III- Theo loại tiền gử
2.2.3.2.Nguyên nhân chủ quan
- Sự thiếu nhận thức đầy đủ và toàn diện RRLS và việc quản trị RRLS của ban lãnh đạo cũng như cán bộ công nhân viên tại chi nhánh.
Hiện nay, vấn đề RRLS còn khá mới mẻ đối với Ban lãnh đạo cũng như cán bộ nhân viên của chi nhánh. Vì vậy, việc triển khai công tác quản trị RRLS, xác định đánh giá rủi ro lãi suất RRLS hầu như không có. Thêm vào đó trình độ hiểu biết của các cán bộ nhân viên chi nhánh về các nghiệp vụ phái sinh còn rất hạn chế. Chi nhánh hiện đang thiếu đội ngũ nhân viên am hiểu những kiến thức về tài chính, pháp lý về thị trường giao dịch… gây trở ngại trong việc triển khai các nghiệp vụ phái sinh phòng ngừa RRLS tại NH.
- Chưa có chính sách quản trị RRLS và mô hình lượng hóa RRLS phù hợp. Chi nhánh chưa xây dựng được chính sách quản trị RRLS, vì vậy không có cơ chế để quản trị RRLS. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng chưa xác định được phương pháp xác định RRLS phù hợp với trình độ công nghệ và thông tin của mình. Muốn biết được mức độ RRLS để có biện pháp phòng chống thì chi nhánh cần phải tính toán được RRLS đã tác động như thế nào đến thu nhập ròng cũng như giá trị tài sản của chi nhánh. Để xác định một cách chính xác những tác động này đòi hỏi chi nhánh phải có một mô hình nhất định phù hợp với trình độ công nghệ của mình để đo lường RRLS.
- Khả năng dự báo sự biến động của lãi suất còn nhiều hạn chế. Một chi nhánh NH riêng lẻ thì không thể tác động làm thay đổi lãi suất thị trường. Chi nhánh chỉ có thể phản ứng và điều chỉnh hoạt động của mình theo xu hướng vận động của lãi suất. Chính vì vậy, việc dự báo sự biến động lãi suất là rất quan trọng trong công tác quản trị RRLS của chi nhánh. Muốn dự báo đúng thì cần phải có những thông tin chính xác và cập nhật về thị trường. Tuy nhiên, hiện nay khả năng nhận biết và dự báo xu hướng biến động lãi suất của chi nhánh còn
nhiều hạn chế. Điều này là do chi nhánh thiếu thông tin về tình hình kinh tế các nước trên thế giới, tình hình kinh tế hoàn cầu, thiếu thông tin về hoạt động các ngành kinh tế quốc dân, những dự báo kinh tế, các thông tin có liên quan đến tình hình cung cầu vốn trên thị trường trong nước và quốc tế, thiếu các chuyên gia dự báo và một phần không nhỏ là tâm lý ỷ lại vào NHNo&PTNT Việt Nam.
- Sự hạn chế trong công nghệ NH và hệ thống kế toán thống kê: chưa cung cấp đầy đủ những số liệu cần thiết cho việc tính toán, lượng hóa RRLS. Để tính toán và đo lường RRLS cần phải có các số liệu thống kê về các tài sản trong NH một cách chính xác, ví dụ: thời gian còn lại của các khoản vay, các tài sản đầu tư cũng như thời hạn còn lại của các nguồn vốn huy động và vốn vay … nhưng hiện nay chi nhánh chưa thống kê được các số liệu này.
- Chưa có một bộ phận chuyên trách trong việc đo lường và quản trị RRLS. Đo lường, quản trị RRLS là công việc tương đối khó và đòi hỏi những kỹ thuật khá phức tạp tuy nhiên lại có tầm quan trọng rất lớn đối với hoạt động kinh doanh của chi nhánh, vì vậy đòi hỏi phải có bộ phận chuyên trách thực hiện. Tuy nhiên, hiện nay tại chi nhánh chưa thành lập bộ phận này.
- Hoạt động kiểm toán nội bộ còn nhiều hạn chế. Kiểm toán nội bộ được coi là phương tiện thông tin quan trọng cho chủ NH bởi mục tiêu chủ yếu của kiểm toán là chứng nhận rằng: các tài khoản hàng năm là đều đặn và chân thực và cho một hình ảnh trung thực về kết quả của những hoạt động trong năm tài khóa đã qua, cũng như tình hình tài chính và tổng thể tài sản ở cuối năm tài khóa đó. Tại chi nhánh hiện nay, việc thực hiện kiểm toán mới chỉ thực hiện được tại một phần của việc kiểm tra tính tuân thủ, còn việc kiểm tra, xác định tính chính xác của những con số hay tư vấn còn nhiều hạn chế. Điều này gây khó khăn cho việc đo lường và quản trị RRLS một cách chính xác.
Hai là, cơ cấu TSC – TSN chưa hợp lý. Nhìn vào bảng biểu diễn chênh
lệch TSC – TSN nội tệ nhạy cảm lãi suất của chi nhánh trong thời gian qua, có thể thấy chi nhánh đã duy trì TSC nhạy cảm với lãi suất nhỏ hơn TSN nhạy cảm lãi suất. Do đó khi lãi suất nội tệ trên thị trường biến động theo xu hướng tăng, chi nhánh chịu tổn thất lớn.
Ba là, chi nhánh chưa sử dụng các công cụ phái sinh trong việc phòng ngừa RRLS. Hiện nay, NHNN đã có văn bản quy định về việc thực hiện hoán đổi
lãi suất với các NH khác và cho KH. Tuy nhiên, chi nhánh chưa triển khai nghiệp vụ trên, vì vậy mất đi một công cụ hữu hiệu để phòng ngừa và hạn chế RRLS.