Nguồn: Báo cáo công tác thanh tra các năm - Thanh tra giám sát NHNN chi nhánh Thanh Hóa.
Thống kê cho thấy các vụ việc vi phạm được phát hiện qua thanh tra, kiểm tra trực tiếp tại chi nhánh đều ở mức độ vi phạm hành chính. NHNN Chi nhánh Thanh Hóa đã rất quyết liệt trong việc thực hiện xử lý đối với
những vi phạm của TCTD theo quy định Luật xử lý vi phạm hành chính, Nghị định 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng, trên cơ sở tiến hành thận trọng, công minh, nghiêm khắc theo đúng trình tự quy định của pháp luật; chua phát sinh trường hợp khiếu nại, khởi kiện liên quan đến quyết định xử phạt vi phạm hành chính. Trong giai đoạn 2013 - 2017, số lượng các quyết định xử phạt vi phạm hành chính và số tiền phạt thu nộp ngân sách nhà nước tăng qua các năm, đột biến là năm 2017, cho thấy Chi nhánh đã rất quyết liệt trong việc xử lý các vi phạm. Chi nhánh đã ban hành tổng số 29quyết định xử phạt vi phạm đối với các QTDND cụ thể:
- 06 quyết định xử phạt hành vi “QTDND hoạt động không đúng nội
dung ghi trong giấy phép ”;
- 03 quyết định xử phạt hành vi “Chưa ban hành đầy đủ các văn bản
nội bộ quy định tại Khoản 2 Điều 93 Luật các TCTD ”.
- 09 quyết định xử phạt hành vi: “Cấp tín dụng không đủ điều kiện
theo quy định của pháp luật”;
- 01 quyết định xử phạt hành vi “Miên, giảm lãi suất cấp tín dụng
không đúng quy định của pháp luật”.
- 02 quyết định xử phạt hành vi “thực hiện phân loại tài sản có không đúng quy định của Pháp luật ”;
- 04 quyết định xử phạt hành vi ‘‘Sử dụng bảo quản chìa khóa cửa
kho tiền, gian kho, két sắt không theo quy định của pháp luật”.
- 01 quyết định xử phạt hành vi “vi phạm quy định về nhận tiền gửi ”;
- 02 quyết định xử phạt hành vi “Không thực hiện đúng quy định của
pháp luật về phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý, đóng gói, niêm phong, giao nhận, bảo quản, vận chuyển, kiểm kê tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá ”;
62
- 01 quyết định xử phạt hành vi “Lưu giữ hồ sơ tín dụng không đúng
quy định của pháp luật”.
Đồng thời, chi nhánh đã ban hành 27 Quyết định xử lý đối với HĐQT, BKS, Ban điều hành từ mức cảnh cáo và cao nhất là đình chỉ đối với những vi phạm nghiêm trọng, nhờ đó, nâng cao tính hiệu lực, hiệu quả thực thi pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng.
Đối với các vụ việc vi phạm nghiêm trọng, tổ chức, cá nhân có dấu hiệu tội phạm, thanh tra giám sát đã có tham mưu, đề nghị Giám đốc NHNN chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra để điều tra, xử lý theo quy định của pháp luật. Từ năm 2013 - 2017, Chi nhánh đã chuyển hồ sơ có dấu hiệu tội phạm sang Cơ quan cảnh sát điều tra tỉnh đối với 03 QTDND Hoằng Đồng, Quý Lộc, Thiệu Trung. Riêng QTD Hoằng Đồng đã có bản án, các quỹ còn lại đang trong quá trình điều tra. Đối với QTD Vân Sơn, thanh tra, giám sát ngân hàng đang trong quá trình hoàn thiện thủ tục chuyển hồ sơ sang Cơ quan cảnh sát điều tra tỉnh.
b. Chất lượng công tác thanh tra tr ực tiếp đối với các TCTD tại NHNN Chi nhánh Thanh Hóa.
-Công tác chuẩn bị các điều kiện cần thiết để tiến hành thanh tra trực tiếptại TCTD giúp cho cuộc thanh tra đạt chất lượng cao
Công tác chuẩn bị các điều kiện cần thiết để tiến hành thanh tra trực tiếp là một phần rất quan trọng trong quá trình thanh tra, góp ph ần nâng cao chất lượng cuộc thanh tra.
Tại Chi nhánh đã có sự quan tâm đúng mực đến việc thu thập thông tin, tài liệu, nắm bắt tình hình trước khi ra quyết định thanh tra; xây dựng kế hoạch chi tiết về các nội dung thanh tra, phương pháp thanh tra, thời gian thanh tra, phân công nhi ệm vụ cụ thể cho từng thành viên đoàn thanh tra cũng như kế hoạch của từng thành viên, trên cơ sở đó có định hướng
tập trung thanh tra các n ội dung trọng yếu.
Đoàn thanh tra đã phối hợp với bộ phận giám sát từ xa để khai thác số liệu, thông tin có liên quan đến đối tuợng thanh tra, đồng thời xây dựng đề cuơng yêu cầu đối tuợng thanh tra báo cáo. Truớc khi tiến hành thanh tra trực tiếp, các đoàn thanh tra họp đoàn để phổ biến kế hoạch thanh tra và trao đổi các thông tin về đối tuợng thanh tra, những vấn đề cần chú trọng, phuơng pháp thực hiện có hiệu quả đối với từng nội dung thanh tra.
-Nội dungvà hình thức thanh tra trực tiếp
Hàng năm theo kế hoạch xây dựng của Chi nhánh, Thanh tra giám sát ngân hàng đã tổ chức triển khai một số cuộc thanh tra, kiểm travấn đề trọng tâm, trọng điểm, thay vì các cuộc thanh tra nhu trước đây theo chuyên đề như thanh tra hoạt động cấp tín dụng, thanh tra về lãi suất huy động,... nay đã được mở rộng về thanh tra phương án tái cơ cấu và xử lý nợ xấu của các TCTD, việc chấp hành quy định về quản trị, điều hành, kiểm tra, kiểm soát nội bộ, đánh giá thực trạng tài chính của từng TCTD, công tác an toàn kho quỹ...
Những năm gần đây, Chi nhánh đã tổ chức nhiều cuộc thanh tra, kiểm tra đột xuất, qua đó đã phát hiện ra nhiều vi phạm nghiêm trọng của TCTD mà khi thực hiện thanh tra theo kế hoạch không thể phát hiện ra do sự che giấu tinh vi của đối tượng thanh tra. Do đó, đã đưa ra nhiều kiến nghị, xử lý hành chính cũng như kiến nghị thu hồi số tiền liên quan đến vi phạm của TCTD.
- về phương pháp thanh tra trực tiếp
Phương pháp thanh tra đối với các TCTD của chi nhánh thời gian qua chủ yếu theo phương pháp thanh tra tuân thủ trên cơ sở sử dụng kết hợp giám sát từ xa với thanh tra trực tiếp. Mặc dù phương pháp thanh tra truyền thống còn nhiều hạn chế như chưa chỉ ra được những kẻ hở trong quản lý, chưa đưa ra được khuyến cáo về khả năng có thể xảy ra tổn thất của TCTD do những
64
biến động của tình hình kinh tế, chính trị, xã hội. Tuy nhiên, các cuộc thanh tra trực tiếp thời gian qua, đã đánh giá đúng việc chấp hành, tuân thủ pháp luật của từng TCTD để có chấn chỉnh, uốn nắn kịp thời; tìm ra những sơ hở, những bất cập trong cơ chế chính sách để kiến nghị cơ quan nhà nuớc có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, ban hành mới nhằm tạo ra hành lang khuôn khổ pháp luật đồng bộ, giúp cho các TCTD hoạt động an toàn, hiệu quả.
Hàng năm, trên cơ sở các văn bản quy định của pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng, thanh tra ngân hàng đã góp phần nâng cao chất luợng hoạt động của các TCTD thông qua việc đua ra các kiến nghị trên các lĩnh vực quản trị, điều hành, kiểm soát, công tác nguồn vốn, sử dụng vốn, kết quả kinh doanh, ... Các TCTD cũng đã nghiêm túc thực hiện việc khắc phục những kiến nghị qua thanh tra.
- Tình hình phát hiện và xử lý sai phạm:
Số luợng các cuộc thanh tra hàng năm có chiều huớng tăng, đặc biệt là các cuộc thanh tra theo chuyên đề, các vấn đề nổi cộm, những hoạt động, dự án lớn có nhiều rủi ro, do đó, qua thanh tra trực tiếp phát hiện ra nhiều tồn tại, sai phạm của TCTD. Qua thống kê tình hình công tác thanh tra trực tiếp, nhiều sai phạm trong hoạt động của TCTD nhu: công tác quản trị, điều hành, kiểm soát, kiểm toán nội bộ; công tác tín dụng; công tác tài chính kế toán, mua, đầu tu tài sản; công tác nguồn vốn; về chấp hành tỷ lệ an toàn trong hoạt động; công tác an toàn kho quỹ; về chấp hành cơ chế điều hành lãi suất; việc thực hiện phuơng án cơ cấu lại TCTD... cũng nhu phát hiện ra những sơ hở, bất cập trong cơ chế, chính sách, pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng. Song song với việc phát hiện vi phạm của TCTD, đã đua ra nhiều kiến nghị xử lý phù hợp, đảm bảo hiệu lực Pháp luật.
-Tính chính xác trong việc đánh giá thực trạng hoạt động của TCTD được thanh tra
Với việc thực hiện đầy đủ các điều kiện cần thiết trước khi tiến hành thanh tra; nội dung thanh tra; phương pháp thanh tra cũng như việc bố trí nhân sự trong cuộc thanh tra, nên chất lượng các kết luận thanh tra, kiểm tra trong nh ững năm gần đây đã được nâng lên. Kết luận đã đánh giá một cách chính xác, khách quan, đầy đủ, đúng quy định của Pháp luật, đánh giá tổng thể hoạt động của TCTD được thanh tra; phát hiện các tồn tại, sai phạm, kiến nghị xử lý theo thẩm quyền và đưa ra những yêu cầu, cảnh báo cần thiết. Đồng thời, phát hiện những sơ hở trong cơ chế, chính sách,những điểm bất cập giữa quy định so với thực tế hoạt động của các TCTD, làm cơ sở cho việc kiến nghị, đề xuất với các cơ quan chức năng để có những sửa đổi, bổ sung các quy định cho phù hợp hơn với tình hình thực tiễn.
- về thực hiện công khai kết luận thanh tra trực tiếp:
Công tác thanh tra trực tiếp được đổi mới theo hướng minh bạch. Những vi phạm và việc xử lý vi phạm cũng được công bố công khai góp phần «răn đe», cảnh cáo đối với các TCTD có dấu hiệu vi phạm nhằm tăng cường hiệu lực của công tác thanh tra ngân hàng. Đây là điều khác biệt so với trước đây, các kết luận thanh tra không được công khai niêm yết tại TCTD.
2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA TRỰC TIẾP TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THANH HÓA
2.3.1. Những mặt đạt được
- Thứ nhất, hiệu quả của công tác thanh tra trực tiếp được nâng cao rõ rệt. Qua công tác thanh tra đã chỉ ra được những tồn tại, sai phạm, rủi ro căn bản trong hoạt động của TCTD, từ đó tiến hành xử lý theo thẩm quyền và đưa ra những yêu cầu, kiến nghị cần thiết nhằm đảm bảo sự tuân thủ pháp luật trong quá trình hoạt động của các TCTD, đảm bảo cho các TCTD trên địa bàn
66
hoạt động an toàn, hiệu quả; góp phần nâng cao hiệu quả, hiệu lực quản lý nhà nuớc về tiền tệ và ngân hàng.
- Thứ hai,Kết quả thanh tra đã giúp đánh giá cơ bản thực trạng của các TCTD, tình hình thực hiện Phuơng án tái cơ cấu và xử lý nợ xấu giai đoạn 2011- 2015, buớc đầu xác định một số TCTD có hoạt động yếu kém để có biện pháp giám sát, chỉ đạo và yêu cầu xây dựng Đề án cơ cấu lại hệ thống các TCTD và xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020 theo Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tuớng Chính phủ. Đồng thời, thanh tra ngân hàng đã tăng cuờng xử lý nghiêm, dứt điểm các sai phạm đuợc phát hiện qua công tác thanh tra trực tiếp thông qua các hình thức nhu xử phạt vi phạm hành chính, xử lý kỷ luật cán bộ các TCTD, yêu cầu TCTD kiểm điểm rút kinh nghiệm đối với các tập thể và cá nhân, phối hợp với các cơ quan cảnh sát điều tra xử lý nghiêm minh những vụ việc có dấu hiệu hình sự liên quan đến tham ô, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản... Đến nay, các TCTD từ chỗ tồn tại nhiều rủi ro, yếu kém, sai phạm nghiêm trọng, đến nay đã đuợc kiểm soát; các TCTD yếu kém từng buớc đuợc xử lý, tái cơ cấu toàn diện.
- Thứ ba, qua công tác thanh tra trực tiếp đã phát hiện những sơ hở trong cơ chế, chính sách, pháp luật; những điểm bất cập, không phù hợp với thực tiễn, để kịp thời có những kiến nghị với cơ quan có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, ban hành nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng.
Trong hoạt động thực tiễn, khi tiến hành thanh tra trực tiếp tại các TCTD, một số quy định trong văn bản pháp luật không phù hợp, không khả thi trong thực hiện của TCTD; một số quy định không đuợc chặt chẽ dẫn đến việc TCTD lách luật, nên hiệu quả của Pháp luật chua cao. vẫn còn tình trạng các văn bản luật quy định có sự chồng chéo, khó khăn trong việc áp dụng, thực hiện. Một số mô hình TCTD có đặc thù riêng nhung chua có
một hệ thống văn bản pháp luật đồng bộ để điều chỉnh riêng (ví dụ mô hình QTDND);..
- Thứ tư,xây dựng đội ngũ cán bộ thanh tra chất lượng và có đạo đức nghề nghiệp. Qua công tác thanh tra trực tiếp, yêu cầu đặt ra phải đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực chất lượng cao đảm bảo hiệu quả, chất lượng của công tác thanh tra. Do đó, thời gian qua, Chi nhánh luôn quan tâm xây dựng đội ngũ thanh tra có đủ năng lực, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật để tham gia các cuộc thanh tra trực tiếp. Cụ thể, thường xuyên cử cán bộ tham gia các lớp tập huấn về nghiệp vụ, pháp luật thanh tra và hoạt động ngân hàng. Đồng thời xây dựng cơ quan thanh tra trong sạch, vững mạnh; nâng cao đạo đức nghề nghiệp thanh tra gắn với việc học tập và làm theo tấm gương đạo đức Hồ Chí Minh, nâng cao chất lượng thực thi công vụ xây dựng đội ngũ cán bộ, công chức, viên chức thanh tra kỷ cương, trách nhiệm, cần, kiệm, liêm chính, chí công vô tư.
2.3.2. Tồn tại, hạn chế, khó khăn và vướng mắc
a. về thực hiện quy trình thanh tra, thanh tra trực tiếp:
- Việc thực hiện theo các bước, các nội dung yêu cầu của quy trình thanh tra trực tiếp đôi khi chưa được bài bản và đầy đủ dẫn đến một số kết luận thanh tra vẫn còn hạn chế, bất cập.Có lúc còn làm tắt, làm gộp quy trình thanh tra...
- Một số cuộc thanh tra còn vi phạm thời gian thanh tra theo quy định của Pháp luật. Chậm trễ trong việc xây dựng báo cáo kết quả thanh tra và ban hành Kết luận thanh tra.
- Chưa sử dụng hết quyền hạn và quyền lực của thanh tra, nhiều KLTT mới chỉ dừng lại ở quyền kiến nghị cho nên tính hiệu quả chưa cao. Một số cán bộ khi áp dụng thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính, thời điểm để tính thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính còn lúng túng, dẫn đến
68
một số tình huống quá thời hiệu không thể xử phạt.
- Nhiều nội dung, kiến nghị trong KLTT không nêu ra cơ sở tham chiếu nhu các căn cứ, quy định của pháp luật, quy định nội bộ của TCTD, việc viện dẫn còn chung chung. Một số kiến nghị không có tính khả thi và chua phù hợp với thực tế.
- Việc phối hợp của cơ quan chức năng liên quan còn hạn chế; tinh thần thiếu hợp tác của các tổ chức, cá nhân có liên quan đến nội dung thanh tra, dẫn đến khó khăn về thiếu thông tin, không đủ cơ sở để đua ra đánh giá, nhận định, kết luận. Dẫn đến, bỏ lọt sai phạm của TCTD.
- Một số vấn đề hoạt động thực tiễn tại TCTD chua đuợc điều chỉnh bởi quy định của pháp luật; cán bộ thanh tra thiếu kinh nghiệm trong xử lý tình huống phức tạp dẫn đến việc thanh tra trực tiếp tại TCTD chua thực sự đạt hiệu quả cao.
- Còn tồn tại một số tồn tại, sai phạm của TCTD mà qua thanh tra trực tiếp vẫn khó phát hiện, khó xử lý, kết luận.
- Còn nhiều kiến nghị đã quá thời hạn khá lâu nhung TCTD vẫn chua hoặc đang thực hiện. Thực tế xảy ra, có những kiến nghị phù hợp với quy định của Pháp luật nhung để sửa chữa, khắc phục trong thực tế là rất khó khăn, một phần do cơ chế, chính sách..., khó khăn từ đối tuợng bị điều chỉnh.
- Còn có đơn thu khiếu nại, tố cáo đối với một số TCTD trên địa bàn.
b. về phương pháp thanh tra trực tiếp:
Các cuộc thanh tra trực tiếp mới chỉ dừng lại ở phuơng pháp thanh tra tuân thủ trong việc chấp hành các cơ chế, chính sách, quy định của pháp luật về tiền tệ, ngân hàng và các quy định trong giấy phép hoạt động của TCTD và tập trung xử lý các vi phạm phát hiện đuợc, các rủi ro đã xảy ra trong thực tế.