Đơn vị tính: Triệu đồng
Stt Đối tượng Vốn yêu cầu RWA
1 Khoản phải địi VAMC, cơng ty quản lý vốn
nhà nước (DATC) - -
2 Khoản phải đòi các TCTD, tổ chức tài chính 893.644 11.170.549 3 Các khoản phải địi doanh nghiệp khơng phải
là TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 2.877.649 35.970.612 4 Các khoản phải đòi được đảm bảo bằng bất
động sản 174.058 2.175.720
5 Khoản cho vay thế chấp nhà ở 20.452 255.648 6 Khoản cấp tín dụng bán lẻ 1.049.330 13.116.628
7 Khoản nợ xấu 111.024 1.387.803
8 Các loại tài sản nội bảng khác 360.669 4.508.359
Tổng danh mục 5.486.826 68.585.319
Nguồn: tổng hợp báo cáo OCB năm 2018
4.4 Phân tích và đánh giá về kiểm sốt rủi ro tín dụng tại OCB
4.4.1 Thực trạng về tăng trưởng và kiểm sốt rủi ro tín dụng tại OCB
Theo diễn biến thị trường tài chính năm 2018, tốc độ tăng M2 và tín dụng đều có xu hướng giảm, cụ thể: đến cuối năm 2018, M2/GDP ước khoảng 168%, tăng thấp hơn so với bình qn giai đoạn 2012-2017. Tín dụng năm 2018 ước tăng 14-15%, thấp hơn 3-4 điểm% so với năm 2017, tỷ lệ tín dụng/GDP khoảng 134%. Hệ số chênh lệch tín dụng/GDP tăng 1,7 điểm % so với cùng kỳ năm 2017, mức tăng thấp nhất kể từ năm 2015. Cung tiền, tín dụng đang dần được kiểm sốt chặt chẽ để đảm bảo mục tiêu ổn định vĩ mô.
Đối với ngành Ngân hàng tiếp tục khởi sắc trong năm 2018 với xu hướng chung là kết quả lợi nhuận vượt kế hoạch, nợ xấu giảm, tín dụng được kiểm sốt tăng 14% và huy động tăng 12%, tỷ giá và lãi suất thị trường được giữ ổn định nhờ chính sách tiền tệ chủ động, linh hoạt và hiệu quả. Mặc khác, ngành Ngân hàng tuy tiếp tục hưởng lợi từ nền kinh tế năng động nhưng sẽ đối mặt với các thách thức lớn hơn về cạnh tranh cùng ngành khi qui mô vốn các ngân hàng đang tăng trưởng mạnh; cạnh tranh sản phẩm dịch vụ với các đối thủ công nghệ Fintech. Trong khi đó, áp lực phải đáp ứng được các chuẩn mực quản trị rủi ro ngày càng cao hơn từ cơ quan quản lý và từ yêu cầu của thị trường. Theo yêu cầu của NHNN năm 2018 tốc độ tăng trưởng tín dụng tồn ngành đã giảm xuống cịn 16% và đây là mức giảm thấp nhất so với 4 năm qua, được thể hiện qua biểu đồ 4.4 bên dưới.
Biểu đồ 4.4. Tình hình tăng trưởng tín dụng OCB so với ngành ngân hàng
Nhìn chung so với tồn ngành, tình hình tăng trưởng tín dụng OCB cũng giảm trong 3 năm gần đây xuống còn khoảng 17% trong năm 2018. Tuy nhiên, xét về tốc độ tăng trưởng về dự phòng RRTD trong năm 2018 tăng gần 40% so với các năm trước, cụ thể: năm 2017 là 21.84%, 2016 là 37.36 % nguyên nhân là do dư nợ tín dung vay tại OCB tăng đều qua các năm từ 2015 - 2108, cụ thể được thể hiện qua số liệu theo biểu đồ 4.5 về tình hình cho vay tại OCB như sau:
Biểu đồ 4.5. Dư nợ cho vay tại OCB theo kỳ hạn giai đoạn 2015-2018
Nguồn: tác giả tổng hợp từ báo cáo tài chính OCB
Qua số liệu tính tốn tại bảng 3 phụ lục 4 và biểu đồ 4.5 cho thấy, tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm tập trung cho vay dài hạn trung bình chiếm trên 29% so với tổng dư nợ, tiếp đến trung hạn trung bình chiếm gần 26% tổng dư nợ, ngắn hạn trung bình tăng trên 25% so với tổng dư nợ, cụ thể: Tổng dư nợ tín dụng năm 2018 đạt 56,316 tỷ đồng tăng so với năm 2017 là 48,182 (tăng gần 17% tương đương 8,134 tỷ đồng), tổng dư nợ 2017 là 48,182 tăng so với năm 2016 là 38,506 tỷ đồng (tăng hơn 25% tương đương 9,676 tỷ đồng) và tăng so với năm 2015 là 27,694 tỷ đồng (tăng hơn 39% tương đương 10,812 tỷ đồng).
Theo các chuyên giao cho rằng, việc tín dụng tăng trưởng quá nhanh dễ dẫn đến sự suy giảm chất lượng tín dụng, chạy đua lợi nhuận sẽ khiến ngân hàng trở nên thiếu kiểm sốt hơn trong cơng tác cho vay, làm cho nợ xấu cũng tăng lên, do đó ngân hàng cần trích lập dự phịng RRTD nhiều hơn.
Việc xác định mức trích lập dự phòng này được căn cứ vào việc phân loại nợ cho vay từng danh mục cho vay tại OCB theo các tiêu chuẩn định tính và định
lượng để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và các cam kết ngoại bảng, trên cơ sở đó phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ thích hợp. Sau khi đã phân loại các khoản vay thành 5 nhóm nợ khác nhau, thực hiện trích lập dự phịng chung và cụ thể đối với RRTD. Xét về phương diện quản lý rủi ro, tỷ lệ dự phòng RRTD là một trong những chính sách thiết lập của các ngân hàng để khắc phục RRTD có thể xảy ra hay nói cách khác tỷ lệ dự phịng RRTD được sử dụng như một cơng cụ để kiểm sốt RRTD. Song song với tăng trưởng tín dụng, OCB chú trọng kiểm sốt chất lượng tín dụng, trích lập dự phịng, tích cực thu hồi nợ xấu.
Biểu đồ 4.6. Tình hình trích lập dự phịng RRTD
Nguồn: tác giả tổng hợp từ báo cáo tài chính OCB
4.4.2 Thực trạng kiểm soát và xử lý nợ xấu tại OCB
Nợ xấu là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến RRTD. Theo nghiên cứu của Brownbridge (1998) cho rằng “lãi suất cho vay cao sẽ làm lượng nợ xấu ngân hàng tăng lên làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng”. Khi tỷ lệ nợ xấu tăng thì tỷ lệ dự phịng RRTD của ngân hàng cũng tăng để có thể bù đắp những rủi ro có thể xảy ra (Hasan & wall, 2003).
Theo Báo cáo của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), trong năm 2018, tỷ lệ nợ xấu nội bảng của hệ thống đã giảm mạnh. Ước tính đến cuối tháng 12/2018, tồn hệ thống các tổ chức tín dụng đã xử lý được 149.22 ngàn tỷ đồng nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu nội bảng của hệ thống tổ chức tín dụng là 1.89%, giảm so với mức 2.46% cuối năm
2016 và mức 1.99% cuối năm 2017. Trong năm 2018, nhiều Thông tư, Nghị định của NHNN được đề ra để xử lý nợ xấu, mặc dù còn một số vướng mắc, nhưng không thể phủ nhận kết quả mà hành lang pháp lý này mang lại.
Sau khi Nghị quyết 42/2017/QH14 của Quốc hội có hiệu lực, kết quả thu hồi nợ của VAMC trong năm 2017 và 2018 đạt 68,103 tỷ đồng, bằng gần một nửa tổng giá trị thu hồi nợ lũy kế từ 2013 đến nay. Nếu xét về tỷ lệ nợ xấu OCB là 2.29% năm 2018, so với các ngân hàng cùng ngành thì tỷ lệ này có phần tăng nhẹ so với năm trước, tuy nhiên tỷ lệ này OCB vẫn kiểm soát dưới 3% theo quy định NHNN và thể hiện qua biểu đồ 4.7 về tình hình tăng trưởng tín dụng và nợ xấu so với các NHTM năm 2018.
Biểu đồ 4.7. Tỷ lệ nợ xấu OCB so với các NHTM năm 2018
Nguồn: VietstockFinance
Theo như kết quả báo cáo về tình hình nợ xấu so với tổng dư nợ cho vay tại OCB cho thấy, nợ xấu thuộc các nhóm nợ 3 đến nhóm 5 tăng qua các năm nguyên nhân xuất phát từ việc khách hàng chậm thanh tốn nợ đến hạn hoặc khơng có khả năng trả nợ, cụ thể: tổng nợ xấu 2018 là 1,288 tỷ đồng tăng so với năm 2017 là 864 tỷ đồng tăng 49% (tương đương tăng 424 tỷ đồng) và năm 2017 tăng so năm 2016 là 675 tỷ đồng tăng 28% (tương đương tăng 189 tỷ đồng) và năm 2016 tăng so với
năm 2015 là 642 tỷ đồng tăng nhẹ 5% (tương đương tăng 33 tỷ đồng). Cụ thể như biểu đồ 4.8 về tình hình nợ xấu tại OCB như bên dưới.
Biểu đồ 4.8. Tình hình nợ xấu tại OCB
Nguồn: tác giả tổng hợp từ báo cáo tài chính OCB
Kết quả trên đến từ việc OCB tiếp tục duy trì hiệu quả trong cơng tác thu hồi nợ khi hoàn thành kế hoạch đề ra, đồng thời tiếp tục cũng cố và nâng cấp kiểm soát nợ quá hạn phát sinh thơng qua việc: hồn thiện hệ thống chính sách, sản phẩm; hồn tất bước đầu tiến trình tập trung hóa phê duyệt, giải ngân; tăng cường cơ chế và hệ thống giám sát sau cho vay; cơ chế và hệ thống cảnh báo nợ sớm.
4.4.3 Đánh giá về kiểm soát RRTD tại OCB
Về thực trạng khả năng đáp ứng quy định về vốn điều lệ và an toàn vốn tối thiểu của OCB, cùng với xu hướng chung của toàn hệ thống, các ngân hàng tại Việt Nam đều tăng trưởng vốn tự có liên tục theo thời gian. Nếu theo yêu cầu theo Basel II thì tốc độ tăng trưởng của OCB tăng qua các năm theo như bảng 4.11 bên dưới, thì OCB có tốc độ vốn tự tăng cao và tăng mạnh hơn qua các năm