7. Đánh giá tình hình tài chính của Công ty
7.1.2 Phân tích chung tình hình tài chính qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản
động sản xuất kinh doanh
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là một báo cáo tổng hợp cho biết tình hình tài chính của Công ty tại những thời kỳ nhất định. Bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cho thấy, trong năm vừa qua doanh thu của Công ty tăng lên, đảm bảo nguồn cho Công ty đáp ứng nhu cầu thanh toán. Doanh thu tăng lên, Công ty thu tiền bán hàng nhập quỹ tài khoản làm cho lượng tiền cuối năm tăng mạnh hơn so với đầu năm .
Tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty tăng mạnh so với năm trước, tăng 64.196.095 nghìn đồng .
* Các yếu tố làm cho lợi nhuận trước thuế tăng:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng lên làm cho lợi nhuận trước thuế tăng 107.937.754 nghìn đồng.
* Các yếu tố làm giảm tổng lợi nhuận trước thuế:
- Giá vốn bán hàng tăng làm lợi nhuận trước thuế giảm 7.338.179 nghìn đồng.
- Chi phí bán hàng tăng làm cho tổng lợi nhuận trước thuế giảm 10.170.825 nghìn đồng.
- Doanh thu từ hoạt động tài chính giảm làm lợi nhuận trước thuế giảm 560.270 nghìn đồng.
- Chi phí hoạt động tài chính tăng làm lợi nhuận trước thuế giảm 6.820.492 nghìn đồng.
- Chi phí quản lý Công ty tăng làm lợi nhuận trước thuế giảm 9.401.146 nghìn đồng
Vì các yếu tố làm tăng nhiều hơn các yếu tố làm giảm nên tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty tăng mạnh.
BẢNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2012 bảng 22 ĐVT: 1000đ Chỉ tiêu Mã số TH 2011 TH 2012 So sánh TH2012/TH2011 +/- %
1. Doanh thu bán hàng & CCDV 1 593,898,952 701,836,706 107,937,754 18.174
2. Các khoản giảm trừ 2 369 (369) -100.000
3. Doanh thu thuần (01-02) 10 593,898,583 701,836,706 107,938,123 18.175
4. Giá vốn hàng bán 11 528,811,451 536,149,630 7,338,179 1.388
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và dịch
vụ (10-11) 20 65,087,132 165,687,076 100,599,944 154.562
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 1,199,124 638,854 (560,270) -46.723
7. Chi phí hoạt động tài chính 22 22,150,547 28,971,039 6,820,492 30.792 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 22,006,024 28,971,039 6,965,015 31.650
8. Chi phí bán hàng 24 16,288,839 26,459,664 10,170,825 62.440
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 35,150,862 44,552,008 9,401,146 26.745
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
SXKD (30=20+(21-22)-(24+25)) 30 (7,303,992) 66,343,219 73,647,211 -1,008.315 11. Thu nhập khác 31 10,987,736 2,287,128 (8,700,608) -79.185
12. Chi phí khác 32 2,881,438 3,631,946 750,508 26.046
13. Lợi nhuận khác ( 40=31-32) 40 8,106,298 (1,344,818) (9,451,116) -116.590
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế (30+40) 50 802,306 64,998,401 64,196,095 8,001.448
15. Chi phí thuế TNDN phải nộp 51 200,577 16,249,600 16,049,024 8,001.448
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52
17. Tổng lợi nhuận sau thuế (60=50-
51) 60 601,730 48,748,801 48,147,071 8,001.448
Tốc độ tăng của doanh thu tăng nhanh hơn so với tốc độ tăng của giá vốn, cho thấy hiệu quả sản xuất gia tăng.
Tốc độ giảm doanh thu tài chính nhỏ hơn tốc độ tăng của chi phí tài chính, chứng tỏ hiệu quả hoạt động tài chính có phần giảm sút.
Tuy nhiên, hoạt động tài chính của Công ty còn rất hạn chế doanh thu ít, chi phí bán hàng tăng lên Công ty cần xem xét nguyên nhân và có biện pháp điều chỉnh.
Qua phân tích tình hình tài chính của Công ty cho thấy tình hình tài chính của Công ty là tương đối tốt, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đem lại