Cơ cấu nợ
Điều chỉnh lần 1 Gia hạn lần 1
Cơ cấu lần 2 Cơ cấu lần 3
Nguồn: Quyết định 1266/QĐ-HĐQT ngày 26/1/2014
Theo phương pháp định tính, BIDV Tràng An thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng của khách hàng doanh nghiệp thuộc đối tượng xếp hạng tín dụng nội bộ theo quy định về Hệ thống XHTDNB của BIDV Tràng An. Nhưng đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp (KHDN), kết quả xếp hạng tín dụng chỉ dùng để ra quyết định cấp tín dụng hay không chứ không dùng để phân loại nợ. Như vậy, phân loại nợ đối với KHDN tại BIDV Tràng An mới chỉ sử dụng phương pháp định lượng.
Phân loại nợ tại BIDV Tràng An thực hiện 1 tháng/lần và thời điểm chốt kết quả phân loại nợ là vào ngày cuối cùng của tháng. Kết quả phân loại nợ không chỉ dựa vào số liệu của BIDV Tràng An mà còn được điều chỉnh theo nhóm nợ mà CIC cung cấp đối với từng khách hàng theo nhóm có mức độ rủi ro cao hơn. Quy trình phân loại nợ của BIDV Tràng An được biểu thị theo sơ đồ sau:
Hình 2.6: Quy trình phân loại nợ của BIDV Tràng An
Nguồn: Quyết định 1266/QĐ-HĐQT ngày 26/1/2014, trang 36
Phân loại nợ là cơ sở để thực hiện trích lập dự phòng rủi ro, bộ phận thực hiện phân loại nợ là Phòng Quản trị tín dụng, phòng Quản lý rủi ro có trách nhiệm rà soát lại kết quả phân loại nợ của phòng Quản trị tín dụng. Hiện tại, BIDV Tràng An thực hiện rất nghiêm túc quy trình, quy định về phận loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro.
Đồng thời, BIDV thực hiện đo lường rủi ro tín dụng thông qua việc xác lập một hệ thống xếp hạng đối với danh mục tín dụng của mình, nhằm đo lường rủi ro về khả năng trả nợ của khách hàng khi sử dụng sản phẩm tín dụng tại BIDV.
Thang
Stt
1
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
3
4
5
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Khối QTRR 2017-6T2020, BIDV Tràng An)
Mức xếp hạng tối thiểu (cut off) đối với các Khách hàng được cấp tín dụng và điểm cho từng hạng mục đánh giá được tuân theo quy định của Tổng Giám Đốc trong từng thời kỳ.
Dấu hiệu tốt trong công tác Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An là trong quá trình hoạt động, Ngân hàng không ngừng đổi mới quy trình, tăng thêm nhiều cấp kiểm soát để số liệu thu thập được đánh giá khách quan nhất, hệ thống được cải thiện và nâng cao, giúp hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy ra cho Ngân hàng.
74 Bảng 2.12: Bảng Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro Khách hàng Loại xếp STT hạng tín dụng AA (Rất 1 tốt) 2 A (Tốt) 3 BB (Khá)
bình)
75
5 C (Yếu)
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của khối QTRR của BIDV Tràng An)
Việc nhập thông tin vào hệ thống XHTDNB phụ thuộc chủ yếu vào CBQLKH, mặc dù theo quy trình thì CBQLRR thực hiện rà soát lại độc lập đảm bảo thông tin được nhập vào mang tính khách quan và chính xác hơn nhưng hiện tại bộ phận QLRR chưa thực hiện đúng trong nhiệm vụ này.
2.3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng a. Biện pháp né tránh rủi ro
Biện pháp né tránh rủi ro được thực hiện ở khâu tiếp thị, đề xuất tín dụng và khâu thẩm định, phán quyết tín dụng. Sau khi phân tích thẩm định kỹ hồ sơ khách hàng, dựa trên kết quả phân tích và kết quả chấm điểm tín dụng, ngân hàng thông báo từ chối cấp tín dụng đối với những khách hàng không đáp ứng được điều kiện theo chính sách cấp tín dụng: chẳng hạn như kết quả xếp hạng thấp hơn A- đối với các khách hàng vay không có tài sản bảo đảm, lịch sử quan hệ tín dụng có nợ xấu, không có nguồn thu nhập đủ để trả nợ, phương án kinh doanh không khả thi.
Hiện tại, dữ liệu về các khách hàng bị từ chối cho vay không được nhập vào hệ thống, cán bộ cho vay đa phần thông báo từ chối trực tiếp với khách hàng mà ít khi làm thông báo bằng văn bản, nên tác giả không thực hiện thu thập được số liệu về tình hình thực hiện biện pháp né tránh rủi ro tại BIDV Tràng An.
76
b. Biện pháp ngăn ngừa rủi ro:
- Xây dựng quy trình, quy định chặt chẽ về cấp tín dụng KHDN
Xây dựng một quy trình cấp tín dụng bán lẻ chặt chẽ là một trong các biện pháp ngăn ngừa rủi ro. Hiện tại BIDV Tràng An đang thực hiện theo quy định 6959/QĐ-NHBL ngày 03/11/2014 về Cấp tín dụng bán lẻ cho các sản phẩm tín dụng chưa có quy trình quy định cụ thể, còn đối với các sản phẩm tín dụng đặc thù như cho vay nhà ở, vay mua ô tô, vay tiêu dùng không có tài sản bảo đảm… thì thực hiện theo quy định của từng sản phẩm cụ thể đó. Các văn bản này quy định rõ các bước thực hiện trước, trong và sau khi cấp tín dụng, trách nhiệm của từng bộ phận và cá nhân liên quan. Tại BIDV Tràng An, về cơ bản thì các bộ phận, phòng ban và cán bộ đều thực hiện cấp tín dụng theo đúng quy trình, quy định.
- Phân cấp thẩm quyền tín dụng KHDN
Phân cấp thẩm quyền tín dụng bán lẻ do Phòng QLRR ban hành dựa trên mức thẩm quyền tín dụng Hội sở chính phân giao cho Chi nhánh. Theo đó Trưởng/Phó phòng KHDN và Giám đốc phòng giao dịch được giao hạn mức xét duyệt tín dụng có tài sản bảo đảm tối đa là 500 triệu đồng/1 khách hàng, Phó giám đốc chi nhánh tối đa là 5 tỷ đồng/1 khách hàng, trên 5 tỷ đồng/ 1 khách hàng thì phải qua thẩm định rủi ro, riêng đối với cho vay tiêu dùng không có tài sản bảo đảm thì Trưởng/Phó phòng KHDN và Giám đốc phòng giao dịch được phê duyệt với những món vay dưới 50 triệu đồng/1 khách hàng. Ngoài ra BIDV Tràng An còn có quy định phân cấp thẩm quyền tín dụng cho nhóm khách hàng liên quan.
- Áp dụng tài sản bảo đảm cho khoản vay
Chi nhánh đang có tỷ lệ dư nợ tài sản bảo đảm ở mức cao trong 5 năm 2016-2020. Dư nợ tài sản có bảo đảm lần lượt chiếm tỷ trọng 96,25%, 95,83%, 96,08%, 95,32% và 94,10% từ năm 2016-2020. Ngân hàng đang theo đuổi chính sách an toàn về tài sản bảo đảm. Việc này giúp doanh nghiệp có tỷ lệ nợ xấu thấp dưới 3% nhưng làm giảm lượng khách hàng muốn giao dịch tín dụng đối với chi nhánh. Khi một số khách hàng không đủ tài sản bảo đảm cho các khoản vay của mình, mặc dù tình hình tài chính, khả năng kinh doanh và dự án đầu tư của khách hàng đều tốt, nhưng vẫn không được ngân hàng chấp nhận. Từ đó gây ra sự quan TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
ngại giữa khách hàng và chi nhánh, giảm khả năng cho vay và mở rộng tín dụng của chi nhánh trên địa bàn.
100% 98% 96% 94% 92% 90%
Hình 2.7: Tỷ nợ dư nợ có tài sản bảo đảm từ 2016-2020 tại BIDV Tràng An
(Nguồn: Báo cáo KQKD của BIDV Tràng An qua các năm 2016-2020)
Các khoản cấp tín dụng bán lẻ phải được đảm bảo bằng 100% tài sản. Các hình thức bảo đảm được áp dụng tại BIDV Tràng An bao gồm: thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, ký quỹ, bảo lãnh của bên thứ ba. Tại BIDV Tràng An biện pháp bảo đảm chủ yếu là thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, ký quỹ. Công tác định giá tài sản đảm bảo của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thực hiện khá tốt, khách quan. Đối với những tài sản giá trị dưới 1 tỷ đồng thì do các phòng kinh doanh tự thực hiện, những tài sản giá trị từ 1 tỷ đến 5 tỷ thì phải có sự đồng ý của Phó giám đốc Chi nhánh, tài sản trên 5 tỷ đồng thì phải lập Hội đồng định giá bao gồm các thành phần định giá là cán bộ QLKH, lãnh đạo phòng kinh doanh, thành viên phòng QLRR và phó giám đốc Chi nhánh. Ngoài cho vay có tài sản bảo đảm thì BIDV Tràng An còn có sản phẩm tín dụng không có tài sản đảm bảo, còn gọi là cho vay tín chấp tức là vay vốn bảo đảm bằng thu nhập của chính khách hàng. Đối với sản phẩm này BIDV Tràng An luôn duy trì ở một tỷ lệ thấp, trong khoảng 8% đến 12% tổng dư nợ.
- Thu hồi nợ trước hạn
Đối với những khách hàng vi phạm điều kiện cho vay như thay đổi mục đích sử dụng vốn vay, hoặc không cung cấp đầy đủ chứng từ chứng minh việc sử
dụng vốn vay theo như thỏa thuận đã ký kết thì BIDV Tràng An sẽ không giải ngân các lần tiếp theo và thực hiện thu hồi nợ trước hạn.
c. Biện pháp giảm thiểu rủi ro
- Trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ
BIDV Tràng An thực hiện trích lập dự phòng 1 quý/ lần dưới sự giám sát của ban quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng. Dự phòng rủi ro được trích lập theo nguyên tắc chi tiết theo từng khoản nợ và thực hiện trích lập đủ DPRR theo quy định của NHNN. Thứ tự ưu tiên trích lập dự phòng cụ thể trước, dự phòng chung sau và trích lập dự phòng rủi ro cụ thể theo thứ tự khoản nợ/khách hàng có mức độ rủi ro từ cao xuống thấp.
Khi tính mức trích lập dự phòng cụ thể, ngoài tỷ lệ trích lập còn có giá trị tài sản đảm bảo khấu trừ. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau:
+ Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): 0% + Nhóm 2 (nợ cần chú ý): 5%
+ Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): 20% + Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): 50%
+ Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): 100%.
Tỷ lệ trích lập dự phòng chung được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Phòng QTTD là bộ phận thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro hàng quý. Phòng QLRR chịu trách nhiệm rà soát kết quả phân loại và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) của bộ phận QTTD, đối chiếu số dư các khoản nợ, cam kết ngoại bảng với số dư trên Cân đối kế toán của đơn vị tại thời điểm phân loại đảm bảo số liệu được khớp đúng và trình Hội sở phê duyệt. Cuối cùng kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng sẽ được gửi về Hội sở để rà soát tổng hợp
- Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD:
Nguyên tắc xác định lãi suất tại BIDV Tràng An cũng tuân thủ đúng theo Chính sách cấp tín dụng bán lẻ, đó là lãi suất cho vay phải tăng cùng với mức độ rủi ro của khách hàng. Theo đó lãi suất vay vốn đối với khoản vay tín chấp sẽ có mức lãi suất cao hơn cho vay có tài sản đảm bảo và mức lãi suất sẽ tăng dần theo thời hạn vay.
- Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm
79
BIDV Tràng An yêu cầu KH bổ sung TSBĐ đảm bảo cho 100% dư nợ vay (bằng cầm cố, thế chấp tài sản của KH hoặc của bên thứ ba) đối với những trường hợp khách hàng vay tiêu dùng không có TSBĐ và nguồn trả nợ của khách hàng bị giảm sút nghiêm trọng hoặc có những thay đổi bất lợi như: mất việc, nghỉ việc không hưởng lương, nghỉ hưu trước hạn, bị thiệt hại lớn về tài sản, đơn vị công tác bị phá sản/giải thể hoặc mất khả năng thanh toán lương cho nhân viên…
d. Biện pháp chuyển giao rủi ro
- Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm: Năm 2018 là năm mà BIDV Tràng An đẩy mạnh công tác bán bảo hiểm vay vốn, khi quy định mới về cho vay tiêu dùng không có tài sản đảm bảo 3569/QĐ-BIDV Tràng An ban hành ngày
07/06/2018 có quy định bắt buộc 100% các khách hàng vay vốn tín chấp phải thực hiện mua bảo hiểm.
Đồng thời, trong năm 2018 BIDV Tràng An đẩy mạnh triển khai các gói tín dụng ưu đãi giảm lãi suất cho các khách hàng tham gia bảo hiểm vay vốn. Theo đó, khách hàng vay vốn mua bảo hiểm với số tiền bảo hiểm tối đa bằng mức số tiền vay của khách hàng tại BIDV Tràng An, nhưng không cao hơn mức trách nhiệm tối đa mà Công ty bảo hiểm có thể cấp được bảo hiểm theo quy định hiện hành tại thời điểm khách hàng được BIDV Tràng An cấp tín dụng, thời hạn mua bảo hiểm được xác định từ thời điểm khách hàng được BIDV Tràng An cấp tín dụng đến thời điểm khách hàng hoàn tất các nghĩa vụ phát sinh với ngân hàng, đối tượng thụ hưởng bảo hiểm là BIDV Tràng An.
2.3.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng
Theo quy định của BIDV Tràng An thì những khoản nợ nhóm 5 hoặc các khoản nợ mà khách hàng chết hoặc mất tích thì sẽ được xử lý dự phòng rủi ro. Nguyên tắc sử dụng DPRR như sau: Sử dụng dự phòng cụ thể đã trích của từng khoản nợ để xử lý, phát mại tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ, trường hợp sử dụng dự phòng cụ thể và số tiền thu được từ phát mại tài sản không đủ bù đắp rủi ro của khoản nợ thì phải sử dụng dự phòng chung để xử lý.
Tại BIDV Tràng An, khi phát sinh nợ xấu, ngoài việc cán bộ chuyên quản thực hiện các biện pháp đôn dốc thu hồi nợ thì phòng QLRR sẽ phối hợp với các
phòng kinh doanh để tiến hành làm việc với khách hàng, thỏa thuận để bán tài sản thu hồi nợ, trường hợp khách hàng không hợp tác thì BIDV Tràng An sẽ tiến hành khởi kiện ra Tòa án nhân dân có thẩm quyền, tòa án thụ lý hồ sơ và xử lý tài sản cho ngân hàng và khách hàng. Những khoản nợ sau khi đã sử dụng số tiền thu được từ phát mại tài sản mà vẫn không đủ để thu hồi thì BIDV Tràng An tiến hành hạch toán ngoại bảng và tiếp tục theo dõi.
Nguồn xử lý từ bảo hiểm chỉ thực hiện khi khách hàng gặp rủi ro khách quan như bệnh tật, chết, mất tích, thương tật vĩnh viễn… như vậy trong trường hợp này rủi ro từ những khoản tín dụng không thu hồi được do khách hàng mất khả năng thanh toán sẽ được bên bảo hiểm bồi hoàn cho ngân hàng..
2.4. Đánh giá chung về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An
2.4.1. Kết quả đạt được
Thứ nhất, về Công tác nhận diện rủi ro
- Công tác nhận diện thông qua thẩm định tình hình thực tế được thực hiện khá tốt, đối với khách hàng vay vốn sản xuất kinh doanh, cán bộ sau khi tiếp nhận đề nghị của khách hàng, thẩm định nhu cầu vay của khách hàng sẽ tiến hành thẩm định thức tế tình hình kinh doanh của khách hàng, công tác thẩm định thức tế thông thường sẽ do cán bộ và kiểm soát hoặc lãnh đạo phòng tiến hành nên công tác thẩm định sẽ không phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của cá nhân cán bộ mà có thêm sự đánh giá của người có kinh nghiệm dày dạn hơn.
- Nhận diện thông qua phân tích tài sản bảo đảm: Bộ phận quản lý khách hàng rất tuân thủ các quy định về đánh giá tài sản bảo đảm, định giá tài sản đúng theo quyết định đơn giá nhà đất của cơ quan chức năng và giá cả thị trường tùy vào phương pháp định giá. Công tác định giá tài sản cũng được kiểm soát bởi cán bộ và lãnh đạo phòng cho vay. Đối với tài sản bảo đảm là động sản thì BIDV Tràng An yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm và chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho BIDV Tràng An trong suốt thời gian vay.
- Công tác nhận diện rủi ro trong khi cấp tín dụng của Bộ phận quản trị tín dụng được thực hiện tốt, góp phần tích cực ngăn chặn những sai sót có thể dẫn đến rủi ro pháp lý cho Ngân hàng.