5. Kết cấu của luận văn
1.3. Tình hình tổn thất do RRTN tại các NHTM Việt Nam và bài học rút ra
1.3.1. Một số tổn thất do RRTN tại các NHTM Việt Nam
Rủi ro tác nghiệp do con người khơng tn thủ đúng quy trình nghiệp vụ.
Thời gian gần đây đã xảy ra một số vụ án đặc biệt nghiêm trọng liên quan đến nhiều ngân hàng gây thất thoát lượng lớn tiền của nhà nước. Qua kết quả điều tra của cơ quan chức năng cho thấy nguyên nhân chủ yếu là do hành vi cố ý không tuân thủ đúng quy định, quy trình nghiệp vụ của các tổ chức tín dụng, cá biệt là hành vi cố ý lừa đảo, chiếm đoạt tài sản nhà nước của một số cán bộ lãnh đạo ngân hàng.
Biểu hiện khơng tn thủ quy định, quy trình nghiệp vụ của cán bộ lãnh đạo tại ngân hàng, dẫn đến sơ hở để cấp dưới lợi dụng vi phạm quy định, quy trình nhằm chiếm đoạt tiền của ngân hàng: Trường hợp tại hệ thống Agribank và 1 ngân hàng thương mại trên địa bàn TPHCM: Lãnh đạo khơng thực hiện đúng quy trình, quy định trong công tác điều chuyển tiền, tiếp quỹ máy ATM…
Sự cố 1: Lãnh đạo đã để cán bộ khơng có nhiệm vụ điều chuyển tiền tham gia
vào việc chuyển tiền. Trong q trình điều chuyển tiền, khơng tn thủ đúng quy định, đã tạo cơ hội cho cán bộ vi phạm đạo đức nghề nghiệp, lấy đi 17 tỷ đồng. Sự việc xảy ra tại 1 ngân hàng thương mại trên địa bàn TPHCM.
Sự cố 2: Sự viêc xảy ra từ năm 2011, tại Agribank Bình Chánh, liên quan đến
vi phạm trong quy trình tiếp quỹ ATM. Ban ATM gồm cán bộ thẻ, phó phịng kế tốn, phó giám đốc và ngân quỹ. Ban quản lý ATM có trách nhiệm giám sát và tiếp quỹ tiền vào các máy ATM ở trụ sở và một số phòng giao dịch khác.Tuy nhiên, từ cuối năm 2011, lợi dụng sự sơ hở của các thành viên trong ban quản lý ATM, tổ ATM đã không làm hết trách nhiệm, không tham gia vào việc niêm phong các hộp tiền, không áp tải tiền theo đúng quy định, không yêu cầu cán bộ cung cấp giấy tờ kế tốn và giấy tiếp quỹ, khơng kiểm đếm số tiền tồn quỹ ATM khi đưa về kho, dẫn đến cán bộ thẻ chiếm đoạt số tiền 21 tỷ đồng . Sự việc chỉ được phát hiện khi có kiềm tra đột xuất của tổ kiếm sốt vào năm 2012.
Sự cố 3: Trường hợp tại hệ thống Vietcombank: Lãnh đạo phịng giao dịch khơng thực hiện đúng quy định, quy trình trong cơng tác bảo quản con dấu, giao chìa khóa két cho đồng nghiệp, đồng thời đóng dấu khống vào phơi trắng giấy chứng nhận tiền gửi tiết kiệm, tạo sơ hở để đồng nghiệp và cấp dưới sử dụng các phôi trắng đó để ký phát hành sổ tiết kiệm. Lợi dụng sự buông lỏng quản lý của lãnh đạo, các cán bộ này còn cấu kết với nhau tự ký tên đóng dấu xác nhận 8 giấy xác nhận kiêm phong tỏa giấy tờ có giá với số dư từ 190 triệu đồng thành hơn 272 tỷ đồng để giao dịch viên thực hiện hành vi lừa đảo thế chấp vay vốn ngân hàng.
Các hành vi nêu trên có mức độ vi phạm hết sức nghiêm trọng, ngoài hành vi khơng tn thủ đúng quy định, quy trình nghiệp vụ của lãnh đạo ngân hàng cịn có hành vi cố ý lừa đảo từ cán bộ nghiệp vụ, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, thiếu kinh nghiệm, chủ quan trong tác nghiệp của cán bộ ngân hàng.
Sự cố 4: Hành vi lừa đảo là cán bộ ngân hàng cấu kết với người thân trong
gia đình, bạn bè và một số đồng nghiệp sửa chửa xác nhận khống trên giấy tờ có giá do ngân hàng phát hành rồi đem thế chấp chiếm đoạt, đầu tư cá nhân và tiêu xài. (Theo Basel II đây là rủi ro gian lận tín dụng nội bộ): Trường hợp cụ thể tại hệ thống Vietcombank, giao dịch viên đã cấu kết với người thân dùng tiền USD gửi tiết kiệm ở một chi nhánh ngân hàng khác, mỗi lần gửi làm 2 giao dịch khác nhau trong đó, một sổ có giá trị lớn hàng chục ngàn USD, một sổ có seri liền kề nhưng số dư chỉ có 100 USD. Sau đó họ đem giấy chứng nhận tiền gửi với số tiền lớn hàng chục ngàn USD cầm cố vay vốn tại chi nhánh ngân hàng nơi giao dịch viên đang làm việc. Còn sổ tiết kiệm 100 USD được đưa đi sửa chữa, làm giả số tiền trùng với số dư của sổ có giá trị lớn hơn và được giao dịch viên này thay thế cho sổ gốc thật trong hồ sơ cầm cố. Sau khi tráo xong sổ tiết kiệm, giao dịch viên đã giả mạo chữ ký lãnh đạo thông báo về việc trả lại giấy tờ có giá cầm cố vay vốn đưa lại người thân đi rút tiền tại chi nhánh ngân hàng phát hành.
Với chiêu thức trên, trong vòng 5 năm, giao dịch viên đã cấu kết với người thân, đồng nghiệp thực hiện sửa chữa, làm giả, tráo đổi 14 giấy chứng nhận tiền
gửi có kỳ hạn, chiếm đoạt của ngân hàng nhiều tỷ đồng. Ngồi ra, giao dịch viên cịn tiếp tục cấu kết với người thân sửa chữa, làm giả 23 giấy chứng nhận tiền gửi và nhiều giấy tờ có giá để làm thủ tục vay tại nhiều NHTM.
Sự cố 5: Với thủ đoạn giả mạo chữ ký của khách hàng, GDV của phòng giao
dịch Đô Lương (thuộc Ngân hàng Eximbank chi nhánh Vinh) làm giả hồ sơ chuyển tiền của khách hàng đang gửi tiết kiệm sang các tài khoản khác để chiếm đoạt 48 tỷ đồng. Lợi dụng những mối quan hệ thân thiết với khách hàng, trong quá trình giao dịch, GDV này thường để khách ký vào bản khống chi, sau đó tự viết tay những yêu cầu về nội dụng, để nhân viên ngân hàng trực tiếp đánh máy vào các bản khống chi đã có chữ ký của khách hàng rồi trình kiểm sốt viên ký duyệt. Ngồi ra, GDV này còn giả mạo chữ ký của khách hàng, sau đó thực hiện giao dịch rút tiền hoặc chuyển khoản trong sổ tiết kiệm của khách hàng đến các tài khoản khác. Với việc gian lận của cán bộ và lỏng lẻo trong quản lý của lãnh đạo, và bộ phận hậu kiểm trong việc kiềm soát các giao dịch, cán bộ đã lợi dụng và chiếm đoạt số tiền 34 tỷ đồng.
Sự cố 6: Với thủ đoạn làm giả giấy chứng minh nhân dân, và giả chữ ký khách
hàng, đối tượng đã sử dụng chứng minh nhân dân giả, giả mạo chữ ký khách hàng tên Nguyễn Vũ Linh ở Hồng Ngự, Đồng Tháp, rút 14 triệu đồng. Do không kiểm tra kỹ giấy tờ tùy thân và chữ ký khách hàng khi đến giao dịch, giao dịch viên đã thực hiện chi tiền cho khách hàng này. Đồng thời sau khi thực hiện xong việc rút tiền, đối tượng còn yêu cầu ngân hàng đổi số điện thoại giao dịch và đã sử dụng dịch vụ Mobile Banking lấy tiếp 16,4 triệu đồng.
Các hiện tượng rủi ro tác nghiệp do đối tượng bên ngoài (thuộc rủi ro trộm cắp, cướp bóc và gian lận bên ngồi theo Basel II):
Tại TP Hồ Chí Minh đã xảy ra hiện tượng một nhóm người Indonesia chuyên bắn thủng lốp xe hơi của những người chở tiền từ các ngân hàng ra, khi người lái xe xuống kiểm tra lốp thì chúng dàn cảnh cướp tiền. Cụ thể, chúng thường theo dõi kỹ những khách hàng thường xuyên giao dịch tiền mặt với số lượng lớn tại các ngân hàng ở trung tâm thành phố, bám theo khách hàng khi họ rút tiền xong rồi thực hiện hành vi cướp tiền trên khi xe đến khu vực vắng người tại Bình Dương,
một băng nhóm khác đã lợi dụng khách hàng rút tiền trong buồng máy ATM của các ngân hàng, lợi dụng lúc nạn nhân mất cảnh giác, bọn cướp đã bẻ khóa và lấy đi các xe gắn máy của khách hàng.
Với nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, nhiều NHTM đã tích cực chủ động đổi mới công nghệ, đáp ứng những dịch vụ ngày càng hiện đại cho khách hàng. Tuy nhiên, hệ thống công nghệ thông tin cũng dễ bị xâm nhập bởi các phần tử phá hoại. Tội phạm thường ăn cắp thông tin khách hàng, nhất là thông tin về tài khoản từ đó làm thẻ thanh toán giả để ăn cắp tiền của khách hàng. Một trong những tiện ích khơng thể thiếu của thẻ tín dụng là thanh tốn, tuy nhiên sau vụ việc cơ quan công an phát hiện đường dây ăn cắp thơng tin từ thẻ tín dụng để mua hàng hóa, vé máy bay..., nhiều người sử dụng thẻ hoang mang. Tội phạm quốc tế còn xâm nhập hệ thống của những công ty chuyên làm dịch vụ về cổng thanh toán để lấy dữ liệu về thẻ. Bằng cách này hacker (tội phạm cơng nghệ thơng tin) có thể lấy được thơng tin của hàng triệu tài khoản thẻ. Ngồi ra cịn hình thức lấy cắp thơng tin từ những điểm thanh toán để sản xuất thẻ giả. Có trường hợp tội phạm thẻ giả danh ngân hàng phát hành thẻ gửi email yêu cầu khách hàng trả lời một số thông tin mật với lý do để kiểm tra. Trường hợp này chủ thẻ thường rất dễ mất cảnh giác để lộ thông tin cá nhân và bị đánh mất tiền trong tài khoản của mình.