cung cấp thông tin của nhà đầu tư
Quyền được cung cấp thông tin của nhà đầu tư được Luật Chứng khoán 2006 ghi nhận như là một trong các nguyên tắc hoạt động chứng khoán và TTCK. Điều 4 Luật Chứng khoán ghi nhận nguyên tắc "Công bằng, công
khai, minh bạch". Điều 9 Luật Chứng khoán về các hành vi bị cấm trong hoạt
động chứng khốn và TTCK quy định 4 nhóm hành vi bị cấm, trong đó có ba nhóm hành vi liên quan đến quyền thông tin, bao gồm:
- Trực tiếp hoặc gián tiếp thực hiện các hành vi gian lận, lừa đảo, tạo dựng thông tin sai sự thật hoặc bỏ sót thơng tin cần thiết gây hiểu nhầm nghiêm trọng làm ảnh hưởng đến hoạt động chào bán chứng khốn ra cơng chúng, niêm yết, giao dịch, kinh doanh, đầu tư chứng khoán, dịch vụ về chứng khốn và thị trường chứng khốn;
- Cơng bố thông tin sai lệch nhằm lôi kéo, xúi giục mua, bán chứng khốn hoặc cơng bố thơng tin khơng kịp thời, đầy đủ về các sự việc xảy ra có ảnh hưởng lớn đến giá chứng khốn trên thị trường.
- Sử dụng thông tin nội bộ để mua, bán chứng khốn cho chính mình hoặc cho người khác; tiết lộ, cung cấp thông tin nội bộ hoặc tư vấn cho người khác mua, bán chứng khốn trên cơ sở thơng tin nội bộ [8].
Cụ thể hóa nghĩa vụ cơng bố thơng tin của các tổ chức, cá nhân tham gia thị trường trong Luật Chứng khốn, Thơng tư số 38/2007/TT-BCT của Bộ Tài chính được ban hành ngày 18/4/2007 hướng dẫn về việc công bố thông tin trên TTCK là văn bản hướng dẫn thi hành Luật Chứng khoán trong lĩnh vực công bố thông tin nhằm đảm bảo sự vận hành minh bạch của thị trường và
bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư với các quy định như sau. - Đối tượng công bố thông tin
Công ty đại chúng, tổ chức phát hành thực hiện chào bán trái phiếu ra công chúng, tổ chức niêm yết, công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khoán, SGDCK, TTGDCK và các cá nhân liên quan là đối tượng phải công bố thông tin định kỳ hoặc bất thường theo quy định của pháp luật. Nguyên tắc của việc công bố thông tin là kịp thời, đầy đủ, chính xác theo quy định của pháp luật.
* Công bố thông tin của tổ chức niêm yết
+ Công bố thông tin định kỳ
Tổ chức niêm yết phải định kỳ công bố các thơng tin sau đây: - Báo cáo tài chính năm
- Báo cáo tài chính q
+ Cơng bố thông tin bất thường
Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi xảy ra một trong số các sự kiện sau:
- Công ty bị tổn thất tài sản có giá trị từ mười phần trăm (10%) vốn chủ sở hữu trở lên
- Tài khoản của công ty tại ngân hàng bị phong tỏa hoặc tài khoản được phép hoạt động trở lại sau khi bị phong tỏa;
- Tạm ngừng kinh doanh;
- Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép thành lập và hoạt động hoặc Giấy phép hoạt động;
- Thông qua các quyết định của Đại hội đồng cổ đông theo quy định tại Điều 104 của Luật doanh nghiệp (bao gồm: (i) Sửa đổi, bổ sung Điều lệ
nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát; (v) Quyết định đầu tư hoặc bán số tài sản có giá trị bằng hoặc lớn hơn 50% tổng giá trị tài sản được ghi trong báo cáo tài chính gần nhất của công ty nếu Điều lệ công ty không quy định một tỷ lệ khác; (vi) Thơng qua báo cáo tài chính hằng năm; (vii) Tổ chức lại, giải thể công ty).
- Quyết định của Hội đồng quản trị về việc mua lại cổ phiếu của cơng ty mình hoặc bán lại số cổ phiếu đã mua; về ngày thực hiện quyền mua cổ phiếu của người sở hữu trái phiếu kèm theo quyền mua cổ phiếu hoặc ngày thực hiện chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi sang cổ phiếu và các quyết định liên quan đến việc chào bán theo quy định tại khoản 2 Điều 108 của Luật Doanh nghiệp;
- Có quyết định khởi tố đối với thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc, Kế tốn trưởng của cơng ty; có bản án, quyết định của Tòa án liên quan đến hoạt động của cơng ty; có kết luận của cơ quan thuế về việc công ty vi phạm pháp luật về thuế.
Tổ chức niêm yết phải công bố công bố thông tin bất thường trong thời hạn bảy mươi hai (72) giờ, kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây:
- Quyết định vay hoặc phát hành trái phiếu có giá trị từ ba mươi phần trăm (30%) vốn thực có trở lên;
- Quyết định của Hội đồng quản trị về chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn và kế hoạch kinh doanh hàng năm của công ty; quyết định thay đổi phương pháp kế tốn áp dụng;
- Cơng ty nhận được thơng báo của Tịa án thụ lý đơn u cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp.
Khi công bố thông tin bất thường, tổ chức niêm yết phải nêu rõ nội dung thông tin, nguyên nhân xảy ra sự kiện, kế hoạch và các giải pháp khắc
phục (nếu có).
+ Cơng bố thơng tin theo yêu cầu
Trong thời hạn hai bốn (24) giờ kể từ khi nhận được yêu cầu của UBCKNN, SGDCK, TTGDCK, tổ chức niêm yết phải công bố những thông tin sau:
- Có thơng tin liên quan đến công ty đại chúng ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư;
- Có thơng tin liên quan đến cơng ty đại chúng ảnh hưởng lớn đến giá chứng khoán và cần phải xác nhận thơng tin đó.
Nội dung cơng bố thông tin phải nêu rõ sự kiện được UBCKNN, SGDCK, TTGDCK yêu cầu công bố; nguyên nhân; mức độ xác thực của sự kiện đó.
* Cơng bố thơng tin giao dịch của cổ đông nội bộ
Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng của tổ chức niêm yết và người có liên quan khi có ý định giao dịch cổ phiếu của tổ chức niêm yết, kể cả trường hợp chuyển nhượng không thông qua hệ thống giao dịch tại SGDCK, TTGDCK (cho, tặng, thừa kế….) phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK, TTGDCK trước ngày thực hiện giao dịch tối thiểu là một (01) ngày làm việc. Trong thời hạn ba (03) ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch người thực hiện giao dịch phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK, TTGDCK và tổ chức niêm yết về kết quả giao dịch, tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu sau khi giao dịch và mức độ thay đổi tỷ lệ nắm giữ.
* Công bố thông tin của các tổ chức trung gian:
Công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ cơng bố thơng tin định kỳ giống như tổ chức niêm yết (cơng bố báo cáo tài chính). Cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ có nghĩa vụ cơng bố thơng tin bất thường đối với các thông tin quan trọng liên quan đến hoạt động quản lý, điều hành của doanh nghiệp như
nhập công ty, việc thay đổi thành viên HĐQT, Giám đốc, Phó Giám đốc, hoặc khi cơng ty có những thay đổi quan trọng khác trong hoạt động kinh doanh.
* Công bố thông tin của các tổ chức cung ứng dịch vụ:
Các tổ chức cung ứng dịch vụ như SGD, TTGDCK có nghĩa vụ cơng bố thông tin trong giờ giao dịch như tổng số chứng khoán được phép giao dịch, giá tham chiếu của các loại chứng khoán, ba mức giá chào mua, chào bán tốt nhất trong phiên giao dịch kèm theo khối lượng mua bán của các chứng khốn đó. Các tổ chức cung ứng dịch vụ cịn có nghĩa vụ công bố thông tin định kỳ trong đó nhấn mạnh đến chỉ số giá tổng hợp trong ngày (VN Index hoặc HASTC Index), biến động của các chỉ số giá so với phiên giao dịch trước đó, tổng khối lượng chứng khốn giao dịch trong ngày (tồn bộ và từng loại chứng khoán) và giá trị của các giao dịch đó, các giao dịch của nhà