Đơn vị tính: tỷ đồng
STT CHỈ TIÊU 6 tháng
2017 2016 2015 2014
NHÓM CHỈ TIÊU QUY MÔ
1 Tổng tài sản 1,099,210 1,006,404 850,670 650,340
2 Huy động vốn từ tổ chức, dân cư
STT CHỈ TIÊU 6 tháng 2017 2016 2015 2014 3 Cho vay khách hàng 806,444 723,697 598,434 446,693 4 Vốn chủ sở hữu 48,139 44,144 42,335 33,606 NHÓM CHỈ TIÊU CHẤT LƯỢNG 1 Tỷ lệ nợ xấu 1.92% 1.95% 1.68% 2.03%
NHÓM CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ
1 Tổng thu nhập từ các hoạt động
16,904 30,434 24,712 21,907
2 Chi phí hoạt động 6,879 13,527 11,087 8,624
3 Chi phí DPRR 6,330 9,199 5,676 6,986
4 Lợi nhuận trước thuế 3,693 7,709 7,437 6,297
5 Lợi nhuận sau thuế 2,826 6,229 5,901 4,986
6 ROA(%) 0.67 0.79 0.83
7 ROE(%) 14.7 15.5 15.27
(Nguồn vốn huy động tổ chức, dân cư bao gồm: Tiền gửi khách hàng, Phát hành giấy tờ có giá, HĐV từ bảo hiểm xã hội, Tiền gửi Bộ Tài chính). (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm 2016 và báo cáo tài chính sốt xét 6
tháng đầu năm 2017)
Trong bối cảnh tình hình kinh tế - xã hội năm 2016 đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức từ nội tại trong nước và tình hình quốc tế, thiên tai bất thường như lũ lụt miền Trung, xâm nhập mặn tại đồng bằng sông Cửu Long, hạn hán tại Tây Nguyên, sự cố môi trường biển, kết quả kinh doanh năm 2016 mà BIDV đã đạt được rất đáng ghi nhận: Tổng thu nhập từ hoạt động đạt 30,434 tỷ đồng, tăng 23%, cao hơn tốc độ tăng của chi phí hoạt động (22%) góp phần đưa lợi nhuận trước thuế tăng 272 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế tăng 328 tỷ đồng, cao hơn 3.6% và 5.5% so với năm trước đó. Bước qua năm 2017, tổng thu nhập từ các hoạt động 6 tháng đầu đạt 16,904 tỷ đồng, chi phí hoạt động là 6,879 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế và sau thuế lần lượt la 23,693 tỷ đồng và 2,826 tỷ đồng góp phần đạt và vượt mức các chỉ tiêu về thu nhập của năm 2016.
Về quy mô và chất lượng tài sản, tổng tài sản kết thúc năm đạt 1,006,404 tỷ đồng, tăng 18.3% so với năm 2015, là ngân hàng TMCP đầu tiên chính thức vượt ngưỡng 1 triệu tỷ đồng tổng tài sản, tiếp tục xác lập vị thế Ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam. Trong đó, dư nợ cho vay khách hàng đạt 723,697 tỷ đồng, tăng trưởng 20.9% so với năm 2015. Chất lượng tín dụng được kiểm sốt chặt chẽ. Tăng trưởng tín dụng gắn liền với kiểm sốt chất lượng tín dụng, kiểm sốt tốt rủi ro. Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề được kiểm sốt chặt chẽ, có chuyển dịch tích cực theo định hướng gia tăng phân khúc khách hàng bán lẻ, doanh nghiệp vừa và nhỏ, nông nghiệp và các lĩnh vực kinh tế ưu tiên. Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ là 1.95%; Hệ số dư nợ trên vốn huy động (LDR) là 86.73% (đảm bảo quy định <90%); Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn là 44.6% (đảm bảo quy định <60%). Quy mô tăng cao nhưng vẫn đảm bảo các chỉ số an toàn trong giới hạn cho phép giúp BIDV giữ nhịp tăng trưởng phù hợp và an toàn.
Về huy động vốn, năm 2016, BIDV tiếp tục là tổ chức tín dụng dẫn đầu thị trường về quy mô và tỷ trọng tiền gửi dân cư: Huy động vốn từ tổ chức, dân cư đạt 797,689 tỷ đồng, tăng trưởng 21.1%, hồn thành kế hoạch đề ra. Trong đó, tiền gửi khách hàng đạt 726,022 tỷ đồng, tăng trưởng 28.6% so với năm trước và phát hành giấy tờ có giá đạt 66,642 tỷ đồng. Cơ cấu huy động vốn tiếp tục chuyển dịch tích cực: Tiền gửi VND đạt trên 683,871 tỷ đồng, tăng trưởng 32%, chiếm 94% tổng tiền gửi khách hàng; Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn chiếm 17.23% tổng tiền gửi khách hàng; Tiền gửi dân cư đạt 394,647 tỷ đồng, tăng trưởng 27.2%, chiếm 54% tổng tiền gửi của khách hàng. Như vậy, năm 2016, BIDV vẫn duy trì định hướng tích cực huy động các nguồn vốn giá rẻ, cơ cấu kỳ hạn phù hợp. Nguồn vốn huy động tăng trưởng cao hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng, cân đối vốn an toàn - hiệu quả.
Về vốn chủ sở hữu, năm 2016, vốn chủ sở hữu của BIDV đạt 44,144 tỷ đồng, tăng trưởng 4.3% so với năm 2015, vốn tăng từ nguồn thặng dư vốn từ cổ phần hóa, phát hành cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu và tiếp nhận nguồn vốn nhà nước. Các khoản mục lớn trong cơ cấu vốn chủ sở hữu là lợi nhuận chưa phân phối (4,971 tỷ đồng) và quỹ của ngân hàng (3,377 tỷ đồng).
Hoạt động huy động vốn
Nguồn vốn huy động tăng trưởng cao hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng, đảm bảo cân đối vốn an toàn-hiệu quả. 6 tháng đầu năm 2017, huy động vốn từ tổ chức, dân cư đạt 870,618 tỷ đồng, cao hơn 9.1% so với năm 2016. Năm 2016, chỉ tiêu này là 797,689 tỷ đồng, tăng trưởng 21.1% hơn năm 2015. Tốc độ tăng trung bình đối với huy động vốn từ tổ chức dân cư là 27.92%.
Trong cơ cấu huy động vốn từ tổ chức dân cư, tiền gửi của khách hàng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, và biến động tăng mạnh nhất: Tỷ trọng luôn trên 85% và tăng trung bình 28% qua các năm nghiên cứu. Tiền gửi của Bộ tài chính và phát hành giấy tờ có giá năm 2016 duy trì ổn định so với năm 2015: Tiền gửi từ Bộ tài chính năm 2016 tăng 9.84%, đạt 5,025 tỷ đồng và Phát hành giấy tờ có giá tăng 1.68%, đạt 66,642 tỷ đồng.
Trong tiền gửi khách hàng, tiền gửi có kỳ hạn ln chiếm tỷ trọng cao nhất: Trên 80% qua các năm nghiên cứu, năm 2016, tiền gửi có kỳ hạn đạt 596,173 tỷ đồng, chiếm 82%, tăng 30.55% so với năm 2015. 6 tháng đầu năm 2017, chỉ tiêu này đạt 673,351 tỷ đồng, chiếm 83%, và tăng 12.95% so với năm 2016. Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn chiếm khoảng 17% trong cơ cấu tiền gửi, duy trì ổn định qua các năm. 6 tháng đầu năm 2017, BIDV đã huy động được 132,081 tỷ đồng tiền gửi không kỳ hạn, cao hơn 5.73% so với 2016. Tiền gửi không kỳ hạn là nguồn huy động cần được đẩy mạnh trong tương lai, vì đây là nguồn vốn huy động có chi phí đầu vào rất thấp, nếu quản trị thanh khoản tốt chắc chắn sẽ giúp ngân hàng gia tăng lợi nhuận, và góp phần hồn thành các chỉ tiêu kế hoạch đề ra.
Tiền gửi VND chiếm tỷ trọng áp đảo (trên 91%) so với tiền gửi bằng vàng và ngoại tệ trong cơ cấu theo loại tiền tệ của tiền gửi khách hàng. Tiền gửi VND 6 tháng đầu năm 2017, đạt giá trị 760,867 tỷ đồng cao hơn 11% so với năm 2016. Năm 2016, giá trị này là 683,869 tỷ đồng, tăng so với năm 2015 là 31.92%.
Biểu 2.1: Biểu đồ huy động vốn từ tổ chức và dân cư
(Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV 2014 – 2016)
Biểu 2.2: Biểu đồ cơ cấu tiền gửikhách hàng theo kỳ hạn
(Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV 2014 – 2016)
0 5 10 15 20 25 30 35 40 0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 900,000 1,000,000 2,014 2,015 2,016 6 tháng 2017
HUY ĐỘNG VỐN TỪ TỔ CHỨC, DÂN CƯ
TIỀN GỬI KH TIỀN GỬI BCT
PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ HĐV TỪ BHXH TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG (%) 78,415 104,207 124,927 132,081 360,224 456,658 596,173 673,351 1,832 3,718 4,921 4,699 2 , 0 1 4 2 , 0 1 5 2 , 0 1 6 6 T H Á N G 2 0 1 7
CƠ CẤU THEO KỲ HẠN
Biểu 2.3: Biểu đồ cơ cấu tiền gửi khách hàng theo tiền tệ
(Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV 2014 – 2016)
Hoạt động cho vay
Dư nợ cho vay tăng trưởng ngay từ đầu năm 2017, bám sát tốc độ tăng trưởng của toàn ngành ngân hàng và phù hợp với sức hấp thụ vốn của nền kinh tế. 6 tháng đầu năm 2017, dư nợ cho vay khách hàng đạt 806,444 tỷ đồng. Năm 2016 đạt 723,697 tỷ đồng, tăng trưởng 20.9% so với năm trước đó. Tốc độ tăng bình qn đạt 27.45% qua các năm 2014-2016. Tăng trưởng tín dụng đi đơi với kiểm sốt chất lượng tín dụng đảm bảo kiểm soát tốt rủi ro, tỷ lệ nợ xấu luôn đảm bảo thấp hơn 3% theo quy định của ngân hàng nhà nước.
Biểu 2.4: Biểu đồ hoạt động cho vay
(Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV 2014 – 2016)
404,210 518,378 683,869 760,867 36,261 46,205 42,152 49,264 2,014 2,015 2,016 6 tháng 2017
THEO CƠ CẤU TIỀN TỆ
VND VÀNG, NGOẠI TỆ 0 0.5 1 1.5 2 2.5 0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 2,014 2,015 2,016 6 tháng 2017
HOẠT ĐỘNG CHO VAY
Hoạt động dịch vụ
Thu dịch vụ ròng năm 2016 đạt 2,504 tỷ đồng, tăng 7.1% so với năm 2015, 6 tháng đầu năm 2017, chỉ tiêu này đạt 1,410 tỷ đồng, hứa hẹn vượt mức năm 2016. Thu dịch vụ ròng mặc dù giảm tốc so với năm 2015 (tốc độ tăng 29.6%) tuy nhiên vẫn trên đà tăng trưởng. Đây là điều rất đáng ghi nhận khi đặt trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại với nhiều dòng sản phẩm dịch vụ phong phú, đa đạng như hiện nay. Một số dòng dịch vụ nổi bật có tốc độ tăng trưởng tốt như: Dịch vụ thanh toán, dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ thẻ…
Hình 2.6: Biểu đồ thu dịch vụ rịng
(Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV 2014 – 2016)
2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam
Nhằm mục đích quản lý, BIDV thực hiện phân loại RRHĐ theo 4 nguyên nhân và 7 nhóm sự kiện, cụ thể như sau:
1,803 2,337 2,504 1,410 0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 2014 2015 2016 6 tháng 2017 THU DỊCH VỤ RÒNG 4 NGUYÊN NHÂN 7 SỰ KIỆN •Con người •Quy trình nội bộ •Hệ thống CNTT •Các nhóm sự kiện Bên ngồi
•Mơ hình tổ chức, cán bộ và an tồn nơi làm việc
•Cơ chế, chính sách, quy định
•Gian lận nội bộ
•Gian lận bên ngồi
•Quy trình xử lý cơng việc
•Hệ thống CNTT
2.2.1 Mơ hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc
So với nhiều Ngân hàng TMCP tư nhân, mơ hình tổ chức, phân cơng nhiệm vụ tại BIDV còn nhiều hạn chế:
Mức độ chun mơn hóa chưa đủ cao.
Chun mơn hóa cơng việc hay phân cơng lao động để chỉ mức độ ở đó các cơng việc của tổ chức được phân chia thành các bước công việc hoặc những nhiệm vụ khác nhau được thực hiện bởi những người lao động cụ thể khác nhau. Mặc dù BIDV đã được cổ phần hóa từ năm 2014, và có nhiều cải cách trong mơ hình tổ chức nhưng vẫn cịn những dư âm không nhỏ từ lối quản lý của ngân hàng 100% vốn nhà nước xưa cũ theo hướng một cán bộ phụ trách nhiều khâu, nhiều cơng việc. Điển hình như cán bộ quản lý khách hàng phụ trách từ khâu tiếp thị khách hàng - tìm hiểu nhu cầu khách hàng - tư vấn, sản phẩm dịch vụ, hướng dẫn hồ sơ - soạn các loại biểu mẫu, hợp đồng - công chứng và đăng ký giao dịch đảm bảo - đề xuất tín dụng và trình cấp thẩm quyền phê duyệt - tiếp nhận, kiểm tra, đề xuất hồ sơ giải ngân - kiểm tra tài sản đảm bảo định kỳ, kiểm tra vật tư đảm bảo nợ vay, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay trong và sau khi cho vay - theo dõi các khoản vay - nhắc nhở khách hàng các khoản nợ - xử lý nợ xấu… Khối lượng công việc lớn và dàn trải nhiều khâu khiến cho cán bộ không đủ thời gian để cập nhật các công văn mới nhất về sản phẩm dẫn đến rủi ro tư vấn khách hàng khơng hồn chỉnh; Việc khơng cập nhật kịp thời các quy trình, quy định mới nhất về tác nghiệp, về các mẫu biểu dẫn đến rủi ro khi sử dụng sai bộ hợp đồng, sử dụng bộ hợp đồng cũ có nhiều điểm lỏng về pháp lý. Vấn đề phải ôm đồm quá nhiều công việc cũng dẫn đến rủi ro cán bộ quản lý khách hàng tắc trách trong các khâu của quá trình cho vay như kiểm tra tài sản thế chấp định kỳ, kiểm tra tài sản hình thành từ vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay…
Bản chất của chun mơn hóa cơng việc là một cơng việc trọn vẹn khơng chỉ do một cá nhân thực hiện mà nó cịn chia ra thành các bước, mỗi bước được một cá nhân riêng biệt hồn thành. Chun mơn hóa cho phép tổ chức sử dụng lao động một cách có hiệu quả. Trong trường hợp lao động nghỉ việc, tổ chức có thể nhanh chóng dễ dàng tìm và đào tạo người mới thay thế. Vì cơng việc tại BIDV chun mơn hóa chưa cao nên cán bộ mới nếu không được đào tạo bài bản, sẽ không tiếp cận nhanh
và trọn vẹn công việc, gây nên nhiều RRHĐ do nhận thức hạn chế, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động chung của ngân hàng.
Khi cơng việc chun mơn hóa chưa đủ cao, cán bộ được phân cơng công việc từ đầu đến cuối trong quy trình hoạt động được xem như trao quyền tự đề xuất và phán quyết, gây ra rủi ro thông đồng với khách hàng làm sai quy định, quy trình tác nghiệp để nhận hoa hồng. Rủi ro này đặc biệt lớn đối với mơ hình phân cơng công việc cho cán bộ quản lý khách hàng tại BIDV hiện nay.
2.2.2 Cơ chế, chính sách, quy định
Thực trạng hiện nay tại BIDV là số lượng các cơng văn về hướng dẫn, chính sách, quy trình, quy định, cơ chế sản phẩm rất đồ sộ, phân bổ ở nhiều nghiệp vụ. Số lượng công văn lớn, nội dung chồng chéo và rải rác tại nhiều nơi khiến cán bộ nhân viên khó tra cứu và cập nhật, đặc biệt là những cán bộ mới, cán bộ luân chuyển vị trí. Vị trí tra cứu công văn cũng là một bất cập lớn tại BIDV. Hiện nay, công văn mới của tất cả các mảng nghiệp vụ được cập nhật hàng ngày, thường xuyên, liên tục trên trang mạng nội bộ của BIDV. Số lượng công văn lớn, nên tin sau đè tin trước theo thứ tự thời gian. Công văn không được phân loại rõ ràng theo từng mảng nghiệp vụ. Tại Trụ sở chính khơng có cán bộ chun trách tổng hợp, cập nhật kịp thời công văn mới theo từng nghiệp vụ và tại chi nhánh cũng khơng có cán bộ đầu mối đủ chun sâu để triển khai công văn cho từng bộ phận nghiệp vụ. Hạn chế trong tiếp cận, cập nhật cơng văn về quy trình, quy định mới là một trong những nguyên nhân hàng gây nên rủi ro trong q trình xử lý cơng việc của cán bộ.
2.2.3 Gian lận nội bộ
Trong khoảng thời gian vừa qua, các tin tức, bài báo về các vụ việc cán bộ BIDV lợi dụng uy tín ngân hàng để thực hiện các hành vi tham ô, lừa đảo... hay cố tình khơng tn thủ các quy định nội bộ không chỉ gây thiệt hại lớn cho BIDV về tài sản mà cịn gây ảnh hưởng tiêu cực về mặt hình ảnh của ngân hàng
Thủ kho ngân hàng tham ô tài sản
Sự việc xảy ra vào năm 2014- Hồ Thị Thu Hương (33 tuổi, trú tại TP. Quy Nhơn) là thủ kho tại tiền BIDV Phú Tài, Bình Định. Lợi dụng chức trách, nhiệm vụ được giao và sự buông lỏng quản lý, thiếu trách nhiệm của một số cán bộ ngân hàng,
trong khoảng thời gian từ tháng 1/2010 đến tháng 10/2013, trong lúc Ban quản lý kho tiền mở cửa kho tiền giao cho Hương tự quản lý suốt buổi làm việc, Hương đã lén lấy hàng trăm tờ tiền 500,000 đồng ném vào thùng rác rồi đợi hết giờ, mọi người về đến, Hương nhặt lại tiền trong thùng rác đem về nhà. Với thủ đoạn trên, trong khoảng 3 năm, số tiền mà Hương thụt két được lên đến 31 tỷ đồng. Ngoài việc trực tiếp lấy tiền mặt trong quỹ, Hương còn lập giả 28 chứng từ khống để nộp tiền vào tài khoản của người thân. Trong số 31 tỷ đồng Hương chiếm đoạt, riêng phần chuyển vào tài khoản của anh rể là Võ Hồng Sơn, cũng cơng tác tại phịng kho quỹ BIDV Phú Tài, lên tới 5.24 tỷ đồng. Hiện cơ quan chức năng mới chỉ thu hồi được một phần số tiền tham nhũng, còn lại trên 26 tỷ đồng Hương khơng có khả năng thanh tốn.