260 Tài sản dài hạn khác (189,846,029,062) -54.0% (49,608,008,256) -30.6%
261 Chi phí trả trước dài hạn (186,662,708,324) -53.5% (63,691,016,815) -39.3% 262 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại (3,183,320,738) - 262 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại (3,183,320,738) -
100.0% 14,083,008,559
270 TỔNG TÀI SẢN (624,227,291,615) -3.7% (2,041,420,975,844) -12.6%
Trong gia đoạn từ năm 2018 đến năm 2020, giá trị tổng tài sản của Công ty Cổ phần Xây dựng Coteccons có xu hướng giảm liên tục. Cụ thể, năm 2019 giảm 3.7% so với năm 2018, năm 2020 giảm 12.6% so với năm 2019. Sự sụt giảm chủ yếu đến từ các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn với giá trị giảm 665 408 triệu động năm 2019 tương đương giảm 17% và 1 260 690 triệu đồng năm 2020 tương đương38,9%. Bên cạnh đó, các khoản phải thu ngắn hạn cũng ghi nhận sự sụt giảm cụ thể, giảm 256 272 triệu đồng năm 2019 tương đương giảm 2,8% và giảm 1 149 358 triệu đồng tương ứng giảm 13.1%. Mặc khác, khoản dự phòng phải thu ngắn hạn dự phòng lại có xu hướng tăng lên, cụ thể gần 130,5% năm 2020, chứng tỏ việc thu hồi công nợ những năm gần đây càng khó khăn hơn. Các khoản tiền và tương đương tiền ghi nhận tăng mạnh, tăng 44,9% năm 2019 và 74,4% năm 2020. Các tài sản dài hạn cũng ghi nhận sự sụt giảm tương ứng giảm 1,9% năm 2019 và giảm 12,4% năm 2020.
Các biến động về tài sản cho thấy Công ty Cổ phần Xây dựng Coteccons đang tập
trung thu hồi các công nợ khiến cho các khoản phải thu giảm mạnh, các khoản tiền, tương đương tiền thu được tăng lên rõ rệt. Măc khác, việc đầu tư vào các khoản tài chính điều chỉnh giảm mạnh, việc này cho thấy việc đầu tư không mang lại hiệu quả tốt, hoặc đã đáo hạn nhưng không mang lại thu nhập cho doanh nghiệp thông qua việc các mục tài sản khác không tăng lên tương ứng. Nhìn chung, giá trị tổng tài sản của Công ty Cổ phần Xây dựng Coteccons giảm liên tiệc trong các năm từ 2018 – 2020, điều này ảnh hưởng nhiều đến tiềm lực, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Xét về tỷ trọng của các khoản mục kế toán trong tổng tài sản của Công ty Cổ phần Xây dựng Coteccons, ta thấy được sự phân bổ tài sản không đồng đều. Các khoản phải thu ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trên 50% tổng tài sản. Điều này có thể giải thích là do đặc thù ngành xây dựng việc giải chi thanh toán thường có một khoản thời gian công nợ nhất định. Trong các khoản phải thu ngắn hạn, dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi chiếm tỷ
trọng thấp dưới 3% tuy nhiên lại có xu hướng tăng thể hiện việc các khoản nợ có xu hướng khó đòi và có khả năng mất cao hơn trong thời gian gần đây. Bên cạnh đó, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn có xu hướng giảm mạnh, bù vào đó là sự gia tăng của các khoản tiền và tương đương tiền. Điều này cho thấy xu hướng chiến lược của doanh nghiệp trong những năm gần đây không còn đầu tư mạnh vào tài chính ngắn hạn mà có xu hướng nắm giữ tiền và các khoản tương đương tiền.
MÃ TÀI SẢN % 2018 % 2019 % 2020
100 TÀI SẢN NGẮN HẠN 91.1% 90.9% 90.9%
110 Tiền và các khoản tương đương tiền 3.3% 4.9% 9.9%
111 Tiền 0.9% 0.7% 1.7% 112 Các khoản tương đương tiền 2.4% 4.2% 8.1% 112 Các khoản tương đương tiền 2.4% 4.2% 8.1%
120 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 23.2% 20.0% 14.0%
121 Chứng khoán kinh doanh 0.0% 0.0% 0.9% 123 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 23.2% 20.0% 13.1% 123 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 23.2% 20.0% 13.1%
130 Các khoản phải thu ngắn hạn 53.8% 54.3% 54.0%
131 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 51.0% 52.0% 53.4% 132 Trả trước cho người bán ngắn hạn 2.4% 2.5% 1.1% 132 Trả trước cho người bán ngắn hạn 2.4% 2.5% 1.1% 135 Phải thu về cho vay ngắn hạn 0.0% 0.0% 1.9% 136 Phải thu ngắn hạn khác 1.6% 1.2% 1.2% 137 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi -1.2% -1.3% -3.5%
140 Hàng tồn kho 8.6% 10.0% 10.5%
141 Hàng tồn kho 8.6% 10.0% 10.8% 149 Dự phòng giảm giảm giá hàng tồn kho 0.0% 0.0% -0.2% 149 Dự phòng giảm giảm giá hàng tồn kho 0.0% 0.0% -0.2%
150 Tài sản ngắn hạn khác 2.2% 1.6% 2.5%
151 Chi phí trả trước ngắn hạn 0.0% 0.0% 0.0% 152 Thuế HTGT được khấu trừ 2.2% 1.6% 2.4% 152 Thuế HTGT được khấu trừ 2.2% 1.6% 2.4% 153 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 0.0% 0.0% 0.0%
200 TÀI SẢN DÀI HẠN 8.9% 9.1% 9.1%
220 Tài sản cố định 4.4% 4.3% 4.3%
221 Tài sản cố định hữu hình 3.9% 3.7% 3.6% 222 Nguyên giá 6.1% 6.5% 7.1% 222 Nguyên giá 6.1% 6.5% 7.1% 223 Giá trị khấu hao lũy kế -2.3% -2.8% -3.5% 227 Tài sản cố định vô hình 0.6% 0.6% 0.7% 228 Nguyên giá 0.7% 0.7% 0.8% 229 Giá trị khấu hao lũy kế -0.1% -0.1% -0.2%
230 Bất động sản đầu tư 0.3% 0.3% 0.3%
231 Nguyên giá 0.4% 0.4% 0.5% 232 Giá trị khấu hao lũy kế -0.1% -0.1% -0.2% 232 Giá trị khấu hao lũy kế -0.1% -0.1% -0.2%
241 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 0.0% 1.0% 1.1% 242 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 0.0% 0.0% 0.0% 242 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 0.0% 0.0% 0.0%
250 Đầu tư tài chính dài hạn 2.1% 2.4% 2.6%
252 Đầu tư vào công ty liên kết 2.1% 2.4% 0.4% 253 Đầu tư vào đơn vị khác 0.0% 0.0% 2.1% 253 Đầu tư vào đơn vị khác 0.0% 0.0% 2.1% 255 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 0.0% 0.0% 0.0%
260 Tài sản dài hạn khác 2.1% 1.0% 0.8%
261 Chi phí trả trước dài hạn 2.1% 1.0% 0.7% 262 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 0.0% 0.0% 0.1% 262 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 0.0% 0.0% 0.1%
Nhìn chung, cơ cấu tài sản của doanh nghiệp đang có sự dịch chuyển từ các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn sang các khoản tiền và tương đương tiền. Cơ cấu các khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỷ lệ lớn thể hiện đặc thù ngành nghề. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi có xu hướng tăng lên, chứa đựng nhiều rủi ro cho doanh nghiệp.
Nguồn vốn:
MÃ NGUỒN VỐN CUỐI KỲ 2018 CUỐI KỲ 2019 CUỐI KỲ 2020
300 NỢ PHẢI TRẢ 8,860,568,747,448 7,729,313,976,168 5,758,744,202,842
310 Nợ ngắn hạn 8,851,372,781,946 7,710,283,750,131 3,816,878,277,619
311 Phải trả người bán ngắn hạn 5,813,051,490,169 4,571,387,201,404 3,307,186,103,090 312 Người mua trả tiền trước ngắn 312 Người mua trả tiền trước ngắn
hạn 671,428,472,219 720,914,499,291 509,692,174,529 313 Thuế và các khoản phải nộp ngân
sách Nhà nước 164,994,438,949 87,849,950,894 61,555,809,420 315 Chi phí phải trả ngắn hạn 1,759,584,094,811 2,102,171,113,108 1,563,428,756,508 318 Doanh thu chưa thực hiện ngắn
hạn 5,135,013,358 54,781,130,228 44,573,695,067 319 Phải trả ngắn hạn khác 204,297,216,319 41,603,836,458 93,793,960,789 321 Dự phòng phải trả ngắn hạn 75,606,055,937 65,205,053,085 85,109,244,449 322 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 157,276,000,184 66,370,965,663 87,829,498,226
330 Nợ dài hạn 9,195,965,502 19,030,226,037 5,574,960,764
337 Phải trả dài hạn khác 662,352,826 542,006,657 2,039,203,038 341 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - 12,177,967,496 - 341 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - 12,177,967,496 - 342 Dự phòng phải trả dài hạn 8,533,612,676 6,310,251,884 3,535,757,726
400 VỐN CHỦ SỞ HỮU 7,962,493,198,894 8,469,520,678,559 8,398,669,476,041
410 Vốn chủ sở hữu 7,962,493,198,894 8,469,520,678,559 8,398,669,476,041
411 Vốn góp của chủ sở hữu 783,550,000,000 792,550,000,000 792,550,000,000
411a - Cổ phiếu phổ thông có quyền
biểu quyết 783,550,000,000 792,550,000,000 792,550,000,000
412 Thặng dư vốn cổ phần 2,997,645,175,385 3,038,990,175,385 3,038,990,175,385 415 Cổ phiếu quỹ (439,558,938,999) (443,424,538,999) (519,526,282,648) 415 Cổ phiếu quỹ (439,558,938,999) (443,424,538,999) (519,526,282,648) 418 Quỹ đầu tư phát triển 3,016,565,960,122 3,998,330,960,122 4,667,193,310,873 421 Lợi nhuận sau thuế ("LNST")
421a - LNST chưa phân phối lũy kế
của các năm trước 93,883,453,112 318,128,283,386 30,852,913,513
421b - LNST chưa phân phối năm nay 1,510,407,549,274 710,890,717,770 334,374,615,618