Tăng trưởng tín dụng q nóng thường gây ra các hệ lụy, hậu quả cho các ngân hàng trong tương lai như tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn tăng. Theo chính sách nới lỏng tiền tệ của Chính phủ, số lượng ngân hàng tăng rất nhanh về số lượng và quy mô tài sản. Tuy nhiên, tăng trưởng nhanh về số lượng nhưng thiếu chất lượng, nhiều ngân hàng với năng lực quá yếu kém, công tác quản trị lỏng lẻo, bộc lộ nhiều bất cập và nguy cơ về rủi ro cho ngân hàng, ảnh hưởng xấu đến tồn bộ hoạt động tài chính của ngân hàng nước ta. Theo số liệu báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam có xu hướng tăng nhanh từ năm 2008 và bắt đầu được quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011. Giai đoạn 2008 – 2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng bình qn của các ngân hàng là 26,56%, trong khi tốc độ tăng trưởng nợ xấu lại ở mức 51%. Do đó, nợ xấu được quan tâm không chỉ ở cấp độ NHTM, hay NHNN mà còn lên ở nghị
trường Quốc hội lẫn Chính phủ. Đến hết 2012, NHNN chỉ tập trung quản lý vấn đề
thanh khoản hệ thống ngân hàng, lành mạnh hóa hoạt động tài chính, tăng cường quản trị hệ thống ngân hàng …để thực thi chính sách xử lý nợ xấu toàn diện. Sau đây là bảng thống kê tình hình nợ xấu của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2008-2015:
Bảng 2.4: Nợ xấu của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2008-2015 Năm Tổng nợ xấu (tỷ đồng) Tổng dư nợ (tỷ đồng) Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) 2008 26,970 1,242,857 2.17 2009 35,875 1,750,000 2.05 2010 49,064 2,271,500 2.16 2011 85,967 2,504,911 3.43 2012 185,205 3,090,902 5.99 2013 131,816 3,477,982 3.79 2014 129,043 3,970,550 3.25 2015 120,993 4,744,807 2,55 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNN Việt Nam ).
Năm 2012, có thời điểm nợ xấu tại các tổ chức tín dụng của Việt Nam tăng mạnh tới 23,73% so với năm 2011. Lúc này, nợ xấu thật sự là vấn đề đáng lo ngại vì mức độ ảnh hưởng đến an ninh hệ thống ngân hàng và ổn định tài chính của nước ta. Nợ xấu ngày càng tăng vượt tầm kiểm sốt của từng ngân hàng. Do đó năm 2013, Chính phủ và NHNN đã đưa ra hàng loạt giải pháp, sáng kiến nhằm xử lý vấn đề nợ xấu trong hệ thống ngân hàng một cách triệt để. Do đó tình hình nợ xấu được các ngân hàng kiểm soát tốt hơn, cụ thể đến năm 2015 tỷ lệ này giảm cịn 2.55%.
Khi tìm hiểu 9 ngân hàng có cổ phiếu niêm yết trên sàn HNX và Hose thì học viên nhận thấy chỉ số tín dụng của các ngân hàng trong giai đoạn 2007-2015 cụ thể là tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng nợ vay như sau:
Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ vay của 9 ngân hàng 2007-2015
Ngân hàng
Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ vay(%)
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 EIB 1.51 7.90 2.44 1.81 3.00 4.02 3.51 3.11 2.44 STB 0.38 0.96 0.82 0.58 0.87 2.49 2.16 1.59 MB 3.73 8.53 4.35 2.48 5.66 5.91 6.89 5.20 3.57 BIDV 24.82 22.14 18.25 13.58 11.03 11.93 8.74 6.37 4.61 VCB 5.33 7.33 8.14 12.74 16.74 16.32 11.02 7.72 4.27 CTG 6.02 1.63 1.68 2.80 1.89 1.73 1.97 1.52 SHB 0.62 4.54 3.13 3.85 6.06 16.91 8.55 4.89 3.19 ACB 0.31 2.03 0.99 0.58 1.17 7.77 5.76 4.73 3.07 NVB 0.34 7.53 3.50 3.76 5.82 8.90 7.34 4.26 4.94
(Nguồn: báo cáo thường niên, báo cáo tài chính hàng năm của 9 ngân hàng và kết quả tính tốn của học viên).
Hầu hết tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ của 9 ngân hàng có xu hướng tăng từ năm 2010 trở đi và năm 2012 với tỷ lệ tăng cao nhất; Tỷ lệ này vượt quá con số 5% tỷ lệ cho phép của NHNN, BIDV có tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ năm 2007 rất cao chiếm 24.82%, ngân hàng này đã quan tâm hơn đến việc kiểm soát nợ quá hạn nên tỷ lệ này cũng giảm theo năm đến năm 2012 còn 11.93%, nhưng tỷ lệ này vẫn còn khá cao. Ngân hàng EIB, STB và ACB kiểm sốt tình hình rủi ro tín dụng khá tốt khi tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ hầu như duy trì dưới mức 5%. Tuy vậy, nhưng khi xem xét chỉ số bù đắp rủi ro tín dụng của các ngân hàng này thì hệ số dự phịng rủi ro tín dụng/ nợ q hạn lại rất cao. Điều này chứng tỏ trong danh mục nợ quá hạn của các ngân hàng này có những khoản mục cho vay có rủi ro rất cao.
Bảng 2.6 Tỷ lệ Dự phịng rủi ro tín dụng/ Nợ q hạn của 9 ngân hàng 2007-2015
Ngân hàng
Dự phòng rủi ro/ Nợ quá hạn(%)
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 EIB 26.35 22.43 40.51 55.76 27.61 20.14 24.28 38.16 42.04 STB 133.14 74.57 105.59 172.97 116.29 60.23 56.55 67.45 MB 34.37 18.38 34.77 61.09 32.69 29.83 29.28 47.10 45.63 BIDV 8.86 11.54 14.34 15.34 18.07 14.59 17.98 23.32 27.25 VCB 40.40 51.60 40.11 25.26 15.19 13.45 21.34 76.61 52.14 CTG 34.93 58.29 70.34 36.94 58.29 50.66 50.93 55.80 SHB 30.97 9.00 31.63 29.08 20.17 12.99 18.16 20.59 33.95 ACB 137.95 32.31 81.15 142.80 82.18 18.79 25.08 28.69 37.50 NVB 41.17 5.32 27.34 31.53 21.15 19.05 21.14 27.57 20.75
(Nguồn: báo cáo thường niên, báo cáo tài chính hàng năm của 9 ngân hàng và kết quả tính tốn của học viên).
Kết luận chương 2: Khi phân tích tình hình thực trạng của các Ngân hàng TMCP Việt Nam học viên lấy đại điện 9 ngân hàng thì nhận thấy tình hình rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng của các ngân hàng này duy trì ở mức khá cao chủ yếu tập trung vào các món nợ xấu, nợ q hạn. Ngồi ra các ngân hàng sử dụng hầu hết nguồn vốn huy động để cho vay mà trong đó tỷ lệ cho vay trung và dài hạn lại có xu hướng tăng. Điều này cũng gây ra rủi ro cho ngân hàng khi có những khoản tiền gửỉ khách hàng đến hạn cùng lúc hay có sự cố khách hàng rút tiền ồ ạt. Như vậy, xét trên khía cạnh nào đó thì rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến khó khăn về thanh khoản.
CHƯƠNG 3
MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU