- Thời gian chuyển tiền từ khỏch hàng về cụng ty
5. Đỏnh giỏ chung về quản trị vốn lưu động 1 Những ưu điểm.
2.5.1. Thành cụng và những bài học kinh nghiệm chủ yếu trong thành cụng
* Về cụng tỏc huy động và đỏp ứng nhu cầu vốn lưu động trong kinh doanh.
Qua phõn tớch và đỏnh giỏ tỡnh hỡnh vốn lưu động tại Cụng ty ta thấy rằng Cụng ty đó lựa chọn một mụ hỡnh kinh doanh hợp lý, phự hợp trờn cơ sở đỏnh giỏ mối tương quan giữa chi phớ và lợi ớch. Ta thấy rằng tài sản của Cụng ty được huy động chủ yếu từ nguồn vốn chủ sở hữu và vốn vốn vay. Qua phõn tớch thực trạng về khả năng thanh toỏn ta thấy Cụng ty bảo đảm mức an toàn trung bỡnh trong thanh toỏn, nhất là thanh toỏn ngắn hạn.
Nguồn vốn được huy động khụng ngừng tăng lờn qua cỏc năm. Trong đú nguồn vốn chủ sở hữu liờn tục được bảo toàn, cỏc nguồn vốn đi vay cũng tăng. Đặc biệt, Cụng ty đó tạo dựng được mối quan hệ tốt với cỏc ngõn hàng và tổ chức tớn dụng để vay vốn bằng tớn chấp với hạn mức cao. Điều này cho thấy khả năng huy động vốn từ bờn ngoài của Cụng ty là rất tốt. Cụng ty đó tạo được uy tớn đối với khỏch hàng và cỏc tổ chức tài chớnh. Đõy là một thành tựu hết sức to lớn của Cụng ty, bởi hiện nay rất nhiều doanh nghiệp gặp phải tỡnh trạng thiếu vốn để kinh doanh thỡ Cụng ty đó huy động được một nguồn vốn lớn để mở rộng quy mụ kinh doanh đồng thời cũng tăng phần đúng gúp vào ngõn sỏch nhà nước.
* Đối với quản trị vốn bằng tiền, Cụng ty vừa theo dừi tổng hợp kết hợp với theo dừi chi tiết luồng tiền vào, luồng tiền ra; vừa quản lý theo tài khoản quy định của Nhà nước, vừa quản lý theo đối tượng và mục đớch sử dụng tiền; thường xuyờn kiểm kờ lượng tiền mặt tại quỹ để phũng ngừa những rủi ro, tổn thất khụng đỏng cú trong quỏ trỡnh quản lý quỹ; Ban giỏm đốc Cụng ty rất sỏt sao trong quản lý vốn bằng tiền, giỏm sỏt chặt chẽ thu, chi ngõn sỏch, khụng để tỡnh trạng "tiền chết" nhưng cũng tớnh toỏn để cú mức dự trữ phự hợp đỏp ứng yờu cầu chi tiờu thường xuyờn của Cụng ty, trờn cơ sở đú cú biện phỏp thớch hợp để quản lý cỏc lĩnh vực cú liờn quan, bảo đảm tiết kiệm và hiệu quả.
* Đối với cụng tỏc quản trị cụng nợ, nhất là cụng nợ phải thu, Cụng ty đó thực hiện quản trị chi tiết theo từng khỏch hàng, quản lý theo từng nhúm hàng để từ đú cú biện phỏp thu hồi cụng nợ kịp thời đối với từng loại hàng hoỏ theo đặc tớnh luõn chuyển của chỳng. Hạn chế đến mức thấp nhất cụng nợ phải thu quỏ hạn và cụng nợ khú đũi, tăng cường đối chiếu cụng nợ với khỏch hàng để từ đú phỏt hiện những thiếu sút trong quản trị cụng nợ. Hầu hết cụng nợ phải thu của
khỏch hàng đều được Cụng ty đối chiếu định kỳ hàng quý, hàng năm, trường hợp khỏch hàng gặp khú khăn trong khõu thanh toỏn thỡ Cụng ty đó chủ động tỡm giải phỏp thanh toỏn khấu trừ hoặc thanh toỏn hàng đổi hàng, tận dụng thế mạnh trong khõu bỏn hàng để cựng tiờu thụ sản phẩm cho cỏc đơn vị trong ngành. Điều này đó tạo được ấn tượng và mối quan hệ tốt, truyền thống lõu bền trong kinh doanh mà rất ớt doanh nghiệp khỏc cú được.
Về cụng nợ phải trả, trong khả năng của mỡnh Cụng ty cõn đối thanh toỏn nợ đỳng hạn, khụng để xảy ra tỡnh trạng nợ quỏ hạn gõy ảnh hưởng xấu đến mối quan hệ với bạn hàng. Mặt khỏc Cụng ty cũng tận dụng mối quan hệ để chiếm dụng một cỏch hợp lý vốn kinh doanh, bảo đảm cõn đối giữa cụng nợ phải thu và cụng nợ phải trả.
* Đối với quản trị hàng tồn kho Cụng ty khụng cũn hàng hoỏ tồn kho lõu năm, khụng cũn hàng hoỏ, vật tư kộm, mất phẩm chất phải xử lý. Số dư hàng tồn kho qua cỏc năm liờn tục giảm mà vẫn bảo đảm mức doanh thu ổn định, đặc biệt là thời điểm 31/12/2009 số dư hàng tồn kho đó giảm đỏng kể (chiếm 7% tổng tài sản của Cụng ty), thấp nhất trong vũng 5 năm qua. Đõy là dấu hiệu đỏng mừng đối với cụng tỏc quản trị hàng tồn kho núi chung và cụng tỏc kế toỏn kho của Cụng ty núi riờng.
* Về mức doanh lợi vốn lưu động.
Một kết quả trong cụng tỏc quản trị vốn lưu động là Cụng ty luụn duy trỡ hệ số sinh lợi vốn lưu động ở mức ổn định và tăng dần, nhất là sau thời điểm cổ phần hoỏ. Điều đú thể hiện cụng tỏc quản trị vốn lưu động của Cụng ty ngày càng cú hiệu quả hơn.
Cú được những kết quả trờn phải kể đến sự quan tõm của Ban lónh đạo Cụng ty đối với cụng tỏc quản trị vốn lưu động. Cụ thể, trong quỏ trỡnh điều hành doanh nghiệp, Ban lónh đạo luụn nắm vững số liệu về tiền vốn, cụng nợ, hàng tồn kho… luụn cú những chỉ đạo cụ thể đến từng bộ phận cú liờn quan, đặc biệt là cụng tỏc tài chớnh kế toỏn để kịp thời cú những quyết sỏch đỳng đắn trong quản lý tài sản, tài chớnh. Bờn cạnh đú phải kể đến độ ngũ cỏn bộ yờu nghề cú trỡnh độ chuyờn mụn vững vàng với nhiều kinh nghiệm trong kinh doanh, đặc biệt là kinh doanh và đàm phỏn quốc tế. Trong quỏ trỡnh hoạt động, Cụng ty cũng chỳ trọng
tạo mụi trường làm việc thuận lợi gúp phần tăng tớnh sỏng tạo trong cụng việc, giỳp cho người lao động ngày càng tận tõm đúng gúp sức lực cho Cụng ty. Cụng tỏc phõn cụng và bố trớ cụng việc được Ban lónh đạo Cụng ty đặc biệt quan tõm nhằm giao đỳng người, đỳng việc. Do đú việc phõn phối thu nhập được Cụng ty thực hiện minh bạch và khoa học, tạo điều kiện xõy dựng một tập thể đoàn kết, đồng lũng quyết tõm thực hiện những nhiệm vụ được giao.