Đơn vịtiền: Đồng Việt Nam
Chỉ tiêu
Năm So sánh
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %
A. TÀI SẢN 880.062.466 100 900.064.960 100 989.872.400 100 20.002.494 2,27 89.807.440 9,97 I. Tài sản ngắn hạn 535.836.453 60,88 471.304.294 52,36 673.223.60568,01 -6.4532.159 -12,05 201.919.311 42,84
1. Tiền và tương đương
tiền 58.602.000 6,65 76.759.762 8,52 5.995.663 0,60 18.157.762 30,98 -70.764.099 -92,19
2. Các khoản phải thu
ngắn hạn khác 187.365.362 21,29 179.915.804 19,98 241.655.155 24,41 -7.449.558 -3,98 61.739.351 34,31
3. Hàng tồn kho 259.034.332 29,43 159.959.210 17,77 354.747.102 35,83 -99.075.122 -38,25 194.787.892 2,21 4. Tài sản ngắn hạn khác 30.834.759 3,50 54.669.518 6,07 70.825.685 7,15 23.834.759 77,29 16.156.167 29,55
II. Tài sản dài hạn 344.226.013 39,11 428.760.666 47,63 316.648.79531,98 84.538.653 24,55 -112.111.871 -26,15
1. Tài sản cố định 243.703.661 27,69 284.349.440 31,59 261.823.109 26,45 40.645.779 16,67 -22.526.331 -99,08 2. Tài sản dài hạn khác 100.522.352 11,42 144.411.226 16,04 54.825.686 5,53 43.888.874 43,66 -89.585.540 -62,04 B. NGUỒN VỐN 880.062.466 100 900.064.960 100 989.872.400 100 20.002.494 2,27 89.807.440 9,97 I. Nợ phải trả 446.100.805 50,68 467.435.224 51,93 556.625.025 56,23 21.334.419 4,78 89.189.801 19,08 1. Nợ ngắn hạn 237.150.805 26,94 198.345.224 22,03 407.413.573 41,15 -38.805.581 -16,37 209.068.349 -94,6 2. Nợ dài hạn 208.950.000 23,74 269.090.000 29,89 149.211.452 15,07 60.140.000 28,78 -119.878.548 -44,55 II. Vốn chủ sở hữu 433.961.661 49,31 422.431.976 46,93 61.688.825 6,23 -11.529.685 -2,66 -360.743.151 -85,4 1.Vốn chủ sở hữu 433.961.661 49,31 422.431.976 46,93 61.688.825 6,23 -11.529.685 -2,66 -360.743.151 -85,4 (Nguồn: Phòng kếtoán)
Vì tính chất đặc biệt của công ty, vào năm 2015, 2016 và đầu tháng 7 năm2018 công ty vẫn là một phòng trực thuộc của công ty TNHH Tư vấn đầu tư và xây dựng
AFTA nên toàn bộ hoạt động tài chính của công ty đều thực hiện tại phòng kế toán của
Vốn là yếu tố đầu vào quan trọng, là điều kiện tiên quyết đểhình thành hoạt động sản xuất kinh doanh của bất kì doanh nghiệp nào. Đối với công ty cổphần Dược Phẩm Vạn Ngân thì việc huy động vốn và sửdụng vốn hiệu quảlà một điều kiện hết sức quan trọng. Chính vì vậy, trong những năm qua công ty luôn cốgắng duy trì vốn của mình. Tài sản luôn là yếu tố đầu vào quan trọng tham gia vào quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Quy mô tài sản thể hiện khả năng tiềm lực kinh tếcủa công ty. Chỉ tiêu tài sản phản ánh tổng tài sản hiện có của công ty. Qua bảng trên về tình hình tài sản của Công ty Dược Phẩm Vạn Ngân ta có thểthấy rằng:
Tình hình tài sản qua 3 năm: Về cơ cấu tài sản thì tài sản ngắn hạn luôn chiếm tỉ
lệcao trong tổng tài sản. Trong tài sản ngắn hạn thì chiếm đa số là hàng tồn kho, còn
đối với tài sản dài hạn thì chiếm đa sốlà tài sản cố định. Năm 2017 so với năm 2016,
tài sản ngắn hạn giảm 6.4532.159 đồng, tương đương 2,27% do tiền và các khoản
tương đương và hàng tồn kho tăng, giảm bất thường. Trong đó, tiền và các khoản
tương đương tăng 18.157.762 đồng, khi đó hàng tồn kho giảm 99.075.122 đồng. Còn tài sản dài hạn tăng 84.538.653 đồng, tương đương 24,55% do tài sản cố định tăng 40.645.779 đồng và tài sản dài hạn khác tăng 43.888.874 đồng. Bước sang năm 2018,
tài sản của công ty tăng, với mức tăng 448.807.440 đồng, tương đương 14,54%. Trong đó, so với năm 2016, năm 2017 tài sản ngắn hạn tăng 201.919.311 đồng, tương đương
9,97% do tiền tương đương giảm
70.764.099 đồng và hàng tồn kho tăng tương ứng 194.787.892 đồng; còn tài sản dài hạn giảm 112.111.871 đồng, tương đương -26,15% do tài sản dài hạn khác giảm, cụthể là do công ty bán đi xe vận chuyển.
Tình hình nguồn vốn qua 3 năm: Tổng nguồn vốn của Công ty Dược Phẩm Vạn Ngân cũng biến động theo sự biến của tổng tài sản. Tổng nguồn vốn Công ty năm 2017 là 900.064.960 đồng tăng 20.002.494 đồng so với năm 2016 tức là 2,27%, đến
năm 2018 tổng nguồn vốn của Công ty Dược Phẩm Vạn Ngân đạt được 989.872.400
đồng tăng 89.807.440 đồng tức là tăng 9,97% so với năm 2017. Nợ phải trảcủa Công
ty tăng qua các năm, cụthể là năm 2017 tăng 4,78% so với năm 2016 và năm 2018 lại
tăng 19,08% so với năm 2017. Nguồn vốn chủsở hữu thểhiện khả năng tự chủvề tài chính của Công ty. Vốn chủ sở hữu năm 2018 đạt được 61.688.825 đồng giảm
2.1.2.3 Tình hình hoạ t độ ng kinh doanh
Bảng 2.4. Một sốchỉtiêu phản ánh kết quảhoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2016–2018
Đơn vịtiền: Đồng Việt Nam
Chỉtiêu Năm2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
+/- % +/- %
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 767.264.620 773.035.336 792.261.484 5.770.716 0,75 19.226.148 2,48
2.Các khoản giảm trừdoanh thu 499.670.767 490.254.211 500.349.200 (9.416.556) 98,11 10.094.989 2,05
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
(10=01-02) 267.593.853 282.781.125 291.912.284 15.187.272 5,67 9.131.159 3,22
4.Giá vốn hàng bán 249.248.413 258.867.320 265.980.432 9.618.907 3,85 7.113.112 2,47
5.Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ(20=10-11) 18.345.440 23.913.805 25.931.852 5.568.365 30,05 2.018.047 8,43
6.Doanh thu hoạt động tài chính 3.580.830 4.569.000 3.674.930 988.1 70 27,59 (894.070) 80,43
7.Chi phí tài chính 279.338.768 176.991.667 95.220.583 (102.347.101) 63,36 (81.771.084) 53,79
Trong đó: Lãi vay phải trả 279.338.768 176.991.667 95.220.583 (102.347.101) 63,36 (81.771.084) 53,79
8.Chi phí bán hàng 106.521.825 159.492.447 200.722.095 52.970.622 49,72 41.229.648 25,85
8.Chi phí quản lý doanh nghiệp 482.130.509 492.879.645 562.592.321 10.749.136 2,22 69.712.676 14,14
9.Lợi nhuận thuần từhoạt động kinh doanh
30=20+(21-22)-(24+25)] 331.239.836 503.863.230 697.700.615 172.623.394 52,11 193.837.385 38,47
10.Thu nhập khác 82.058.206 87.169.952 69.021.493 25.111.746 6,22 (18.148.459) 79,18
11.Chi phí khác 4.374.865 8.765.129 10.700.370 4.390.264 0,35 1.935.241 22,07
12.Lợi nhuận khác (40=31-32) 77.683.341 78.404.823 58.321.123 721.482 0,92 (20.083.700) 74,38
13.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 408.923.177 582.268.053 756.021.738 173.344.867 42,61 173.753.685 12,98
14.Chi phí thuếTNDN hiện hành 5.560.644 5.963.481 6.167.687 402.837.000 7,24 204.206.000 3,42
Kết quả hoạt động kinh doanh là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá
hoạt động của một doanh nghiệp. Nó cho biết doanh nghiệp đang ở trong tình trạng nào, thông qua các chỉtiêu vềdoanh thu hay lợi nhuận kinh doanh.
Năm 2017 so với 2016 doanh thu thuần tăng từ 267.593.853 đồng lên đến 282.781.125 đồng tức là tăng lên15.187.272đồng tương đương tăng 5,67% là do Công ty
Dược Phẩm Vạn Ngân đãđưa ra các chính sách thu hút chú trọng vào việc bán hàng và mở
rộng đội ngũ kinh doanh. Năm 2017 các khoản giảm trừdoanh thu giảm nhẹso với năm 2016 tương ứng giảm 9.416.556 đồng hay tăng 98,11% đây là một dấu hiệu tốt vì số lượng hàng trảlại ít hơn so với năm 2016 và đồng thời vì công ty có nhiều chiết khấu hàng hóa
hơn. Lợi nhuận gộp bán hàng năm 2017 tăng23.913.805đồng tương đương với mức tăng
30,05%. Bên cạnh đó thì chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2017
lại lớn hơn 2016. Như vậy nhận thấy trong chính sách của doanh nghiệp đã có sựquan tâm
đầu tư chi phí nhiều hơn cho công tác quản lý doanh nghiệp và đồng thời vậy doanh nghiệp cũng quản lý chi phí một cách có hiệu quả hơn.
Lợi nhuận sau thuế là chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả kinh doanh của công
ty. Qua 3 năm lợi nhuận sau thuếcủa công ty có nhiều biến động so với năm trước, cụ
thể lợi nhuận tăng dần qua 3 năm. Năm 2017 lợi nhuận sau thuế của công ty là 403.362.533 đồng,. Năm 2018 đạt 749.854.051 đồng, tăng 108.816.822 đồng so với
năm 2016. Như vậy trong năm 2018 công ty đạt mức tăng lợi nhuận cao hơn năm
2017, tuy nhiên mức lợi nhuận vẫn tăng ít và đều đặn, chưa có sự bứt phá. Với mức cạnh tranh trên thị trường ngày càng gay gắt hơn thì công ty cần phải tiếp tục duy trì và phát triển tốt hơn đểcó thể đứng vững được trên thị trường.
2.1.3 Các yếu tố môi trường ảnh hưởng đến hàng tồn và hoạt động quản lí hàngtồn của công ty tồn của công ty
2.1.3.1 Môi trư ờ ng vĩ mô
2.1.3.1.1 Môi trường tựnhiên Vị trí địa lí
Từ năm 2012, việc thu hút đầu tư, phát triển cơ sở hạ tầng cùng với sựphát triển của nền kinh tế đãđưa Đà Nẵng trở thành một thị trường màu mỡ, khá tiềm năng cho
những ai muốn đầu tư kinh doanh và hoạt động trên thị trường này, trong đó có kinh
Điều này giúp công ty thuận lợi trong việc tìm kiếm, lựa chọn các nhà cung ứng vì có rất nhiều các nhà sản xuất và cung ứng nguyên vật liệu liên quan đến chế biến
ngành dược, mỹ phẩm tại Đà Nẵng, vận chuyển hàng hóa từ nhà cung ứng dễ dàng, nhanh chóng và khá thuận tiện khi nhập kho.
Tuy nhiên vẫn còn một số nguyên vật liệu chưa được sản xuất ở Đà Nẵng nên phải nhập từ xa về đặc biệt là thường nhập từ Thành phố Hồ Chí Minh nên khá tốn kém thời gian và chi phí.
Khí hậu
Khí hậu là yếu tốcó thểlà thuận lợi hoặc khó khăn đối với mỗi doanh nghiệp còn
tùy vào vùng nơi họkinh doanh và hoạt động. May mắn Đà Nẵng là thành phốcó khí hậu dễ chịu, Đà Nẵng nằm trong vùng khí hậu nhiệt đới gió mùađiển hình, nhiệt độ
cao và ít biến động, điều đó thuận tiện cho việc bảo vệ các nguyên vật liệu tồn trữ
trong kho. Tuy nhiên vẫn có những bất tiện nhất định khi vào mùa mưa hoặc mùa lũ.
2.1.3.1.2 Môi trường văn hóa xã hội
Mỹphẩm là một sản phẩm làm đẹp, do vậy chịu sự tác động của cảhai yếu tốcảvề văn hóalẫn thị hiếu. Cùng sửdụng mỹphẩm như nhau nhưng ởmỗi vùng khác nhau lại có những quan điểm tiêu dùng khác nhau. Ví dụ như ở Châu Á thường dùng mỹ phẩm
trang điểm nhẹ nhàng, tuy nhiên ở phương Tây thì lại có thói quen trang điểm đậm. Ở
Việt Nam, phụnữnghiêng vềsửdụng các sản phẩm trang điểm chứkhông hay dùng các sản phẩm dưỡng và chăm sóc da và phong cách trang điểm thường nhẹnhàng, tựnhiên.
Ngược lại, ởHàn Quốc hay Nhật Bản thì phụnữthích sửdụng các sản phẩm trang điểm
đậm, màu sắc sản phẩm thường là màu tối. Họrất chú trọng đến các sản phẩm dưỡng và
chăm sóc da và trang điểm mỗi khi ra ngoài đểthểhiện sựtôn trọng người khác. Chính vì những yếu tố ảnh hưởng đến tiêu dùng sản phẩm nên công ty dễdàng phân loại và đảm bảo được các nguyên liệuđểdựtrữcho sản xuất.
2.1.3.1.3 Khoa học–công nghệ
Việc vận dụng công nghệ mới khi kinh doanh cũng như trong việc bảo quản các nguyên vật liệu hay thành phẩm trong kho đem lại rất nhiều lợi thếcho doanh nghiệp trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh, làm giảm đi chi phí quản lý tồn kho, vận chuyển, nâng cao năng suất lao động và tiết kiệm được thời gian,...
2.1.3.1.4 Môi trường kinh tế
Tốc độ tăng trưởng (GRDP) của thành phố Đà Nẵng
Biểu đồ2.1. Tốc độ tăng trưởng GRDP của Thành phố Đà Nẵng giai đoạn 2012 - 2016
(Nguồn: Sốliệu thống kê kinh tế- xã hội của Cục Thống Kê Đà Nẵng)
Số liệu thống kê giai đoạn 2012 – 2016 cho thấy, tốc độ tăng trưởng GRDP Đà
Nẵng đều từ8 – 9 %. Tăng trưởng thu nhập bình quânđầu người của thành phố cũng tăng cao qua từng giai đoạn và luôn cao hơn bình quân chung của cả nước. Đà Nẵng nằm trong top những địa phương có tốc độ tăng trưởng kinh tếcao nhất cả nước.
2.1.3.1.5 Môi trường chính trịpháp luật
Bất cứthị trường sản phẩm nào cũng đều chịu tác động của môi trường chính trị
và luật pháp. Khi một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong môi trường an ninh, trật tự, pháp luật chặt chẽthì phần nào đó sẽgiúp công ty thành công, hoạt động hiệu quảvà phát triển. Quan trọng là bảo vệcác doanh nghiệp trước những hành động cạnh tranh bất hợp pháp, đem lại sựcông bằng cho mỗi doanh nghiệp.
Với hệ thống các văn bản, chính sách rõ ràng sẽtạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động trong môi trường an toàn và công bằng, bảo đảm quyền lợi của mỗi doanh nghiệp. Do đó mà điều quan trọng của một doanh nghiệp là trước khi kinh doanh phải tìm hiểu kỹ môi trường pháp luật nơi mình muốn hoạt động và khi đã hoạt động rồi thì
7.00% 7.50% 8.00% 8.50% 9.00% 9.50% 10.00%
không ngừng cập nhật các văn bản pháp luật liên quan để nắm bắt tình hình và có chính sách phù hợp, đồng thời đảm bảo doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, thực hiện
đúng pháp luật tránh tình trạng vi phạm.
2.1.3.2 Môi trư ờ ng vi mô
2.1.3.2.1 Khách hàng
Hiện nay các khách hàng mua sản phẩm của công ty Vạn Ngân bao gồm:
- Khách hàng là những người bán lẻ, những đại lí, nhà phân phối, các shop mỹ
phẩm mua lại để bán ra cho người tiêu dùng cuối cùng. Họ có đặc điểm là thường mua với khối lượng lớn, mua thường xuyên và mua trực tiếp tại công ty. Họhợp tác lâu dài với công ty, là một thành viên quan trọng trong kênh phân phối của công ty. Thường thì họlà cầu nối giữa công ty và người tiêu dùng cuối cùng, doanh thu của công ty một phần phụ thuộc vào khả năng bán chạy hàng của các nhà bán lẻ. Do đó mà công ty thường có ưu đãi và các chính sách khuyến khích riêng cho nhóm khách hàng này.
- Khách hàng dân dụng: Là những khách hàng cá nhân đến mua trực tiếp tại nơi
sản xuất của công ty đểvềsửdụng và không thông qua kênh bán lẻ nào. Nhóm khách
hàng này có đặc điểm là thường mua hàng với số lượng nhỏ lẻ, mua bộc phát khi có nhu cầu sử dụng , không thường xuyên, không theo kì hạn và không lặp lại nhưng
công ty vẫn bán cho họ để có được thêm hiệuứng lan tỏa vềchất lượng sản phẩm.
2.1.3.2.2 Nhà cung cấp
Nhà cung cấp giữ vai trò thiết yếu vì họ đảm bảo công ty có thể hoạt động ổn
định, hàng được cung cấp đầy đủ và thường xuyên. Một khi nhà cung cấp không đảm bảo cungứng đủsố lượng hàng khi cần thiết có thể gây ra khó khăn, bất lợi đối với tất cả các thành viên trong kênh. Khi đó, công ty không thể có hàng hóa để dự trữ sản xuất rồi không có sản phẩm để phân phối hàng cho các nhà bán lẻ, người tiêu dùng không thểmua hàng của công ty từcác nhà bán lẻ. Khách hàng thì không hài lòng, nhà bán lẻ lại phàn nàn dẫn đến nguy cơ làm giảm uy tín thương hiệu công ty, mất đi sự
Để tránh trường hợp khi có mâu thuẫn hay nhà cung cấp gặp sựcốsẽ ảnh hưởng đến nguồn cungứng nên công ty Vạn Ngân đã lấy hàng từnhiều nhà cung ứng khác nhau, có thể thông qua đó để lựa chọn nhà cung ứng nào vừa đảm bảo nguồn cung, giá cả lại phù hợp đểtiến hành hợp tác lâu dài. Hiện nay thì công ty lấy hàng từhai nhà cungứng chính là công ty Cổphần hóa chất mỹphẩm 3C và công ty Cổphần quốc tếORGANIC.
2.1.3.2.3 Đối thủcạnh tranh
Bất kì một doanh nghiệp nào khi kinh doanh bất kì một loại sản phẩm nào trên thị trường đều phải chịu đựng áp lực về đối thủ cạnh tranh, bao gồm hiện tại và cả
những đối thủ tiềm ẩn. Hiện trên thị trường dược và mỹ phẩm đang cạnh tranh rất mạnh mẽ, các đối thủ cạnh tranh trực tiếp của Vạn Ngân tính tới hiện tại là các dòng mỹphẩm của Linh Hương, Mizu, Hải Tâm, Huyền Cò đây là những doanh nghiệp lâu