- 60,0% 5 Công ty Cổ phần Phát triển
20. VAY, TRÁI PHIẾU PHÁT HÀNH VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH
31/12/2020
Triệu VND Triệu VND1/1/2020
Vay, trái phiếu phát hành và nợ thuê tài chính ngắn hạn (a)
Vay ngắn hạn 18.829.506 13.286.330
Vay, trái phiếu phát hành và nợ thuê tài chính dài hạn đến hạn trả 3.715.540 5.053.855
22.545.046 18.340.185
Vay, trái phiếu phát hành và nợ thuê tài chính dài hạn (b)
Vay, trái phiếu phát hành và nợ thuê tài chính dài hạn 43.181.583 16.729.697 Khoản đến hạn trả trong vòng 12 tháng (3.715.540) (5.053.855)
(a). Vay, trái phiếu phát hành và nợ thuê tài chính ngắn hạn
Điều khoản và điều kiện của các khoản vay ngắn hạn hiện còn số dư như sau:
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 và ngày 1 tháng 1 năm 2020, các khoản vay ngân hàng được đảm bảo bằng các tài sản sau của Tập đồn: (i) 210 triệu cổ phiếu của Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước đây là Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) (1/1/2020: 220 triệu
cổ phiếu);
(ii) 215 triệu cổ phiếu của Công ty Cổ phần Masan MEATLife (1/1/2020: không);
(iii) 14,6 triệu cổ phần của Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Tổng hợp Vincommerce (1/1/2020: không); (iv) tài sản cố định của một công ty con với giá trị ghi sổ là 14.927 triệu VND (1/1/2020: 770.931 triệu VND); (v) chi phí trả trước dài hạn của một cơng ty con với giá trị ghi sổ là 10.411 triệu VND (1/1/2020: không); (vi) một phần hàng tồn kho và phải thu ngắn hạn của một công ty con;
1/1/2020 Biến động trong năm 31/12/2020
Giá trị ghi sổ/ Số có khả năng trả nợ Triệu VND Tăng từ hợp nhất kinh doanh
Triệu VND Triệu VNDTăng Triệu VNDHồn trả
Chênh lệch tỷ giá hối đối chưa
thực hiện Triệu VND Giá trị ghi sổ/ Số có khả năng trả nợ Triệu VND Vay ngắn hạn 13.286.330 82.101 55.992.125 (50.527.556) (3.494) 18.829.506
Vay, trái phiếu phát hành và nợ thuê tài chính dài hạn đến
hạn trả 5.053.855 - 4.167.205 (5.505.520) - 3.715.540
18.340.185 82.101 60.159.330 (56.033.076) (3.494) 22.545.046
Loại tiền tệ Lãi suất năm 31/12/2020Triệu VND Triệu VND1/1/2020
Khoản vay ngân hàng có đảm bảo VND 4,0% – 9,6% 6.560.992 5.123.566 Khoản vay ngân hàng có đảm bảo USD 3,1% – 5,8% 1.671.948 1.260.626 Khoản vay ngân hàng không đảm bảo VND 1,0% – 6,8% 8.338.156 6.172.138
Khoản vay ngân hàng không đảm bảo USD 1,7% – 4,8% 668.410 -
Khoản vay từ các bên thứ ba không đảm bảo VND 6,5% 1.590.000 730.000
18.829.506 13.286.330
(vii) tiền gửi ngân hàng với giá trị ghi sổ là 67.735 triệu VND (1/1/2020: không); và
(viii) bảo lãnh bởi Công ty, Công ty TNHH MasanConsumerHoldings, Công ty Cổ phần Hàng tiêu dùng Masan và Công ty Cổ phần Masan MEATLife.
(b). Vay, trái phiếu phát hành và nợ thuê tài chính dài hạn
Điều khoản và điều kiện của các khoản vay, trái phiếu phát hành và nợ thuê tài chính dài hạn hiện cịn số dư như sau:
Vay dài hạn
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 và ngày 1 tháng 1 năm 2020, các khoản vay dài hạn được đảm bảo bằng các tài sản sau của Tập đoàn: (i) tài sản cố định của các công ty con với giá trị ghi sổ là 4.213.513 triệu VND (1/1/2020: 2.831.368 triệu VND);
(ii) xây dựng cơ bản dở dang với giá trị ghi sổ là 90.728 triệu VND (1/1/2020: 217.136 triệu VND) (iii) chi phí trả trước dài hạn với giá trị ghi sổ là 551.455 triệu VND (1/1/2020: 225.779 triệu VND); (iv) tiền gửi ngân hàng với giá trị ghi sổ là 47.661 triệu VND (1/1/2020: không);
(v) 15% vốn chủ sở hữu của Công ty TNHH MasanConsumerHoldings được nắm giữ bởi Công ty Cổ phần The CrownX, một công ty con sở
31/12/2020
Triệu VND Triệu VND1/1/2020
Vay dài hạn (*) 8.081.895 2.908.420
Trái phiếu thường (**) 35.088.757 13.821.277
Nợ thuê tài chính (***) 10.931 -
43.181.583 16.729.697
Loại tiền tệ Lãi suất năm Năm đáo hạn 31/12/2020 Triệu VND Triệu VND1/1/2020
Vay dài hạn (*)
Khoản vay ngân hàng có đảm bảo VND 5,8% – 10,8% 2021 – 2026 3.443.895 2.608.420
Khoản vay ngân hàng có đảm bảo USD 3,61% 2022 – 2023 4.638.000 -
Khoản vay từ các bên thứ ba không đảm bảo VND 9,0% 2021 - 300.000
8.081.895 2.908.420
Trái phiếu thường (**)
(bao gồm chi phí phát hành) VND 8,0% – 10,5% 2021 – 2025 35.088.757 13.821.277
Nợ thuê tài chính (***) VND 7,3% – 10,5% 2021 – 2023 10.931 -
(*)
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC
ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính) (tiếp theo)
Trái phiếu thường
(i) 2.100 tỷ VND (1/1/2020: 2.100 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 10 năm (2024) và chịu lãi suất năm là 8,0% trong 10 năm. Trái phiếu này được bảo lãnh bởi Credit Guarantee and Investment Facility và được đảm bảo bằng 75,7 triệu cổ phiếu (1/1/2020: 71,9 triệu cổ phiếu) của MSC;
(ii) 1.300 tỷ VND (1/1/2020: 1.300 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 5 năm (2021) và chịu lãi suất năm là 7,0% trong năm đầu tiên và biên độ 1,5% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 10,53% vốn chủ sở hữu của MNS Feed (1/1/2020: 17,1 triệu cổ phiếu của ANCO và 24,64% vốn chủ sở hữu của MNS Feed); (iii) 700 tỷ VND (1/1/2020: 700 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 5 năm (2021) và chịu lãi suất năm là 8,0% trong năm đầu tiên và biên
độ 3,0% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 14,4 triệu cổ phiếu (1/1/2020: 14,4 triệu cổ phiếu) của Proconco;
(iv) 500 tỷ VND (1/1/2020: 500 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 5 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10,0% trong năm đầu tiên và biên độ 3,25% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 51,6 triệu cổ phiếu (1/1/2020: 51,6 triệu cổ phiếu) của MHT;
(v) 1.000 tỷ VND (1/1/2020: 1.000 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2021) và chịu lãi suất năm là 9,8% trong năm đầu tiên và biên độ 3,2% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng một số tài sản dài hạn của NPM (1/1/2020: trái phiếu này được đảm bảo bằng 104,7 triệu cổ phiếu của MHT);
(vi) 1.500 tỷ VND (1/1/2020: 1.500 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 5 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10,0% trong năm đầu tiên và biên độ 3,25% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 154,8 triệu cổ phiếu (1/1/2020: 154,8 triệu cổ phiếu) của MHT;
(vii) 500 tỷ VND (1/1/2020: 500 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 5 năm (2024) và chịu lãi suất năm là 10,2% trong năm đầu tiên và biên độ 3,3% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 55,6 triệu cổ phiếu (1/1/2020: 55,6 triệu cổ phiếu) của MHT;
(viii) 300 tỷ VND (1/1/2020: 300 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2022) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,1% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm
31/12/2020
Triệu VND Triệu VND1/1/2020 Giá trị ghi sổ của các trái phiếu như sau:
Trái phiếu thường 35.700.805 13.950.000
Chi phí phát hành trái phiếu chưa phân bổ (612.048) (128.723)
35.088.757 13.821.277
(**)
độ 3,3% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 55,5 triệu cổ phiếu (1/1/2020: 55,6 triệu cổ phiếu) của MHT;
(xi) 100 tỷ VND (1/1/2020: 100 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2022) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,1% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 13,4 triệu cổ phiếu của MHT (1/1/2020: không);
(xii) 190 tỷ VND (1/1/2020: 190 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2022) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,1% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 25,4 triệu cổ phiếu của MHT (1/1/2020: không) và bằng một phần tài sản dài hạn của NPM;
(xiii) 210 tỷ VND (1/1/2020: 210 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2022) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,1% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 27,2 triệu cổ phiếu (1/1/2020: 114,9 triệu cổ phiếu) của MHT;
(xiv) 1.600 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,2% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được bảo lãnh bởi Công ty và được đảm bảo bằng một phần tài sản dài hạn của NPM;
(xv) 1.000 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,2% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được bảo lãnh bởi Công ty và được đảm bảo bằng một phần tài sản dài hạn của NPM;
(xvi) 700 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,2% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được bảo lãnh bởi Công ty và được đảm bảo bằng một phần tài sản dài hạn của NPM;
(xvii) 1.000 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,2% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 136 triệu cổ phiếu của MHT;
(xviii) 1.000 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,2% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này được đảm bảo bằng 136 triệu cổ phiếu của MHT;
(xix) 1.500 tỷ VND (1/1/2020: 1.500 tỷ VND) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2022) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,2% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian cịn lại. Những trái phiếu này khơng được đảm bảo;
(xx) 3.000 tỷ VND (1/1/2020: không) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 3,2% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian cịn lại. Trái phiếu này khơng được đảm bảo;
(xxi) 7.000 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 9,3% trong năm đầu tiên và biên độ 2,5% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này không được đảm bảo;
(xxii) 4.000 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10,0% trong năm đầu tiên và biên độ 4% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Trái phiếu này không được
đảm bảo;
(xxiii) 600 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 9,8% trong năm đầu tiên và biên độ 3,8% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian cịn lại. Trái phiếu này khơng được đảm bảo;
(xxiv) 1.000 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 9,9% trong năm đầu tiên và biên độ 3,9% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian cịn lại. Trái phiếu này khơng được đảm bảo;
(xxv) 1.000 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 3 năm (2023) và chịu lãi suất năm là 10% trong năm đầu tiên và biên độ 4% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian cịn lại. Trái phiếu này khơng được đảm bảo;
(xxvi) 3.000 tỷ VND (1/1/2020: không) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 5 năm (2025) và chịu lãi suất năm là 9,9% trong năm đầu tiên, 10,9% trong năm thứ 2 và biên độ 3,9% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Những trái phiếu này được đảm bảo bằng 181 triệu cổ phiếu của Vincommerce. Trái phiếu này cũng được bảo lãnh bởi Công ty; và (xxvii) 200 tỷ VND (1/1/2020: khơng) trái phiếu có thời gian đáo hạn là 5 năm (2025) và chịu lãi suất năm là 9,2% trong năm đầu tiên và biên độ
3,2% cộng với bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng của các ngân hàng được chọn trong thời gian còn lại. Những trái phiếu này được đảm bảo bằng 150 triệu cổ phiếu của Vincommerce và 38 triệu cổ phiếu của MML. Trái phiếu này cũng được bảo lãnh bởi Công ty. Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020, các công ty liên kết của Tập đoàn sở hữu 652.458 triệu VND (1/1/2020: 216.617 triệu VND) trái phiếu đã
phát hành của Tập đoàn.
Trong năm, Tập đoàn đã tuân thủ các điều khoản trong các thỏa thuận phát hành trái phiếu.
Nợ thuê tài chính
Các khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu trong tương lai, bao gồm cả tiền gốc và lãi, theo hợp đồng th tài chính khơng được hủy ngang như sau:
31/12/2020
Triệu VND Triệu VND1/1/2020
Trong vòng 1 năm 6.902 -
Từ hai đến năm năm 4.895 -
11.797 -