(ĐVT: Triệu đồng)
STTHọ và tênChức vụthời gianLươngĂn ca
Phụ cấp khác Trang phục Đợt II Tổng số Các khoản phải khấu trừ vào lương Kỳ II được lĩnh Bảo hiểm Tạm ứngSố tiền A B 1 2 3 5 6 7 8 9
1 Lê Thị Lệ kinh doanhNhân viên 4 897 200 650 000 4 000 000 9 547 200 514 206 9 032 994
2 Nguyễn Thanh Vân Kế toántrưởng 5 824 700 650 000 6 474 700 607 355 5 867 345
3 Nguyễn Thanh Hoài Nhân viên
kinh doanh 5 000 000 650 000 4 000 000 9 650 000 525 000 9 125 000 4 Lê Thị Hồng Hạnh Kế toán kho 6 000 000 650 000 3 000 000 9 650 000 630 000 9 020 000
5 Lê Thị Bưởi Bộ phậnkho 7 000 000 650 000 7 650 000 7 650 000
6 Trịnh Thị Thu Huyền
Nhân viên
kinh doanh 5 000 000 650 000 5 650 000 5 650 000
7 Vũ Thị Hồng Thắm kinh doanhNhân viên 5 000 000 650 000 5 650 000 5 650 000
8 Vũ Mạnh Cường Lái xe 4 897 200 650 000 4 000 000 9 547 200 514 206 9 032 994
9 Vũ Minh Sơn Lái xe 4 897 200 650 000 4 000 000 9 547 200 514 206 9 032 994
2.3.5 Đánh giá công tác quản trị nhân lực của công ty.
Ưu điểm: Công tác tuyển dụng được thực hiện theo quy trình cụ thể, rõ ràng đối
với từng vị trí cơng việc.
Hình thức trả lương cụ thể rõ ràng với từng vị trí và cơng việc. Đảm bảo người lao động được trả lương theo đúng quy định của pháp luật.
Nhược điểm: Việc đánh giá chất lượng nhấn lực cịn mang tính chủ quan theo
người đánh giá. Điều này dẫn đến sai lệnh và kém công bằng tới người lao động. Mặt khác, Công ty chưa chú trọng tới hoạt động đào tạo nhân sự để nâng cao trình độ tay nghề cho lao động.
2.3.6 So sánh sự khác biệt giữa lý thuyết và thực tế.
Tại Cơng ty TNHH Kim khí Lê Huy, hoạt động quản trị nhân lực cơ bản gần giống với lý thuyết, tuy nhiên vẫn có một số điểm khác biệt như: Trong q trình tuyển dụng, Cơng ty không lập kế hoạch nhân lực chi tiết mà chỉ áp dụng lập kế hoạch tuyển dụng. Một số khâu trong quá trình tuyển dụng của cơng ty được gộp lại với nhau mà không tác rời từng phần. Do cơng ty khơng th khốn nên khơng có hình thức trả lương khốn.
2.4. Phân tích tình hình tài chính của Cơng ty TNHH Kim khí Lê Huy2.4.1 Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn 2.4.1 Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn
2.4.1.1 Tình biến động tài sản
Giai đoạn 2019 – 2020:
Trong hai năm 2019 – 2020, tổng tài sản năm 2019 của Cơng ty TNHH Kim khí Lê Huy tăng trưởng âm 12.125.495 nghìn đồng so với năm 2020. Điều này do tình hình dịch bệnh diễn biến phức tạ vào nửa cuối năm 2019 và năm 2020 dẫn đến tình trạng giãn cách xã hội. Các nhà máy sản xuất gang thép thu nhỏ quy mô sản xuất và giảm số lượng công nhân sản xuất, dẫn đến nguồn cung hàng hóa ít, đẩy giá mặt hàng lên cao hơn
Năm 2019 hàng tồn kho của doanh nghiệp đạt 12.803.125.078 nghìn đồng thì đến năm 2020 giảm chỉ cịn 4.912.862 nghìn đồng đồng, giảm 38,4% so với năm 2019. Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2020 tăng 106,9% so với năm 2019.
Về tài sản dài hạn: Tài sản dài hạn của Công ty chủ yếu là các tài sản cố định. Năm 2019, tài sản cố định đạt 7.912.846 nghìn đồng thì đến năm 2020 đã tăng lên 9.892.194 nghìn đồng. Lý do tài sản cố định của công ty tăng là do công ty mở rộng kho cũ tại phường Tân Lập.
Giai đoạn 2020 – 2021:
Trong hai năm 2020 – 2021, tổng tài sản năm 2021 của Cơng ty TNHH Kim khí Lê Huy giảm 637.921 nghìn đồng so với năm 2020. Nguyên nhân của mức giảm này là do một số nguyên nhân chủ yếu sau:
Một là do tình hình dịch bệnh trong giai đoạn này diễn biến phức tạp Cơng ty có nhiều nhân viên phải nghỉ vì dịch bệnh, nhiều cơng trình có sự tham gia của Cơng ty đang tạm ngừng do ảnh hưởng cuả Covid – 19.
Hai là do biến động giá cả và cơn sốt giá bất thường từ tháng 12 năm 2020. Gía cả diễn biến thất thường, giá xăng tăng cao dẫn đến chi phí vận chuyển tăng, giá nguyên vật liệu đầu vào tăng. Công ty hạn chế xuất hàng với số lượng lớn bởi chỉ có thể chỉ vài tiếng sau giá cả đã có sự thay đổi. Điều này buộc Công ty phải xem xét lại giá bán và phải giải trình với các khách hàng của mình.
Ba là do cơng ty mở rộng quy mơ kho bãi và xe chuyên trở. Bởi vậy tài sản dài hạn của công ty trong giai đoạn 2020-2021 tăng 42,2% tức tăng 4.381.751 nghìn đồng.
Hàng tồn kho trong giai đoạn 2020-2021 tăng từ 4.912.863 nghìn đồng lên 13.658.122 nghìn đồng. Ngun nhân tăng do diện tích kho bãi được mở rộng, tổng diện tích kho bãi tính đến năm 2021 là 6000, bãi đậu xe trên 2000.
Bảng 2. 9Tình hình biến động tài sản của Cơng ty TNHH Kim khí Lê Huy giai đoạn 2019 – 2020
(ĐVT: Nghìn đồng)
CHỈ TIÊUNĂM 2019NĂM 2020Năm 20212019/20202020/2021
Giá trị%Giá trị%Giá trị%±(∆)%±(∆)%
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 87.060.53880,6 85.529.944 89,2 80.510.272 84,50(1.530.595)98,2(5.019.672)94,1
I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 565.151 0,5 1.823.358 1,9 1.431.488 1,50 1.258.206 322,6 (391.870) 78,5
II. Đầu tư tài chính 0 0,0 0 0,0 0 0,00 0 0 0,0
III. Các khoản phải thu 73.692.262 68,2 78.793.723 82,1 65.420.661 68,66 5.101.461 106,9 (13.373.062) 83,0 IV. Hàng tồn kho 12.803.125 11,9 4.912.863 5,1 13.658.122 14,33 (7.890.262) 38,4 8.745.259 278,0
V. Tài sản ngắn hạn khác 0,0 0,0 0 0,00 0 0 0,0
B. TÀI SẢN DÀI HẠN20.982.63919,410.387.739 10,8 14.769.490 15,50(10.594.900)49,54.381.751 142,2
VI. Tài sản cố định 7.912.846 7,3 9.892.194 10,3 13.405.278 14,07 1.979.348 125,0 3.513.084 135,5
VII. Bất động sản đầu tư 0 0,0 0 0,0 0 0,00 0 0 0,0
VII. XDCB dở dang 0 0,0 0 0,0 0 0,00 0 0 0,0
IX. Tài sản khác 13.069.793 12,1 495.545 0,5 1.364.212 1,43 (12.574.248) 3,8 868.667 275,3
TỔNG TÀI SẢN 108.043.177 100,0 95.917.683 100,0 95.279.762100 (12.125.495) 0,9 (637.921)99,3
2.4.2.2 Tình biến động nguồn vốn
Giai đoạn 2019 – 2020:
Giai đoạn 2019 – 2020 được đánh giá là năm tài chính khơng được tốt của Cơng ty. Trong hai năm này, nguồn vốn của Cơng ty TNHH Kim khí Lê Huy khơng có sự biến động lớn so với năm 2019 thì chỉ tăng 0,1% tức tăng 99.100.736 đồng.
- Nợ phải trả của Công ty năm 2020 tăng 0,06% tức tăng 52.806.549 đồng so với năm 2019. Trong cơ cấu nợ phải trả của Cơng ty TNHH Kim khí Lê Huy chiếm tỷ trọng chủ yếu là nợ phải trả người bán chiếm 53% tức 50.675.991.888 đồng.
- Nguồn vốn chủ sở hữu: Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tăng 46.294.187 đồng, so với năm 2019 tức 0,48%.
Giai đoạn 2020 – 2021: Trong hai năm 2020 – 2021, tổng nguồn vốn của Công ty trong giai đoạn này giảm 1.099.702 nghìn đồng. Biến động này là do:
- Nguồn vốn chủ sở hữu: Trong năm 2021, do Công ty đầu tư khá lớn vào việc mở rộng kho bãi do đó nguồn vốn chủ sở hữu của Cơng ty đã tăng lên 30.753.284 nghìn đồng, tăng 21.053.345 nghìn đồng so với năm 2020
Bảng 2. 10 Tình hình biến động nguồn vốn của Cơng ty TNHH Kim khí Lê Huy giai đoạn 2019 – 2021
(ĐVT: Nghìn đồng)
NGUỒN VỐN2019202020212019/20202020/2021
Giá trị%Giá trị%Giá trị%±(∆)±(%)±(∆)±(%)
I. Nợ phải trả86.626.719 90 86.679.52589,9464.526.47 867,7252.807100,06 (22.153.047 )74,4 1. Phải trả người bán 50.676.992 53 44.695.735 46,37 14.273.95 5 14,98 (5.981.257 ) 88,20 (30.421.780 ) 31,9 3. Thuế và các khoản phải
nộp Nhà nước 8.727 0 36.950 0,04 73.455 0,08 28.223 423,40 36.505 198,8
4. Phải trả người lao động 0 0 79.000 0,08 0 0,00 79.000 0 (79.000) 0,0
5. Phải trả khác 0 0 686.584 0,71 1.471.068 1,54 686.584 0 784.484 214,3
6. Vay và nợ thuê tài chính 35.941.000 37 41.181.257 42,73 48.708.000 51,12 5.240.257 114,58 7.526.743 118,3
II. Vốn chủ sở hữu9.653.645109.699.93910,0630.753.28
432,2846.294100,4821.053.345317,0
1. Vốn góp của chủ sở hữu 9.000.000 9 9.000.000 9,34 30.000.000 31,49 0 100,00 21.000.000 333,3 7. Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 653.645 1 699.939 0,73 753.284 0,79 46.294 107,08 53.345 107,6 Tổng nguồn vốn 96.280.36 4 10 0 96.379.46 4 100,0 0 95.279.76 2 100,0 099.101100,0(1.099.702)98,9
2.4.2 Phân tích tình hình doanh thu,chi phí và lợi nhuận của cơng ty
2.4.2.1 Phân tích tình hình doanh thu
Giai đoạn 2019 – 2020:
Trong giai đoạn 2019 – 2020 do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid – 19 làm cho tổng doanh thu của Cơng ty TNHH Kim Khí Lê Huy giảm -252.981.480 nghìn đồng so với kỳ trước. Biến động này do:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2020 giảm 62,98% so với năm 2019.
- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm -126.765.537 nghìn đồng (chiếm 70.87% trên tổng doanh thu - Doanh thu hoạt động tài chính giảm 727 nghìn đồng tức giảm 65,52%
- Thu nhập khác giảm
Nhận xét giai đoạn 2019 – 2020: Các chỉ tiêu về doanh thu trong giai đoạn của Công ty đều giảm. Một mặt, do sự ảnh hưởng của Covid -19 đến nguồn cung hàng hóa và giá cả. Mặt khác do, Cơng ty chưa có thích ứng được với sự thay đổi này dẫn đến doanh thu giảm mạnh vào năm 2020.
Giai đoạn 2020 – 2021:
Tổng doanh thu trong giai đoạn này có sự biến động, tổng doanh thu năm 2021 giảm 35.277.463 nghìn đồng so với năm 2020. Nguyên nhân dẫn đến biến động doanh thu do:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong giai đoạn này giảm 94,36% tức giảm 17.407.228 nghìn đồng so với năm 2020. - Các chỉ tiêu về doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ; doanh thu hoạt động tài chính; doanh thu khác đều tăng trưởng