Chỉ tiêu Kế hoạch Thực hiện Đánh giá
Mức Tỷ lệ % 1 Doanh thu thuần
từ HĐSXKD
130.000.000.000 129.558.340.110 -441.659.890 -0.34%
- Cơng trình XDCB
100.000.000.000 102.223.952.557 +2.223.952.557 +2.22% - Khối kinh doanh
VLXD 30.000.000.000 27.334.387.553 -2.665.612.447 -8.89% 2 Giá vốn hàng bán 125.000.000.000 126.196.760.752 +1.196.760.752 +0.96% - Cơng trình XDCB 100.000.000.000 100.726.777.536 +726.777.536 +0.73% - Khối kinh doanh
VLXD 25.000.000.000 25.469.983.216 +469.983.216 +1.88% 3 Chi phí bán hàng 860.000.000 947.181.902 +87.181.902 +10.14% - Tại công ty 60.000.000 54.365.850 -5.634.152 -9.39% - Khối kinh doanh
VLXD
800.000.000 892.816.052 +92.816.052 +11.60%
4 Chi phí QLDN 2.050.000.000 2.118.111.302 +68.111.302 +3.32%
- Tại công ty 1.500.000.000 1.574.745.100 +74.745.100 +4.98% - Khối kinh doanh
VLXD
550.000.000 543.366.202 -6.633.798 -1.2%
5 Lợi nhuận thuần từ HĐSXKD
300.000.000 296.286.184 -3.713.816- -1.24%
6 Doanh thu hoạt động tài chính
3.800.000.000 4.166.131.355 +366.131.355 +9.64%
- Tại công ty 3.000.000.000 3.392.818.865 +392.818.865 +13.09% - Khối kinh doanh 800.000.000 773.312.490 -26.687.510 -3.34%
7 Chi phí hoạt động tài chính
3.520.000.000 5.133.109.082 -86.890.918 -1.66%
- Tại công ty 5.100.000.000 5.017.147.614 -82.852.386 -1.62% - Khối kinh doanh 120.000.000 115.961.468 +4.038.532 +3.37%
8 Lợi nhuận hoạt động tài chính 600.000.000 (966.977.727) 9 Lợi nhuận khác 50.000.000 (25.708.367) 10 Lợi nhuận từ HĐ KD (696.399.910)
Báo cáo kết quả hoạt động của công ty được xây dựng như sau :
Chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động của Công ty :
- Mức tăng/giảm lợi nhuận = LN thực tế - LN kế hoạch
- Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch về lợi nhuận = Mức tăng (giảm) LN / LN kế hoạch.
Về tổ chức dữ liệu
Lợi nhuận và các yếu tố cấu thành nên chỉ tiêu lợi nhuận được chi tiết theo các đơn vị trực thuộc công ty (được phân cấp quản lý là trung tâm lợi nhuận). Cách tổ chức này giúp Giám đốc cơng ty có thể xác định mức đóng góp của từng đơn vị trực thuộc vào kết quả tồn cơng ty qua đó đánh giá được đơn vị nào có đóng góp tích cực và tiêu cực. Giám đốc có thể đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của tồn cơng ty theo hướng :
- Lợi nhuận của công ty được tạo ra từ hoạt động sản xuất xây lắp và hoạt động kinh doanh vật liệu xây dựng, trong đó mảng xây lắp chiếm tỷ trọng lớn. Nếu công ty khơng hồn thành kế hoạch về lợi nhuận thì trách nhiệm thuộc về đơn vị nào. Từ đây Giám đốc quản lý đơn vị này sẽ phải giải trình nguyên nhân khơng hồn thành kế hoạch về lợi nhuận của đơn vị. Nếu cơng ty hồn thành kế hoạch về lợi nhuận thì đơn vị nào có đóng góp tích cực vào kết quả tồn cơng ty. Đây là cơ sở cho các quyết định về khen thưởng, xử phạt dành cho các đơn vị.
- Tác động các yếu tố cấu thành đến chỉ tiêu lợi nhuận. Thông qua mối quan hệ này đánh giá tác động của biến động về doanh thu, chi phí đến lợi nhuận tồn công ty. Tuy nhiên do công ty sản xuất sản phẩm xây lắp và kinh doanh nhiều loại vật liệu xây dựng khác nhau nên biến động về doanh thu chi phí sẽ xác định cụ thể từ do hoạt động sản xuất sản phẩm nào hay kinh doanh loại vật liệu
47
Báo cáo kết quả hoạt động SXKD tồn cơng ty được xây dựng từ các báo cáo bộ phận về doanh thu và các khoản chi phí sản xuất kinh doanh. Các báo cáo này được tổng hợp từ báo cáo của các đơn vị trực thuộc (các chi nhánh, xí nghiệp và các đội xây lắp).
(2) Báo cáo doanh thu tiêu thụ