Đvt: triệu đồng
STT Chỉ tiêu
1 Phải trả ngƣời án
Ngƣời mua trả tiền
2 trƣớc
Các khoản phải nộp
3 Nhà nƣớc
Phải trả ngƣời lao
- Tổng nguồn vốn lƣu động tạm thời có xu hƣớng giảm mạnh trong giai đoạn 2018-2020. Nguồn vốn lƣu động tạm thời năm 2018 là 7715,5 triệu đồng, năm 2019 là 7105,8 triệu đồng, tƣơng ứng với mức nguồn VLĐ tạm thời giảm 609,7 triệu đồng so với năm 2018, tƣơng ứng với mức giảm nhẹ ~7%. Sang đến năm 2020, nguồn vốn lúc này là 3776,8 triệu đồng, giảm 3329 triệu đồng, tƣơng ứng với mức giảm cao hơn 47% so với cùng kỳ. Nguồn vốn lƣu động có sự tăng nhƣ vậy là do:
- Khoản phải trả ngƣời bán có xu hƣớng giảm mạnh từ năm 2020 so với năm 2018 trong bối cảnh 2019 có tăng trƣởng. Năm 2018, phải trả ngƣời bán là 1748,8 triệu đồng, năm 2019 là 2744,6 triệu đồng. So với năm 2018, phải trả nhà cung cấp năm 2019 tăng mạnh 959,8 triệu đồng, tƣơng ứng với tốc độ tăng ~ 54%. Nhƣng sang đến năm 2020, khoản mục này lại có xu hƣớng giảm mạnh hơn với mức độ giảm ~85%, tƣơng ứng với 2344,9 triệu đồng so với cùng kỳ.
- Các khoản phải trả, phải nộp Nhà nƣớc năm 2018 là 301,7 triệu đồng, năm 2019 là 280,6 triệu đồng. Năm 2019, các khoản phải trả, phải nộp giảm 21,1 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 7% so với năm 2018. Năm 2020, khoản mục này tiếp tục giảm 220 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 78% so với cùng kỳ.
Hầu hết các khoản mục phải trả, phải nộp Nhà nƣớc, ngƣời bán và ngƣời lao động đều giảm mạnh nên nguồn vốn lƣu động tạm thời cũng có xu hƣớng giảm mạnh trong giai đoạn 2018-2020. Công ty có thể sử dụng tạm thời các nguồn vốn lƣu động này để đáp ứng các phát sinh mà không cần phải trả chi phí để sử dụng, tuy nhiên công ty cũng cần chú ý trong việc sử dụng các khoản này để đảm bảo khả năng thanh toán. Một khi các khoản mục này đến hạn thanh toán, công ty cần phải dồn hết nguồn vốn để trả, công ty sẽ không chủ động tring hoạt động kinh doanh của mình. Vì vậy yêu cầu tất yếu là công ty luôn cần duy trì một lƣợng vốn thƣờng xuyên và ổn định hơn đáp ứng các nhu cầu phát sinh.
2.2.1.2. Thực trạng vốn lưu động và phân bổ vốn lưu động
Đối với Doanh nghiệp chủ yếu hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực du lịch lữ hành, việc sử dụng vốn nói chung, vốn lƣu động nói riêng một các hiệu quả là rất quan trọng. Cơ cấu và quy mô vốn hợp lý có tác động quyết định đến quy mô, năng lực kinh doanh và mang lại hiệu quả kinh doanh cho DN. Vấn đề sử dụng vốn của công ty có thể đƣợc đánh giá kỹ hơn thông qua việc phân tích bảng sau: