I Chuẩn bị đầu tư Lập dự ỏn đầu tư
c. Dự trự lói vay trong thời kỳ xõy dựng Căn cứ xỏc định:
Căn cứ xỏc định:
+ Kế hoạch huy động vốn cuả dự ỏn + Lói suất vay vốn bằng 2.8% quy + Vốn vay đều trong quy
+ Cỏch tớnh lói trong thời gian xõy dựng:
* Số tiền lói phải trả ở cuối mỗi quớ= Số nợ đầu quớ ì rqui
* Tổng số nợ tớch luỹ ở cuối mỗi quớ = Số nợ đầu quớ + Vốn vay trong quớ+ lói phải trả ở cuối mỗi quớ.
Bảng 1.8c. Bảng dự trự vay vốn trong thời gian xõy dựng
Đơn vị tớnh 1000đồng
STT Nội dung Thời gian xõy dựng
Quý IV 2008 Quý I 2009 Quý II 2009 Quý III 2009 Quý IV 2009 Quý I 2010 Quý II 2010 Quý III 2010
1 Vốn vay huy động trong quý 0 0 0 0 0 7672833.52 24298046.36 29278551.5
2 Lói sinh ra trong quý 0 0 0 0 0 214839.338 680345.2979 819799.441
3 Vốn vay tớch luỹ ở cuối quý 0 0 0 0 0 7887672.86 32866064.51 62964415.4
4 Lói tớch luỹ ở cuối quý 0 0 0 0 0 214839.338
895184.636
4 1714984.085 5
Tổng cộng lói vay trong thời gian
XD 1714984.08
1.8 Chi phớ dự phũng tạm tớnh: theo thụng tư 05/2007/TT-BXD ngày25/7/2007 GDP= 10%* (GXD+ GTB + GQL+ GTV+ GK) GDP= 10%* (GXD+ GTB + GQL+ GTV+ GK)
Đơn vị tớnh 1000đồng
STT Nội dung Chi Phớ trước thuế Thuế VAT Chi phớ sau thuế
1 Chi phớ xõy dựng 57510196 10% 63261215.6 2 Chi phớ thiết bị 16720005 10% 18392005.5 3 Chi phớ quản lý dự ỏn, 7423020.1 10% 8165322.11 4 Chi phớ tư vấn 5 chi phớ khỏc 6 Dự phũng 8165322.11 10% 8981854.32
* Tổng mức đầu tư của dự ỏn:
GTMDT= GXD+ GTB + GQL+ GTV+ GMB+ GK+ GDP+ vốn lưu động ban đầu + lói vay trong thời gian xõy dựng.
* Giỏ trị tài sản cố định của dự ỏn: GCD = GXD+ GTB + GQL+ GTV+ GMB+ GK
+Lói vay trong thời gian xõy dựng.
* Giỏ trị tài sản lưu động = Vốn lưu động ban đầu của dự ỏn. Ta cú bảng tổng hợp sau:
Đơn vị tớnh 1000đồng
STT Nội dung Chi Phớ trước thuế Thuế VAT Chi phớ sau thuế
1 Chi phớ xõy dựng 57510196 10% 63261215.6
2 Chi phớ thiết bị 16857830.2 10% 18543613.2
3 Chi phớ bồi thường giải phúng mặt bằng, tỏi định cư 2438388.699 0% 2438388.74 Chi phớ quản lý dự ỏn, chi phớ tư vấn đấu thầu xõy dựng và chi phớ khỏc 7436802.62 10% 8180482.88 4 Chi phớ quản lý dự ỏn, chi phớ tư vấn đấu thầu xõy dựng và chi phớ khỏc 7436802.62 10% 8180482.88
5 Vốn lưu động ban đầu 600140 10% 660154