CÔNG TY TNHH MTV SXTM TRƯƠNG GIA PHÁT
Số 9 đường số 1 Cụm cơngnghiệp An Hịa, P.An Hịa, TP. Huế MST: 3301592411
BẢNG PHÂN BỔCHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN MÁY MĨC THIẾT BỊ NĂM 2018
STT Nội dung chi phí Số
lượng Số tiền Số hóa đơn Ngày hóa đơn Thời gian phân bổ (tháng) Tháng đưa phân bổ Giá trị phân bổ 1 tháng Giá trị phân bổ Tháng 12/2018 Số tháng đã phân bổ Giá trị đã phân bổ năm 2018 Giá trị còn lại năm 2018 1 Máy khoan MT 817 5 3,565,000 1078 23/03/2018 24 04/2018 148,542 148,542 9 1,336,878 2,228,122 2 Máy cắt EG 1229 3 1,680,000 1078 23/03/2018 24 04/2018 70,000 70,000 9 630,000 1,050,000 3 Máy mài 9553 4 3,320,000 1078 23/03/2018 24 04/2018 138,333 138,333 9 1,244,997 2,075,003 4 Máy chà nhám 3710 2 2,034,000 1078 23/03/2018 24 04/2018 84,750 84,750 9 762,750 1,271,250 5 Máy bào 8F2 Nakita191 3 3,690,000 1078 23/03/2018 24 04/2018 153,750 153,750 9 1,383,750 2,306,250 6 Súng bắn đinh 3F-5F 5 125,000 1078 23/03/2018 6 04/2018 20,833 6 125,000 - 7 Bánh mài dạng tròn 355x3x25 100 1,800,000 1089 29/03/2018 12 04/2018 150,000 150,000 9 1,350,000 450,000 8 Máy khoan CT10066 6 2,940,000 1117 21/04/2018 24 04/2018 122,500 122,500 9 1,102,500 1,837,500 9 Máy cắt EG 1229 3 1,710,000 1117 21/04/2018 24 04/2018 71,250 71,250 9 641,250 ,1,068,750 10 Máy mài VT 13101 4 1,184,000 1117 21/04/2018 24 04/2018 49,333 49,333 9 443,997 740,003 11 Máy chà 3710 2 2,070,000 1117 21/04/2018 24 04/2018 86,250 86,250 9 776,250 1,293,750 12 Máy bào EG 282 4 904,000 1117 21/04/2018 24 04/2018 37,667 37,667 9 339,003 564,997 13 Máy chà nhám chổi GB 100 1 6,000,000 124 29/05/2018 36 07/2018 166,667 166,667 6 1,000,002 4,999,998
15 Máy bào EG 280 5 1,450,000 1286 26/08/2018 12 10/2018 120,833 120,833 3 362,499 1,087,501 16 Máy mài MT 912 3 2,622,000 1286 26/08/2018 24 10/2018 109,250 109,250 3 327,750 2,294,250 17 Máy chà nhám MT 941 1 2,030,000 1286 26/08/2018 36 10/2018 56,389 56,389 3 169,167 1,860,833 18 Máy Tubi 2 trục phi 30, 5HP 1 12,000,000 1303 05/10/2018 36 10/2018 333,333 333,333 3 999,999 11,000,001 19 Máy cưa liên hợp 1 22,500,000 1303 05/10/2018 36 10/2018 625,000 625,000 3 1,875,000 20,625,000 20 Máy cưa bánh đà 70 1 17,500,000 1303 05/10/2018 36 10/2018 486,111 486,111 3 1,458,333 16,041,667 21 Máy bào cuốn1 mặt 7,5HP 1 16,000,000 1303 05/10/2018 36 10/2018 444,444 444,444 3 1,333,332 14,666,668 22 Máy bơm điện chữa cháy pentax 1 15,000,000 1303 05/10/2018 36 10/2018 416,667 416,667 3 1,250,001 13,749,999 23 Máy bào cuốn 2 mặt 1 27,000,000 1303 05/10/2018 36 10/2018 750,000 750,000 3 2,250,000 24,750,000 24 Máy cắt 2 đầu 1 20,500,000 1303 05/10/2018 36 10/2018 569,444 569,444 3 1,708,332 18,791,668 25 Máy phay khóa LXF2-300X100 1 26,500,000 594 10/11/2018 60 01/2019 441,667 - 26,500000 26 Máy phay đốLXDA-200A 1 18,000,000 594 10/11/2018 60 01/2019 300,000 - 18,000,000 27 Máy đột dập VP-13 1 1,500,000 594 10/11/2018 36 01/2019 41,667 - 1,500,000 28 Máy nén khí 1 3,181,818 594 10/11/2018 36 01/2019 88,384 - 3,181,818
Tổng cộng 217,605,818 6,149,731 5,257,180 23,070,791 194,535,027
(Nguồn: Phòng kế tốn cơng ty TNHH MTV SXTM Trương Gia Phát)
Chi phí khấu hao tài sản cố định
Công ty thực hiện trích khấu hao tài sản cố định theo phương pháp khấu hao
đường thẳng và trích khấu hao theo nguyên tắc trịn tháng. Do đó chi phí khấu hao hàng tháng là như nhau. Công thức tính khấu hao được sửdụng là:
MK =
Trong đó:
MK: Mức khấu hao bình quân năm
NG: Nguyên giá TSCĐ
T: Thời gian sửdụng.
Cuối mỗi tháng, kế tốn thực hiện thao tác tính tốn và tính số khấu hao tháng
cho xưởng gỗtrên excel.
Đểphảnảnh tình hình khấu hao, kếtốn sửdụng
TK 2142- Hao mịn TSCĐ th tài chính, có cáccấp chi tiết như sau: TK 21421: Nhà cửa, vật kiến trúc
TK 21422: Máy móc thiết bị
TK 21423: Phương tiện vận tải, truyền dẫn
Đểtập hợp chi phí khấu hao TSCĐ, kếtốn sửdụng TK 1541- Chi phí sản xuất
xưởng. Cuối tháng kế toán tiến hành nhập trích khấu hao TSCĐ tháng 12/2018 vào phần mềm KTVN với định khoản như sau:
NợTK 1541: 29.006.944
Có TK 214: 29.006.944