Đvt: Triệu đồng
Vốn tự có
1 Vốn cấp 1 8.795.750
2 Vốn cấp 2 337.148
3 Các khoản mục giảm trừ khi tính vốn tự có 25.000
Tổng vốn tự có = (1) + (2) + (3) 9.107.898
Vốn tự có hợp nhất
1 Vốn cấp 1 hợp nhất 8.797.437
2 Vốn cấp 2 337.148
3 Các khoản mục giảm trừ khi tính vốn tự có 0
Tổng vốn tự có = (1) + (2) - (3) 9.134.585
Nguồn:tổng hợp báo cáo OCB năm 2018
4.3.2 Xác định tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu
Thơng tư số 13/2018 về hệ thống kiểm sốt nội bộ của các ngân hàng, việc xác định mức an toàn về vốn kinh tế và vốn mục tiêu cũng như mức vốn dự kiến được xác định theo các phương pháp bên dưới để đảm bảo an tồn vốn trong q trình hoạt động và cấp tín dụng tại các NHTM như sau:
4.3.2.1 Xác định về vốn kinh tế
Vốn kinh tế (CE) là mức vốn do các ngân hàng tự xác định trên cơ sở xác định mức vốn cần thiết bù đắp các rủi ro trọng yếu và đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn trong kịch bản có diễn biến bất lợi. Được xác định theo cơng thức sau đây:
CE = RWA*E x CARTarget + ΔRWA B x CARR
Trong đó:
- CARTarget: Tỷ lệ an toàn vốn mục tiêu trong khẩu vị rủi ro (%);
- CARR : Tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn đối
với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (%);
- ΔRWAB: Giá trị chênh lệch dương giữa Tổng tài sản tính theo rủi ro trong
kịch bản có diễn biến bất lợi trừ đi Tổng tài sản tính theo rủi ro trong kịch bản hoạt động bình thường;
- RWA*E: Tổng tài sản tính theo rủi ro trong kịch bản hoạt động bình thường
được xác định theo công thức sau đây:
RWA*E = RWACR + RWAOR + RWAMR + RWAIRRBB + RWACOR + RWAOMR
Trong đó:
- RWACR: Tổng tài sản tính theo RRTD; - RWAOR: Tổng tài sản tính theo RRHĐ; - RWAMR: Tổng tài sản tính theo RRTT;
- RWAIRRBB: Tổng tài sản tính theo rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng; - RWACOR: Tổng tài sản tính theo rủi ro tập trung;
- RWAOMR: Tổng tài sản tính theo các rủi ro trọng yếu khác (khơng bao gồm rủi ro thanh khoản).
RWACR, RWAOR, RWAMR được xác định theo phương pháp của các ngân hàng
tự xây dựng hoặc theo quy định của NHNN về tổng tài sản có tính theo RRTD, vốn yêu cầu đối với RRHĐ, vốn yêu cầu đối với RRTT.
Tổng tài sản tính theo rủi ro tập trung được tính theo cơng thức sau đây:
RWACOR = RWA1COR + RWA2COR
Trong đó: RWA1COR là tổng tài sản tính theo rủi ro tập trung đối với hoạt động
cấp tín dụng được xác định theo phương pháp của các ngân hàng tự xây dựng nhưng không thấp hơn mức RWA1*COR được xác định như sau:
RWA1*COR = Max{(Ei-10%xC); 0} + Max{(Ej - 20%xC); 0}
Trong đó:
- Ei: Tổng dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng; không bao gồm các khoản cấp tín dụng có hệ số rủi ro bằng 0%, các khoản cấp tín dụng đã trừ khỏi vốn tự có theo quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn đối với hoạt động ngân hàng.
- Ej: Tổng dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan; khơng bao gồm các khoản cấp tín dụng có hệ số rủi ro bằng 0%, các khoản cấp tín dụng đã trừ khỏi vốn tự có theo quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn đối với hoạt động ngân hàng.;
- C: Vốn tự có của các ngân hàng được xác định theo quy định của NHNN; 4.3.2.2 Xác định về vốn vốn mục tiêu
Vốn mục tiêu (CTarget) được xác định theo công thức sau đây:
CTarget = Max (CR, CE)
Trong đó:
- CR: Vốn tự có để đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn đối với các ngân hàng;
- CE: Vốn kinh tế.
4.3.2.3 Xác định về vốn tự có dự kiến
Vốn tự có dự kiến (CA) là mức vốn tự có xác định theo quy định của NHNN trên cơ sở kế hoạch kinh doanh tối thiểu 03 năm tiếp theo và không quá 05 năm tiếp theo với các giả định sau:
- Khơng có kế hoạch tăng vốn;
- Khơng có yêu cầu bổ sung vốn cho công ty con, công ty liên kết, các khoản đã góp vốn, mua cổ phần;
- Tỷ lệ chia cổ tức bằng tỷ lệ chia cổ tức bình quân của 03 năm gần nhất; - Phần lợi nhuận giữ lại sau khi chia cổ tức được bổ sung vốn.