Hành vi gian lận, giả mạo hồ sơ nhằm trục lợi quỹ BHXH là một trong những hành vi bị nghiêm cấm theo quy định của Luật BHXH. Chính vì thế, nhằm đẩy mạnh cơng tác phịng, chống các loại tội phạm và các hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực BHXH, BHYT; tăng cường bảo vệ tài sản của Nhà nước, của tập thể, cá nhân, quyền và lợi ích hợp pháp của cơ quan BHXH các cấp; phát hiện ngăn chặn kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật trong việc thực hiện chính sách BHXH, BHYT. Ngày 16/5/2012 Tổng cục Cảnh sát phòng chống tội phạm và BHXH Việt
Nam ký kết Quy chế số 1853/QCPH-TCCSPCTP-BHXHVN phối hợp trong phòng chống tội phạm và các hành vi vi phạm pháp luật góp phần bảo vệ trật tự quản lý kinh tế và đảm bảo trật tự an toàn xã hội tại các đơn vị thuộc hệ thống BHXH Việt Nam. Trên cơ sở đó, ngày 18/6/2014 BHXH tỉnh Cà Mau và Cơng an tỉnh Cà Mau đã ký Quy chế phối hợp số 53/QCPH-BHXH-CA về phối hợp phòng chống tội phạm và hành vi vi phạm pháp luật về BHXH, BHYT.
2.2.3.1. Vụ việc vi phạm
Qua rà soát, đối chiếu đối tượng hưởng chế độ BHXH một lần theo chỉ đạo của BHXH Việt Nam20. BHXH tỉnh Cà Mau phát hiện 14 hồ sơ hưởng trợ cấp BHXH một lần trùng số sổ, họ tên, đơn vị công tác nhưng nhận trợ cấp tại 02 tỉnh khác nhau có dấu hiệu làm giả chữ ký người ủy quyền, con dấu, và giả chữ ký của lãnh đạo Ủy ban nhân dân xã… Giám đốc BHXH tỉnh có Cơng văn số 45/BHXH- KT ngày 21/3/2012 gửi Cơ quan cảnh sát điều tra Công an tỉnh Cà Mau phối hợp điều tra làm rõ các hồ sơ nêu trên.
Theo báo cáo kết quả xác minh của Cơ quan cảnh sát điều tra Công an tỉnh Cà Mau (phòng PC46) kết hợp với BHXH tỉnh Cà Mau ngày 28/9/2012 đã phát hiện được 14 hồ sơ hưởng trợ cấp BHXH một lần có dấu hiệu gian lận. Trường hợp gian lận là 14 đối tượng được BHXH tỉnh Cà Mau chi trả BHXH một lần với tổng số tiền là 135.879.082 đồng. Sau đó, tiếp tục dùng các sổ BHXH này và giấy ủy quyền tiếp tục lãnh tiền tại BHXH các tỉnh khác, cụ thể: Bình Dương 01 hồ sơ; Tiền Giang 01 hồ sơ; Hậu Giang 01 hồ sơ; Sóc Trăng 04 hồ sơ; Bạc Liêu 06 hồ sơ; Cà Mau 01 hồ sơ. Từ báo cáo kết quả xác minh nêu trên, căn cứ vào tính chất vụ việc, Công an tỉnh Cà Mau thực hiện phối hợp với BHXH các tỉnh khởi tố vụ án hình sự. Trường hợp đối tượng thực hiện nhận tiền trợ cấp tại BHXH tỉnh Cà Mau, Công an tỉnh Cà Mau ra Quyết định khởi tố vụ án hình sự số 62/QĐ-PC46 ngày 05/11/2013 về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” đồng thời chuyển vụ án hình sự cho cơ quan Điều tra Cơng an thành phố Cà Mau điều tra theo thẩm quyền.
Ngày 24/9/2014, Tòa án nhân dân thành phố Cà Mau đã thụ lý và xét xử sơ thẩm vụ án lừa đảo chiếm đoạt tiền BHXH của người khác21, nội dung cụ thể của vụ việc như sau:
20 Công văn số 4840/BHXH-CSXH ngày 16/11/2011 về việc tăng cường công tác quản lý đối tượng hưởng trợ cấp BHXH.
Theo bản cáo trạng của Viện Kiểm sát nhân dân thành phố Cà Mau, tháng 3 năm 2009, Bùi Công Thủ làm công nhân tại Công ty TNHH Osco Việt Nam (địa chỉ: Phú An, Bến Cát, Bình Dương). Quá trình làm việc tại công ty, Thủ nhặt được quyển sổ BHXH số 9106100505, một giấy chứng minh nhân dân đều mang tên Võ Thị Xuyên và một mẫu đơn đề nghị hưởng BHXH một lần (chưa ghi nội dung). Thủ đem toàn bộ hồ sơ về nhà trọ cất giữ.
Tháng 12 năm 2009 Thủ nghỉ việc và đem toàn bộ giấy tờ nhặt được của Xuyên về Cà Mau. Cuối tháng 12 năm 2009 Thủ làm thủ tục nhận tiền BHXH một lần của bà Xuyên tại BHXH tỉnh Cà Mau. Để thực hiện ý định đó, Thủ điền thơng tin trong đơn đề nghị hưởng BHXH một lần phù hợp với thông tin trong sổ BHXH của bà Xuyên, sau đó Thủ đến Ủy ban nhân dân xã Khánh Hội, U Minh, Cà Mau để ký xác nhận và đã được sự xác nhận của Phó Chủ tịch Ủy ban nhân dân xã Lưu Xn Vĩnh.
Sau đó Thủ đem tồn bộ hồ sơ đến BHXH tỉnh Cà Mau để làm thủ tục đề nghị hưởng tiền BHXH một lần. Do hồ sơ mang tên bà Xuyên nên BHXH tỉnh Cà Mau từ chối nhận và hướng dẫn phải có giấy ủy quyền lĩnh thay tiền trợ cấp BHXH từ bà Xuyên cho Thủ. Thực hiện theo yêu cầu của cơ quan BHXH, Thủ quay trở lại Ủy ban nhân dân xã Khánh Hội, huyện U Minh đề nghị ký xác nhận và được Phó Chủ tịch Ủy ban nhân dân xã Lưu Xuân Vĩnh đồng ý.
Sau khi thực hiện xong phần thủ tục nêu trên, Thủ đến cơ quan BHXH tỉnh Cà Mau nộp hồ sơ nhận tiền trợ cấp và được cơ quan BHXH tỉnh ra quyết định trợ cấp một lần cho hồ sơ mang tên Võ Thị Xuyên số tiền 3.428.212 đồng, số tiền này Thủ trực tiếp ký nhận.
Đối với bà Võ Thị Xuyên, sau khi làm mất sổ BHXH và các giấy tờ tùy thân đã làm đơn xin cấp lại sổ và đề nghị hưởng BHXH một lần tại BHXH huyện Bến Cát, Bình Dương.
Với hành vi vi phạm nêu trên, Bùi Công Thủ đã bị Tòa án nhân dân thành phố Cà Mau tuyên phạt 6 tháng tù giam về tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản theo
khoản 1 Điều 139 Bộ luật Hình sự năm 1999, buộc khắc phục hậu quả bằng cách hoàn trả lại số tiền 3.428.212 đồng cho BHXH tỉnh Cà Mau.
2.2.3.2. Nguyên nhân
Qua kết quả xác minh của Cơ quan điều tra, trước khi làm thủ tục hưởng BHXH một lần thì các đối tượng đề nghị cấp lại sổ do báo mất (thủ tục cấp lại sổ này khá đơn giản), vậy các đối tượng đã có 02 quyển sổ BHXH có nội dung hồn
tồn giống nhau. Sau khi làm thủ hưởng trợ cấp BHXH một lần tại BHXH tỉnh Cà Mau, các đối tượng tiếp tục làm hồ sơ, thủ tục để hưởng thêm BHXH một lần ở các tỉnh khác (lao động có quyền hưởng chế độ BHXH tại nơi thường trú hoặc tạm trú - theo quy định tại khoản 4 Điều 24 Quyết định số 777/QĐ-BHXH ngày 17 tháng 5 năm 2010 quy định về hồ sơ và quy trình giải quyết hưởng các chế độ BHXH).
Ngồi ra, các đối tượng cịn sử dụng con dấu và chữ ký giả của chính quyền địa phương trong giấy ủy quyền để ủy quyền cho người khác tiếp tục hưởng trợ cấp một lần hoặc lợi dụng sự tắc trách, thiếu kiểm tra, giám sát của chính quyền địa phương để hoàn chỉnh những hồ sơ cần thiết phục vụ cho mục đích xấu.
Thực hiện được những hành vi nêu trên một phần do cơ quan BHXH không thể xác minh được việc báo mất sổ BHXH của NLĐ là có thật hay khơng mặc dù có biên bản cớ mất có sự xác nhận của chủ SDLĐ, của chính quyền địa phương. Khi tiếp nhận đầy đủ hồ sơ, cơ quan BHXH phải cấp theo yêu cầu của NLĐ. Ngồi ra, cịn một nguyên nhân rất quan trọng là ngành BHXH chưa quản lý được cơ sở dữ liệu tập trung, công nghệ thông tin chưa đáp ứng yêu cầu quản lý BHXH, chưa phục vụ cho việc đối chiếu, kiểm soát trước khi giải quyết các chế độ. Những hành vi nêu trên đã gây ra nhiều thất thoát, ảnh hưởng đến nguồn quỹ BHXH chung của NLĐ.
Đối với hành vi vi phạm của các đối tượng nêu trên nói chung của bị cáo Bùi Cơng Thủ nói riêng, một phần do trình độ nhận thức và hiểu biết pháp luật kém, một phần xuất phát từ lòng tham và tinh thần trách nhiệm của chính quyền địa phương đã vơ tình góp sức vào hành vi vi phạm của bị cáo. Nếu chính quyền địa phương thể hiện tinh thần trách nhiệm cao trong cơng việc thì nhiều vụ việc đáng tiếc không xảy ra. Tuy số tiền gian lận từ hành vi vi phạm của bị cáo Bùi Công Thủ không lớn nhưng mức độ và hành vi vi phạm nghiêm trọng, ảnh hưởng rất lớn đến quyền và lợi ích hợp pháp của người khác.
2.2.3.3. Giải pháp
- Nâng cao vai trị trách nhiệm của chính quyền địa phương đối với việc quản lý doanh nghiệp, quản lý NLĐ, quản lý hộ tịch, hộ khẩu, xác nhận hồ sơ để làm căn cứ xét hưởng các chế độ BHXH.
- Xây dựng quy trình nghiệp vụ thống nhất, kết hợp ứng dụng công nghệ thông tin và quản lý quỹ BHXH. Chấn chỉnh các khâu nghiệp vụ có liên quan: thu, chi, cấp sổ BHXH.
hiệu nghi ngờ thì bộ phận phụ trách có trách nhiệm liên hệ trực tiếp đến nơi cấp sổ BHXH lần đầu để đối chiếu thông tin.
- Xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung, thống nhất. Xây dựng phần mềm quản lý dữ liệu đóng BHXH liên thơng để đối chiếu, kiểm sốt hồ sơ trước khi giải quyết, chi trả chế độ.
- Xây dựng kế hoạch phòng chống lạm dụng quỹ BHXH, báo cáo Ủy ban nhân tỉnh, thành phố để chỉ đạo các cơ quan chức năng tăng cường công tác phối hợp cùng với cơ quan BHXH ngăn chặn kịp thời các hành vi vi phạm; xử lý nghiêm các vụ vi phạm điển hình trước pháp luật.
Tiểu kết luận chương 2
Từ các loại hình vi phạm pháp luật BHXH trên cả nước nói chung và BHXH tỉnh Cà Mau nói riêng, rất cần sự phối hợp chặt chẽ của các ngành, các cấp mà nhất là trong công tác thanh tra, kiểm tra tại các đơn vị SDLĐ mà đặc biệt là các doanh nghiệp. Đồng thời, đưa ra hướng xử lý vi phạm nhằm đảm bảo quyền lợi cho NLĐ khi tham gia BHXH.
Qua phân tích, đánh giá thực trạng vi phạm pháp luật BHXH ở tỉnh Cà Mau trong giai đoạn từ năm 2012-2016, từ khi Luật BHXH 2006 còn hiệu lực đến sự ra đời của Luật BHXH năm 2014 (có hiệu lực 01/01/2016) để thấy được những quy định chưa phù hợp. Từ đó, tìm ra được những nguyên nhân đồng thời đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện xử lý vi phạm pháp luật về BHXH của các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh.
KẾT LUẬN
Chính sách BHXH giữ vai trị trụ cột chính trong hệ thống chính sách an sinh xã hội và tạo nền tảng bền vững cho sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước. Việc thực hiện tốt chính sách BHXH, có ý nghĩa vơ cùng to lớn là góp phần đảm bảo cho sự phát triển sản xuất; đảm bảo sự công bằng, ổn định chính trị, trật tự an tồn và tiến bộ xã hội.
Cùng với cả nước chính sách BHXH đã được thực hiện ở tỉnh Cà Mau từ năm 1995, nhất là từ khi Luật BHXH ra đời đã tạo ra cơ sở pháp lý cho việc nâng cao hiệu quả thực thi chính sách BHXH, đáp ứng nguyện vọng của đơng đảo NLĐ, góp phần cùng hệ thống chính sách an sinh xã hội tạo ra môi trường kinh tế - xã hội thuận lợi cho việc phát triển không ngừng của các thành phần kinh tế trong tỉnh.
Tuy nhiên, bên cạnh những mặt đạt được, trong quá trình triển khai thực hiện pháp luật BHXH những năm qua cũng cịn tồn tại khơng ít vướng mắc, bất cập. Trước hết phải kể đến là việc mở rộng đối tượng tham gia BHXH bắt buộc cịn chậm; cơng tác tun truyền, phổ biến pháp luật BHXH chưa sâu rộng, thiếu các hình thức phù hợp tác động trực tiếp đến đối tượng tham gia đặc biệt là khu vực ngồi quốc doanh; cơng tác thanh tra, kiểm tra chuyên ngành về BHXH còn hạn chế; ý thức chấp hành pháp luật BHXH của NSDLĐ và NLĐ chưa nghiêm; chế tài xử phạt các hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực này chưa đủ mạnh, chưa tương xứng với mức độ hành vi vi phạm, nên không đủ sức răn đe. Thực tiễn phát triển chính sách an sinh xã hội trong tỉnh đang đặt ra cho ngành BHXH những nhiệm vụ to lớn, đó là thực hiện BHXH đối với mọi NLĐ với chất lượng phục vụ ngày càng tốt hơn, kịp thời hơn.
Bằng các phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích, đánh giá thực tiễn đề tài
“Thực thi pháp luật về bảo hiểm xã hội của doanh nghiệp trên địa tỉnh Cà Mau”
đã đi sâu nghiên cứu, làm rõ việc vi phạm pháp luật về BHXH của doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh trong thời gian qua. Đồng thời, đề xuất các giải pháp nhằm thực hiện tốt hơn chính sách, pháp luật BHXH cho NLĐ và nhân dân, góp phần ổn định chính trị, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo an sinh xã hội của tỉnh Cà Mau trong thời gian tới./.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Viện Nghiên cứu Nhà nước và Pháp luật (1995), Những vấn đề lý luận cơ bản về Nhà nước và pháp luật, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội.
2. Quyết định số 99/QĐ-BHXH ngày 28 tháng 01 năm 2015 của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của BHXH địa phương.
3. Quyết định số 777/QĐ-BHXH ngày 17 tháng 5 năm 2010 của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam quy định về hồ sơ và quy trình giải quyết hưởng các chế độ BHXH.
4. Quyết định số 959/QĐ-BHXH ngày 09 tháng 9 năm 2015 của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam Ban hành quy định về quản lý thu BHXH, BHYT, BHTN; quản lý sổ BHXH, thẻ BHYT.
5. Quyết định số 1111/QĐ-BHXH ngày 25 tháng 10 năm 2011 của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam, quy định quản lý thu BHXH, BHYT; quản lý sổ BHXH, thẻ BHYT.
6. Quyết định số 1313/QĐ-BHXH ngày 22 ngày 11 tháng 2011 của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam Ban hành Quy định công tác kiểm tra của BHXH Việt Nam.
7. Quyết định số 1518/QĐ-BHXH ngày 18 tháng 10 năm 2016 của Tổng Giám
đốc BHXH Việt Nam, quy định về hoạt động thanh tra chuyên ngành đóng BHXH, BHTN, BHYT và hoạt động kiểm tra của BHXH Việt Nam.
8. Quyết định số 2352/1999/QĐ-BHXH ngày 28 tháng 9 năm 1999 của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam về việc ban hành quy định về cấp, quản lý và sử dụng sổ BHXH.
9. Quyết định số 1213/QĐ-UBND ngày 01 tháng 8 năm 2014 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau Ban hành Quy chế phối hợp cơng tác thực hiện chính sách, pháp luật về BHXH, BHYT, BHTN.
10. Quy chế phối hợp số 1853/QCPH-TCCSPCTP-BHXHVN ngày 16/5/2012 Tổng cục Cảnh sát phòng chống tội phạm và BHXH Việt Nam phối hợp trong phòng chống tội phạm và các hành vi vi phạm pháp luật góp phần bảo vệ trật tự quản lý kinh tế và đảm bảo trật tự an toàn xã hội tại các đơn vị thuộc hệ thống BHXH Việt Nam.
11. Quy chế phối hợp số 3601/QCPH-TLĐ-BHXH ngày 20 tháng 9 năm 2016 giữa BHXH Việt Nam và Tổng Liên đoàn lao động Việt Nam về trao đổi, cung cấp thông tin, tài liệu trong việc khởi kiện ra Tòa án đối với những hành vi vi phạm pháp luật BHXH, BHYT, BHTN.
12. Quy chế phối hợp số 16/QCPH-LĐLĐ-BHXH ngày 30 tháng 11 năm 2016 giữa BHXH tỉnh Cà Mau và Liên đoàn Lao động tỉnh Cà Mau ký về trao đổi, cung cấp thông tin, tài liệu trong việc khởi kiện ra tòa án đối với những hành vi vi phạm pháp luật BHXH, BHYT, BHTN.
13. Quy chế phối hợp số 53/QCPH-BHXH-CA ngày 18 tháng 6 năm 2014 giữa BHXH tỉnh Cà Mau và Công an tỉnh Cà Mau đã ký về phối hợp phòng chống tội phạm và hành vi vi phạm pháp luật về BHXH, BHYT.
14. Kết luận thanh tra số 01/KL-TT ngày 28/01/2015 của Thanh tra tỉnh Cà Mau.