VI. CÁC CƠNG TRÌNH XỬ LÝ MƠI TRƯỜNG, CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ GIÁM SÁT MƠI TRƯỜNG
B. PHÂN TÍCH TAØI CHÍNH: TỔNG MỨC ĐẦU TƯ XD DỰ ÁN : 205.146.742.938 đồng
TỔNG MỨC ĐẦU TƯ XD DỰ ÁN: 205.146.742.938 đồng I. Chi phí đất thực hiện dự án: 19.500.000.000 đồng II. Vốn cố định: 183.950.682.938 đồng 1.Chi phí xây dựng: - Xây dựng cơ bản: 134.429.600.046 đồng - Hạ tầng kỹ thuật: 22.800.000.000 đồng 2. Chi phí thiết bị: 13.909.200.000 đồng 3. Chi phí khác: 7.545.096.088 đồng 4. Dự phịng phí: 5.266.786.804 đồng III. Vốn lưu động : 1.696.060.000 đồng
2. Tiền lương, quản lý (bảng tính): 5.646.240.000 đồng 3. Chi phí ngồi SX (7,8% mua sắm): 364.432.224 đồng 4. Bảo hiểm (BHXH, BHYT, 19% lương): 643.671.360 đồng 5. Chi phí khấu hao tài sản (206/QĐ-BTC): 7.614.986.667 đồng 6.Chi phí quảng bá, tiếp thị (1,5% chi phí khác): 1.659.037.843 đồng HIỆU QUẢ KINH TẾ DỰ ÁN MANG LẠI
KHOẢN MỤC CHI PHÍ PHÍ
ĐƠN
VỊ NĂM 01 NĂM 02 NĂM 03 NĂM 04
30% 40% 50% 60%
Sản lượng (năm) đồng 17,216,356,27 22,955,141,63 28,693,927,09 34,432,712,45
Doanh thu gộp (năm) đồng
17,216,356,247 22,955,141,663
28,693,927,07
9 34,432,712,495
Thuế thu nhập DN đồng 2,869,392,708 3,443,271,249
Lợi nhuận sau thuế đồng
17,216,356,247 22,955,141,663
25,824,534,37
1 30,989,441,245
KHOẢN MỤC CHI
PHÍ NĂM 05 NĂM 06 NĂM 07 NĂM 08
70% 80% 90% 100%
Sản lượng (năm) 40,171,497,91 45,910,283,36 51,649,068,72 57,387,854,18 Doanh thu gộp (năm) 40,171,497,91 45,910,283,36 51,649,068,72 57,387,854,18 Thuế thu nhập DN 4,017,149,791 4,591,028,333 5,164,906,874 5,738,785,416 Lợi nhuận sau thuế 36,154,348,10 41,319,254,994 46,484,161,868 51,649,068,742
1. Giá trị hiện tại thuần của dự án - NPV (Net Present Value) :
Chỉ tiêu giá trị hiện tại rịng (NPV) cho chúng ta biết quy mơ của khoản thu nhập rịng mà dự án cĩ thể mang lại sau khi đã hồn đủ vốn đầu tư ban đầu tính theo hiện giá. Chỉ tiêu được tính bằng cơng thức sau:
PVn: là hiện giá của các khoản thu hồi rịng mà dự án cĩ thể mang lại trong
suốt quá trình hoạt động.
Fi: là khoản thu hồi rịng của dự án tại năm thứ I tính từ năm gốc.
n Fi
PVn = Σ --- i=0 (1+r)i
n: Là vịng đời của dự án.
PIn: là hiện giá rịng của các khoản đầu tư của dự án.
Ti: là khoản đầu tư của dự án tại năm thứ I tính từ năm gốc.
BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ HIỆN TẠI THUẦN (NPV)
ĐVT : 1.000 đồng
HSCK Lợi nhuận Thu nhập Đầu tư Thu hồi Hiện giá thu
7% thuần trong năm trong năm thuần hồi thuần (NPV)
1 2 3 4 5=3-4 6=5x1 1,0000 193,402,523 (193,402,523) (193,402,523) 0,9300 17,216,356 17,216,356 20,600,576 (3,384,220) (3,147,324) 0,8649 22,955,142 22,955,142 - 22,955,142 19,853,902 0,8044 25,824,534 25,824,534 - 25,824,534 20,772,145 0,7481 30,989,441 30,989,441 - 30,989,441 23,181,714 0,6957 36,154,348 36,154,348 - 36,154,348 25,152,159 0,6470 41,319,255 41,319,255 - 41,319,255 26,733,152 0,6017 46,484,162 46,484,162 - 46,484,162 27,969,561 0,5596 51,649,069 51,649,069 - 51,649,069 28,901,879 0,5204 51,649,069 51,649,069 - 51,649,069 26,878,748 0,4840 51,649,069 51,649,069 - 51,649,069 24,997,235 27,890,649
Theo bảng phân tích trên cho ta thấy rằng hệ số chiết khấu 7%, NPV>0 dự án khơng những cĩ khả năng sinh lợi mang lại hiệu quả mà cịn cĩ được tích luỹ phụ trội tính được là NPV= 27.890.649.000 đồng
Ti