Chương 2 Sự kiện rủi ro hoạt động
2.3. Tình hình quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM Việt Nam hiện nay
Quy trình quản tr
dụng có tên gọi “ba vòng b quản trị rủi ro sẽđư
nhánh, đơn vị kinh doanh tr chính thực hiện tái gồm Ban Tổng giám thuộc. Quy trình này có kh đánh giá, kiểm tra các v quy trình này đó là và các NHTM lại chú tr tín dụng hơn là thự Vịng 3 Ban điều hành cấ Vòng 2 Khối quản lý rủ thuộc Hội sở Vòng 1
Đơn vị kinh doanh
33
n trị rủi ro hoạt động tại các NHTM Việt Nam
n trị rủi ro mà hầu hết các ngân hàng Việt Nam hi i “ba vòng bảo vệ” hoặc “ba vòng kiểm soát
được chia thành 03 cấp bậc thực hiện: cấp th
kinh doanh trực tiếp; Cấp thứ hai là khối, phòng ban H n tái đánh giá, kiểm tra; Cấp thứ ba là Ban đi
ng giám đốc và Hội đồng quản trị cùng các Hội đ
Hình 2.1. Mơ hình ba vịng kiểm soát
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp.
Quy trình này có khả năng phát huy lợi thế chủ động trong vi m tra các vấn đề, các báo cáo rủi ro. Tuy nhiên, nh
đó là bị phụ thuộc nhiều vào sự phân cấp, phân quy i chú trọng vận dụng quy trình này vào vấn đ
ực hiện quản trị rủi ro hoạt động. • Hội đồng quản trị và các ủy ban tr • Ban Tổng Giám đốc và các hội đồ u hành cấp cao • Khối quản lý rủi ro và các phòng, ban tr thuộc Hội sở n lý rủi ro ội sở • Các cấp khu vực
• Chi nhánh và các đơn vị trực thuộ
kinh doanh
t Nam hiện nay
t Nam hiện đang áp m soát”, tức quy trình ấp nhất là cấp chi i, phòng ban Hội sở ba là Ban điều hành cấp cao i đồng, Ủy ban trực
trong việc rà soát, tái i ro. Tuy nhiên, nhược điểm của p, phân quyền thực hiện, ề kiểm soát rủi ro y ban trực thuộc ội đồng trực thuộc i ro và các phòng, ban trực c thuộc chi nhánh
34
Sự đe dọa của rủi ro hoạt động không phân biệt quy mô của ngân hàng, nhưng mức độ chú trọng quản trị rủi ro hoạt động đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam hầu như có mức độ tăng dần theo quy mơ vốn tự có. Ngồi ra, việc các ngân hàng thực hiện niêm yết, giao dịch cổ phiếu trên sàn giao dịch chứng khốn lớn địi hỏi tính minh bạch, cơng bố thông tin rõ ràng hơn cũng tạo áp lực khiến ngân hàng chú trọng đến vấn đề quản trị rủi ro hoạt
động hơn vì lo ngại sự kiện rủi ro hoạt động sẽ gây thiệt hại đến danh tiếng làm giảm giá trị thị trường của ngân hàng (Sturm, 2010).
Sàn giao dịch chứng khoán càng lớn sẽ có càng nhiều các điều kiện, mức độ địi về tính cơng khai, minh bạch càng cao. Các NHTM Việt Nam giao dịch chứng khoán trên bốn sàn là HOSE, HNX, UPCoM và OTC.
Bảng 2.4. Sàn giao dịch chứng khoán của các NHTM Việt Nam Sàn giao dịch Sàn giao dịch
chứng khoán Ngân hàng
HOSE
Bank for Investment and Development of Vietnam (BID) Eximbank (EIB)
Hochiminh Development Bank (HDB) Military Bank (MBB)
Sacombank (STB) Techcombank (TCB) Tien Phong Bank (TPB) Vietcombank (VCB) Vietinbank (CTG)
Vietnam Prosperity Bank (VPB)
HNX
A Chau Bank (ACB)
National Citizen Bank (NVB) Saigon Hanoi Bank (SHB)
35
UPCoM
Bac A Bank (BAB) Kien Long Bank (KLB) LienViet Post Bank (LPB)
Vietnam International Bank (VIB)
OTC
An Binh Bank (ABB) Nam A Bank (NamABank) Saigon Bank (SCB)
Southeast Asia Bank (SeAbank) Vietnam Maritime Bank (MSB) Vietnam Public Bank (PVcombank)
* Agribank là ngân hàng 100% vốn Nhà nước
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp.
Đồ thị 2.1. Quy mô vốn ch Nguồn: Tác giả tự - 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 45,000 50,000 55,000 60,000 65,000 70,000
NCB SGB KLB Nam Á ABB SeA Bắ
Vốn CSH khác (nghìn tỷ Vốn điều lệ (nghìn tỷ VND) Số lượng nhân viên (ngườ
36
n chủ sở hữu và số lượng nhân viên của các NHTM Việt Nam n
ự tổng hợp từ báo cáo tài chính năm 2017 của các NHTM Bắc Á TPB VIB LPB MSB EIB SHB HDB SCB ACB STB TCB
n CSH khác (nghìn tỷ VND) ỷ VND) ng nhân viên (người)
t Nam năm 2017
NHTM Việt Nam.
MBB VPB AGR BID VCB CTG
Đồ thị 2.2. Số lư (Th Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000 2200 2400
NCB SGB KLB Nam Á ABB SeA Bắc Á
Số lượng Đơn vị (Điểm giao dịch)
37
lượng đơn vị kinh doanh của các NHTM Việt Nam năm 2017
(Thứ tự theo quy mô vốn chủ sở hữu tăng dần)
ừ báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên năm 2017 của các Bắc Á TPB VIB LPB MSB EIB SHB HDB SCB ACB STB TCB
ịch)
ăm 2017
a các NHTM Việt Nam.
MBB VPB AGR BID VCB CTG
38
Theo thơng tin về tình hình quản trị rủi ro hoạt động được công bố trên Báo cáo thường niêm năm 2017 của các NHTM, những ngân hàng có quy mơ lớn (vốn chủ sở hữu trên 20.000 tỷđồng) có xu hướng chú trọng hơn vào quản trị
rủi ro hoạt động. Chẳng hạn như, Vietinbank (CTG) đã triển khai áp dụng quản lý rủi ro theo mô hình ba vịng kiểm sốt, triển khai dự án thu thập dữ liệu tổn thất và thực hiện đánh giá rủi ro hoạt động đối với các quy trình, quy định, sản phẩm, dịch vụ từ năm 2015. Vietinbank đề cao đến văn hóa, ý thức tuân thủ
quản trị rủi ro của nhân viên trên toàn hệ thống và thực hiện các khóa đào tạo, truyền thơng, đặc biệt tổ chức các chương trình tiếp thu sáng kiến quản trị rủi ro từ nhân viên. Ngân hàng đã áp dụng công nghệ thực hiện xây dựng hệ thống quản lý hồ sơ rủi ro, các dự án phần mềm lọc và rà sốt thơng tin khách hàng, phần mềm nhận biết khách hàng, giám sát giao dịch.
Vietcombank (VCB) nhấn mạnh đến việc tăng cường chú trọng đến quản trị
rủi ro hoạt động. Các chính sách, quy định, sản phẩm, hoạt động mới và cả
hoạt động thuê ngoài đều được đánh giá trước khi triển khai và khi đã đưa vào vận hành. Công tác cảnh báo rủi ro hoạt động tiềm ẩn được phổ biến toàn hệ
thống, ngân hàng đã tiến hành xây dựng khung quản lý rủi ro gian lận với trọng tâm là vấn đề quản lý nhân sự, đồng thời triển khai cơ chế tố giác và thực hiện mua bảo hiểm rủi ro hoạt động đối với tài sản của ngân hàng.
Các ngân hàng khác như BID, VPB, MBB, TCB, STB đều nhấn mạnh về văn hóa rủi ro, sự quan trọng từ nhận thức của nhân viên và gia tăng vận dụng công nghệ để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro hoạt động, các ngân hàng áp dụng những chỉ số rủi ro chính, cơng tác tự nhận diện và kiểm soát rủi ro, triển khai xây dựng hệ thống thu thập dữ liệu tổn thất, thử nghiệm kế hoạch kinh doanh liên tục. Riêng Agribank không đề cập cụ thểđến quản trị rủi ro hoạt động.
39
Nhóm ngân hàng có quy mơ vừa (vốn chủ sở hữu từ 10.000 tỷ đồng đến 20.000 tỷ đồng) như ACB, SCB, HDB, SHB, EIB, MSB, PVcombank, trong
đó các ngân hàng đã niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán HOSE, như
HDB, EIB đã triển khai bộ phận kiểm tra, giám sát có áp dụng các chỉ số rủi ro chính, tự nhận diện và kiểm soát rủi ro, đề cao cải tiến công nghệ, chú trọng
đến quản trị rủi ro hoạt động hơn so với ACB (HNX) và SCB, PVcombank (OTC) thì chủ yếu thực hiện kiểm tra, xử lý vi phạm thông qua các bộ phận nhân viên phụ trách. Riêng SHB không đề cập đến quản trị rủi ro hoạt động.
Trong khi đó, các ngân hàng có quy mơ nhỏ (vốn chủ sở hữu dưới 10.000 tỷ đồng), chỉ ngoại trừ trường hợp của ngân hàng Tiên Phong (HOSE: TPB) chú trọng đến quản trị rủi ro hoạt động thông qua việc áp dụng công nghệ, triển khai thu thập dữ liệu tổn thất, áp dụng các chỉ số rủi ro chính, lập kế hoạch kinh doanh liên tục, thường xuyên rà soát, kiểm tra và xây dựng các biện pháp khắc phục khi có sự cố xảy ra. Các ngân hàng quy mơ nhỏ ít chú trọng hơn đến quản trị rủi ro hoạt động, như LPB, VIB, ABB, KLB (UPCoM) tập trung vào quản trị và phát triển cơng nghệ, SeAbank thực hiện quản lý tập trung. Cịn lại NVB (HNX), SaigonBank và NamABank (OTC), BacABank (UPCoM) không
đề cập cụ thể về vấn đề quản trị rủi ro hoạt động.
Các ngân hàng chú trọng đến quản trị rủi ro hoạt động sẽ có phịng, ban chuyên trách về các vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động. Các ngân hàng quy mô nhỏ (ngoại trừ ngân hàng Tiên Phong) ít chú trọng đến quản trị rủi ro hoạt
động có thể vì lí do giới hạn nguồn lực tài chính, nguồn lực nhân sự.
Về nhóm 10 ngân hàng thí điểm áp dụng triển khai Basel II do NHNN lựa chọn (gồm Vietinbank, Vietcombank, BIDV, VPBank, MB, Techcombank, Sacombank, MaritimeBank, VIB) hiện chưa công bố kết quả áp dụng thành cơng. Trong đó, những ngân hàng lớn chú trọng đến vấn đề quản trị rủi ro hoạt
động, họđã chuẩn bị các cơ sở, cơng cụ và đang trong q trình vận hành thử.
40
Cịn ngân hàng có quy mơ nhỏ hơn (MaritimeBank và VIB) hiện vẫn đang chuẩn bị các công cụ hỗ trợ và chủ yếu đang dựa vào các phương thức đánh giá, quản lý nội bộđể thực hiện quản trị rủi ro hoạt động.
Các NHTM Việt Nam sẽ phải chuẩn bị cơ sở, công cụđể triển khai áp dụng tỷ
lệ an tồn vốn, có tính đến rủi ro hoạt động, dựa trên Basel II, theo Thông tư số
41/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 sẽ có hiệu lực toàn ngành vào ngày 01/01/2020. Các NHTM quy mô lớn đã chú ý đến quản trị rủi ro hoạt
động sớm hơn, và chuẩn bị các cơ sở, công cụ thực hiện để có thể triển khai tính tốn tỷ lệ an tồn vốn mới có tính đến rủi ro hoạt động.
Ngồi ra, về khía cạnh điều hành, quản trị thì hầu hết các NHTM Việt Nam có thành viên HĐQT kiêm nhiệm Tổng Giám đốc/tương đương Tổng Giám
đốc (17/24 ngân hàng), và số lượng thành viên HĐQT độc lập rất ít, 21/24 ngân hàng chỉ có 01 thành viên HĐQT độc lập, 3/24 ngân hàng có 02 thành viên HĐQT độc lập, hầu hết tỷ lệ số lượng thành viên HĐQT độc lập giao
động từ 10% đến 20%, tỷ lệ cao nhất gần 30%.
Đồ thị 2.3. Cơ c Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 NCB SGB KLB Nam Á ABB SeA Bắc Á (người) 41
ơ cấu Hội đồng quản trị của các NHTM Việt Nam năm 2017
(Thứ tự theo quy mô vốn chủ sở hữu tăng dần)
ừ báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên năm 2017 của các
ắc Á TPB VIB LPB MSB EIB SHB HDB SCB ACB STB TCB
Thành viên HĐQT (không bao g Thành viên HĐQT độc lập
Thành viên HĐQT kiêm nhiệm thành viên Ban Thành viên HĐQT kiêm nhiệm T
ăm 2017
a các NHTM Việt Nam.
MBB VPB AGR BID VCB CTG
QT (không bao gồm thành viên đã miễn nhiệm)
ệm thành viên Ban điều hành
ệm Tổng GĐ/tương đương TGĐ
Đồ thị 2.4. Tỷ lệ thành viên H (Th Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%
NCB SGB KLB Nam Á ABB SeA Bắc Á
42
thành viên HĐQT độc lập của các NHTM Việt Nam nă
(Thứ tự theo quy mô vốn chủ sở hữu tăng dần)
ừ báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên năm 2017 của các Bắc Á TPB VIB LPB MSB EIB SHB HDB SCB ACB STB TCB
Tỷ lệ thành viên HĐQT
t Nam năm 2017
a các NHTM Việt Nam.
MBB VPB AGR BID VCB CTG
ĐQT độc lập (%)
43