- Nhập kho thành phẩm:
2.2.3.2:Chi phí quản lý doanh nghiệp
Số: 11 (ĐVT: Đồng) Chứng từ
2.2.3.2:Chi phí quản lý doanh nghiệp
Kế toán sử dụng TK 642 “Chi phí quản lý doanh ngiệp”
Chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm các chi phí về lương nhân viên bộ phận quản lý doanh nghiệp (lương chính, lương phụ, phụ cấp lương…); BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ của nhân viên quản lý doanh nghiệp, chi phí vật liệu văn phòng, công cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp; khoản thu trên vốn; thuế nhà đất; thuế môn bài; khoản lập dự phòng; nợ phải thu khó đòi; dịch cụ mua ngoài (điện nước, điện thoại, fax, bảo hiểm tài sản, cháy nổ…); chi phí bằng tiền khác (tiếp khách, hội nghị khách hàng).
- Phương pháp kế toán
NV1. Ngày 30/04/2013 nhận hoá đơn dịch vụ viễn thông phục vụ quản lý doanh nghiệp của công ty trong tháng 04/2013. kế toán ghi:
Nợ TK 642: 544.097đ Nợ TK 133: 54.410đ
SVTH: Nguyễn Thị Huyền Mơ _ 11TLKT3A trang 66
Mẫu 01 GTKT2/001
HÓA ĐƠN Ký hiệu:
DỊCH VỤ VIỄN THÔNG Số: 0185635
Liên 2 : Giao cho khách hàng Mã số : 1045100180675
Bưu điện: Tỉnh Gia Lai
Địa chỉ: 12 Hùng Vương – Phường Tây Sơn – TP Pleiku – Gia Lai Tên khách hàng : Nguyễn Văn Ngà
Địa chỉ: Công ty 74- IaKla – Đức Cơ – Gia Lai
Số điện thoại : +841235825888 (1 máy) Mã số : GLIDD0029570 Hình thức thanh toán: Tiền mặt hoặc chuyển khoản
DỊCH VỤ SỬ DỤNG Đơnvị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền Kỳ cước tháng 4/2013
Cước dịch vụ phát sinh( chịu thuế) Cước không chịu thuế
544.097
Cộng tiền dịch vụ (1)
544.097
Thuế suất GTGT: 10 % x (1)= Tiền thuế GTGT (2)
54.410
Tổng cộng tiền thanh toán ( 1 +2 )
597.507 Số tiền viết bằng chữ: Năm trăm chín mươi bảy nghìn, năm trăm lẻ bảy đồng.
CÔNG TY TNHH MTV TCT 15 CNCT74 CNCT74
- Ngày 30/6 chi trả tiền điện tháng 6 theo hóa đơn tiền điện (GTGT) số 0549412. Số tiền là 18.638.524 (Thuế VAT 10%). Kế toán căn cứ vào hóa đơn lập phiếu chi và hạch toán vàoTK 642.
CÔNG TY TNHH MTV TCT 15 CNCT 74 CNCT 74
PHIẾU CHI
Ngày 30 tháng 4 năm 2013
Họ tên người nhận tiền: Trần Thị Ngọc Địa chỉ: Nhân viên kế toán
Lý do: Chi tiền điện thoại tháng 4 /2013.
Số tiền: 597.507đ (Viết bằng chữ): Năm trăm chín mươi bảy nghìn năm trăm lẻ bảy./. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Kèm theo: …01...chứng từ gốc
Ngày 30 tháng 4 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) Mẫu số 02 - TT (QĐ số 15/2006/QĐ - BTC) Quyển số:... Số : 60 Nợ TK 642:544.097 Nợ TK 133:54.410 Có TK 111: 597.507
SVTH: Nguyễn Thị Huyền Mơ _ 11TLKT3A trang 68
Mẫu số: 01GTKT2/002
HÓA ĐƠN Ký hiệu: AM/12T
TIỀN ĐIỆN ( GTGT) Số: 0549412
Liên 2 : Giao cho khách hàng
Kỳ 1 Từ ngày 31/052013 Đến ngày 30/06/2013 Công ty Điện Lực Gia Lai, Chi Nhánh Điện Lực Đức Cơ. MST: 0400101394 ĐT sửa chữa: 059.2242555 Địa chỉ: 112 Quang Trung – Huyện Đức Cơ – Tỉnh Gia Lai
Tài Khoản: 5010201000338 tại NH NN& PTNT Agribank Đức Cơ Tên khách hàng : Nguyễn Văn Ngà
Địa chỉ: Công ty 74- IaKla – Đức Cơ – Gia Lai Số điện thoại : +841235825888 MST khách hàng: 5900190560 Sổ hộ: 1.00 Mã khách hàng: QQ976 Số công tơ :034939 Chỉ số mới Chỉ số cũ Hệ số nhân Điện năng TT Đơn giá
Thành tiền 2429251 2416874 1 CQHC 12.377 12.377 1.369đ 16.944.113 Ngày 14 tháng 5 năm 2013 Cộng: 12.377
- Ngày 30/6/2013 chi tiền tiếp khách công ty theo hóa đơn GTGT số 0043237 tại Quán Cát Đỏ. Số tiền 3.300.000đ (gồm thuế 10%).
CÔNG TY TNHH MTV TCT 15 CNCT 74 CNCT 74
PHIẾU CHI
Ngày 30 tháng 6 năm 2013
Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Hòa Địa chỉ: Phòng Kế toán
Lý do chi: Trả tiền điện tháng 6
Số tiền: 18.638.524đ (Viết bằng chữ):Mười tám triệu sáu trăm ba mươi tám nghìn năm trăm hai bốn./.
Kèm theo: …01...chứng từ gốc
Ngày 30 tháng 6 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) Mẫu số 02 - TT (QĐ số 15/2006/QĐ - BTC) Quyển số:... Số : 68 Nợ TK642:16.944.113 Nợ TK 133:1.694.411 Có TK111: 18.638.524
SVTH: Nguyễn Thị Huyền Mơ _ 11TLKT3A trang 70
Mẫu 02 GTKT3/001
HÓA ĐƠN Ký hiệu:CĐ/2013T GIÁ TRỊ GIA TĂNG Số: 0043237
Liên 2 : Giao cho người mua Ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đơn vị bán hàng: Quán Cát Đỏ
Địa chỉ: Xã IaKla – Huyện Đức Cơ – Tỉnh Gia Lai MST : ……… Số tài khoản:………... Điện thoại: 0593 846 125 – Fax:………
Họ tên người mua hàng:... Đơn vị mua hàng: Công ty TNHH MTV 74
MST: 5900190560
Địa chỉ: Xã IaKreel – Huyện Đức Cơ – Tỉnh Gia Lai (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hình thức thanh toán:... Số tài khoản:... Stt Tên hàng hóa dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền A B C 1 2 3=1x2 Tiếp khách
CÔNG TY TNHH MTV TCT 15 CNCT74 CNCT74
PHIẾU CHI
Ngày 30 tháng 6 năm 2013
Họ tên người nhận tiền: Hoàng Văn Thịnh Địa chỉ: Kế toán trưởng
Lý do: Chi tiền tiếp khách công ty.
Số tiền:3.300.000 (Viết bằng chữ): Ba triệu ba trăm nghìn đồng chẵn ./.
Kèm theo: 01 hóa đơn chứng từ gốc
Ngày 30 tháng 6 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) Nợ TK642: 3.000.000 Nợ TK 133: 300.000 Có TK111: 3.300.000 Mẫu số 02 - TT (QĐ số 15/2006/QĐ - BTC) Quyển số:... Số : 72
CÔNG TY TNHH MTV TCT 15 CNCT74 CNCT74