CHƢƠNG II : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN
2.1. Mô hình nghiên cứu thực hiện luận văn
Luận văn được thiết kế theo mô hình sau:
2.2 Các bƣớc thực hiện
Sau khi xác định được tên đề tài nghiên cứu: “Hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro của Ngân hàng Nhà nước đối với các NHTM tại Việt Nam”; tại các bước thực hiện nghiên cứu, tác giả đã thu thập các tài liệu cần thiết phục vụ cho viết luận văn bao gồm: tài liệu sơ cấp và tài liệu thứ cấp.
Tài liệu sơ cấp là những tài liệu không có sẵn liên quan đến vấn đề nghiên cứu hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro của NHNN đối với các NHTM tại Việt Nam, tác giả phải tự thu thập dữ liệu phù hợp.
Tài liệu thứ cấp là tài liệu do người khác thu thập, sử dụng cho những mục đích khác mục đích nghiên cứu của tác giả. Tài liệu thứ cấp có thể là tài liệu đã xử lý hoặc chưa xử lý. Tài liệu thứ cấp bao gồm tất cả những tài liệu mà tác giả có thể lấy được từ sách, báo, tạp chí, internet mà có liên quan đến
C Tổng quan tình hình
nghiên cứu
N Nghiên cứu tài liệu
P Phân tích đánh giá dữ liệu
Khảo sát, điều tra thu thập dữ liệu X Xử lý sang lọc dữ liệu C Các giải pháp kiến nghị C Các đánh giá, kết luận N Nghiên cứu thực trạng
rủi ro, bối cảnh thị trường tài chính tiền tệ...
Bƣớc 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu
Để thực hiện được bước này tác giả đã thu thập chủ yếu là tài liệu thứ cấp từ các nguồn tài liệu uy tín và có căn cứ khoa học, ví dụ như :
- Tài liệu của Mỹ, Cannada giảng dạy Cơ quan TTGSNH ;
- Sổ tay thanh tra trên cơ sở rủi ro năm 2009 do Cơ quan TTGSNH xây dựng. - Sách tạp chí ngân hàng các số năm 2014, 2015 ; Tạp chí thị trường tài chính tiền tệ của Hiệp hội ngân hàng Việt Nam ; Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng ; Tạp chí công nghệ ngân hàng ; các bài viết của các Lãnh đạo Cơ quan TTGSNH ; Sách tuyển tập các bài viết về tiền tệ ngân hàng do Viện chiến lược ngân hàng và Tạp chí ngân hàng phối hợp viết…
- Các luận văn thạc sỹ liên quan đến đề tài thanh tra trên cơ sở rủi ro. Ưu điểm của dữ liệu thứ cấp là nó sẵn có, không tốn thời gian để tìm kiếm và thu thập, có thể tìm kiếm ở tài liệu trong và cả ngoài nước vì không giới hạn về mặt địa lý, từ đó nguồn dữ liệu rất phong phú và đa dạng để thu thập và sử dụng trong luận văn. Hơn nữa đây là một đề tài mới và rất khó, cần phải có lộ trình nghiên cứu phù hợp do vậy về mặt lý thuyết theo quan điểm của tác giả nên thu thập dữ liệu thứ cấp. Tuy nhiên, việc sử dụng tài liệu đòi hỏi phải có sự chắt lọc nếu không luận văn sẽ lan man không đúng trọng tâm, phù hợp với phạm vi nghiên cứu của đề tài.
Bên cạnh việc thu thập dữ liệu thứ cấp, tại bước 1 tác giá còn sử dụng tài liệu sơ cấp ở phần nội dung thể hiện quan điểm, đánh giá như: ảnh hưởng của rủi ro đến hoạt động của ngân hàng thương mại, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro.
Bƣớc 2: Nghiên cứu thực trạng
Để thực hiện bước 2, luận văn đã sử dụng chủ yếu là tài liệu sơ cấp kết hợp với tài liệu thứ cấp
* Tài liệu sơ cấp được thể hiện ở phần thực trạng của hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro, những kết quả của hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro mang lại, những kiến nghị, kết luận của các Đoàn thanh tra trên cơ sở rủi ro đưa ra. Từ đó đánh giá hiệu quả cũng như tồn tại hạn chế của phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro.
- Phương pháp thu thập tài liệu sơ cấp:
+ Đề tài thực hiện trên cơ sở điều tra, khảo sát thực tế, thu thập tài liệu về hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro của NHNN đối với các NHTM tại Việt Nam
+ Thông qua trao đổi trực tiếp các thông tin với một số cán bộ xây dựng đề án thanh tra trên cơ sở rủi ro ở Cơ quan TTGSNH và một số cán bộ đã trực tiếp đi thanh tra theo phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro.
+ Trao đổi với các cán bộ làm quản lý rủi ro tại các Ngân hàng thương mại về tình hình rủi ro, biện pháp kiểm tra, kiểm soát, quản lý rủi ro của các ngân hàng.
- Ưu điểm của tài liệu sơ cấp là phù hợp với đề tài nghiên cứu, vì đây là một đề tài tương đối mới mẻ, chưa có nhiều bài viết hay đề tài nghiên cứu tính thực tiễn của hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro, do vậy việc sử dụng dữ liệu sơ cấp trong phần thực trạng sẽ đem lại cho luận văn có tính thực tiễn cao. Không những vậy, các tài liệu thu thập được qua khảo sát điều tra có độ tin cậy bởi bản thân tác giả làm việc tại Cơ quan TTGSNH hiểu rõ được nguồn phát sinh số liệu lấy từ đâu. Tuy nhiên, đôi khi còn gặp khó khăn do một số dữ liệu cần thiết để làm cho bài viết sáng tỏ liên quan đến dữ liệu mật của Ngân hàng Nhà nước cũng như của NHTM nên làm cho một số nội dung của bài viết chưa thuyết phục.
- Các bước tiến hành khảo sát điều tra bằng bảng hỏi như sau:
- Xác định mục tiêu của bảng hỏi: khảo sát để tìm hiểu được ảnh hưởng của rủi ro đến ngân hàng thương mại, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro của NHNN đối với các NHTM tại Việt Nam.
- Chọn mẫu:
+ Luận văn lựa chọn đối tượng là các thanh tra viên ngân hàng, đặc biệt là các thanh tra viên thuộc Vụ II, Vụ I, Vụ IV trong Cơ quan TTGSNH và một số cán bộ làm công tác quản lý rủi ro của NHTM. Lý do của việc chọn lựa đối tượng điều tra, khảo sát nêu trên là vì:
Những thanh tra viên này thường xuyên tiếp xúc trực tiếp hoặc gián tiếp với NHTM thông qua việc nhận các báo cáo giám sát từ phía NHTM hoặc thanh tra tại chỗ các NHTM. Thanh tra viên Vụ II có kinh nghiệm trong việc đã tiến hành hoạt động thanh tra tại chỗ theo phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro. Từ đó, luận văn đưa ra những đánh giá về mặt được, mặt hạn chế của hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro, đưa ra giải pháp để hoàn thiện hoạt động này tốt hơn.
+ Cỡ mẫu: tác giả phát ra 82 phiếu phỏng vấn và thu về 75 phiếu phỏng vấn, và có 70 phiếu hợp lệ.
- Xây dựng bảng hỏi: bảng hỏi là công cụ đo lường những nhân tố có liên quan đến cá nhân của người trả lời. Tính đặc thù của nó thể hiện ở chỗ nhờ nó, tác giả có thể đo được các biến số nhất định có quan hệ với đối tượng
Xác định mục tiêu của
bảng hỏi
Chọn mẫu Xây dựng các tiêu chí và thiết kế bảng hỏi
Điều tra thử Phát bảng hỏi
Theo dõi tiến độ và thu bảng hỏi
nghiên cứu. Với mục đích bảng hỏi đã được trình bày ở trên, tác giả đã xây dựng kết cấu bảng hỏi bao gồm:
+ Phần 1: Thông tin chung của người tham gia trả lời bảng hỏi
+ Phần 2: Các câu hỏi đánh giá với lựa chọn từ mức 1 đến mức 4 để tìm hiểu các rủi ro thường gặp của NHTM
+ Phần 3: Các câu hỏi đánh giá với lựa chọn mức 1 và mức 2 để tìm hiểu mức độ ảnh hưởng của các loại rủi ro nói chung đến NHTM
+ Phần 4,5, 6: Các câu hỏi đánh giá với lựa chọn từ mức 1 đến mức 5 để tìm hiểu hạn chế, nguyên nhân hạn chế và giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro
- Điều tra thử: Tác giả tiến hành điều tra thử một số thanh tra viên của Cơ quan TTGSNH. Qua điều tra thấy rằng, một số thanh tra viên các Vụ như Vụ III, Vụ V, Vụ VI, Vụ VII, Văn phòng chưa quan tâm đến vấn đề này. Các thanh tra viên Vụ I, Vụ II, Vụ IV dễ dàng đưa ra ý kiến và chọn phương án trả lời, bảng hỏi có tính khả thi cao.
- Phát bảng hỏi: Tác giả in bảng hỏi trên giấy A4 và phát trực tiếp cho các đối tượng đã chọn mẫu trong thời gian thực hiện điều tra. Đối tượng được phỏng vấn sẽ tự điền vào bảng hỏi.
- Theo dõi tiến độ và thu bảng hỏi: Quan sát đối tượng điều tra hoàn thành bảng hỏi và thu hồi bảng hỏi.
Sau khi thu lại bảng hỏi khảo sát, tác giả thống kê số lượng các phương án được lựa chọn cho từng câu hỏi. Với những thông tin số liệu trực quan thu được từ bảng hỏi sẽ giúp đánh giá phần nào về các loại rủi ro thường gặp, mức độ ảnh hưởng của rủi ro đến ngân hàng thương mại, hạn chế, những nguyên nhân hạn chế trong hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro, từ đó đưa ra những biện pháp giúp hoàn thiện hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro của NHNN đối với các NHTM tại Việt Nam.
Kết quả điều tra bảng hỏi thu nhận được như sau:
Bảng 2.1. Đánh giá các loại rủi ro thƣờng gặp
Thang đánh giá 5 bậc tương ứng như sau: 1 = Thường gặp, 2 = Không thường gặp, 3 = Phân vân, 4 =Hoàn toàn không gặp.
STT Các vấn đề Mức độ đánh giá (Số phiếu đƣợc lựa chọn) 1 2 3 4 1 Rủi ro tín dụng 55 7 5 3 2 Rủi ro thị trường 45 12 4 9
3 Rủi ro thanh khoản 43 17 5 5
4 Rủi ro hoạt động 42 19 4 5
5 Rủi ro danh tiếng 22 23 17 8
6 Rủi ro chiến lược 17 23 23 7
7 Rủi ro tuân thủ 30 19 9 12
Bảng 2.2. Bảng đánh giá mức độ ảnh hƣởng của rủi ro nói chung đối với hoạt động của NHTM
Thang đánh giá 5 bậc tương ứng như sau: 1= Đồng ý, 2 = Không đồng ý
STT Mức độ ảnh hƣởng của rủi ro nói chung đối với hoạt động của NHTM
Mức độ đánh giá (số phiếu lựa chọn) 1 2 8 Ảnh hưởng là rất lớn 15 55 9 Ảnh hưởng là nhỏ 17 53 10 Không ảnh hưởng 13 57 11 Bình thường 25 45
Bảng 2.3. Bảng đánh giá các hạn chế của hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro rủi ro
Thang đánh giá 5 bậc tương ứng như sau: 1= Đồng ý, 2 = Hoàn toàn đồng ý, 3 = Phân vân, 4 =Không đồng ý;5= Hoàn toàn không đồng ý
ST T
Các hạn chế của hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro
Mức độ đánh giá (Số phiếu đƣợc lựa chọn)
1 2 3 4 5
9 Phạm vi hoạt động thanh tra trên cơ sở rui ro còn nhỏ hẹp 50 13 4 1 2 10 Sai phạm phát hiện là nhỏ 30 10 7 12 11 11 Hiệu quả của giám sát từ xa là chưa cao 34 9 2 10 10 12 Khung cơ sở pháp lý chưa đầy đủ 45 12 3 7 3 13 Quy trình thanh tra chưa được hoàn thiện 30 12 5 15 8 14
Mô hình phân cấp thanh tra ngân hàng chưa tạo điều kiện cho hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro
23 17 16 7 7
15 Việc giám sát sau thanh tra còn hạn chế 33 12 7 8 10 16
Trình độ năng lực và kiến thức về hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro của các thanh tra viên còn chưa
cao
30 15 8 10 7
Bảng 2.4. Bảng đánh giá nguyên nhân các hạn chế của hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro
STT Nguyên nhân các hạn chế
Mức độ đánh giá(Số phiếu đƣợc lựa chọn
1 2 3 4 5
17 Khung pháp lý chưa phù hợp 34 12 4 12 8 18 Là phương pháp mới trong giai đoạn thử nghiệm 40 15 3 6 6 19 Khó khăn trong việc tiếp cận và hiểu đối
tượng thanh tra 23 12 3 16 16
Bảng 2.5. Bảng đánh giá các giải pháp STT Giải pháp STT Giải pháp Mức độ đánh giá (Số phiếu đƣợc lựa chọn) 1 2 3 4 5
21 Cần đổi mới mô hình bộ máy thanh tra, giám sát ngân hàng 23 17 5 10 15 22
Hoàn thiện và xây dựng chính sách giám sát, kiểm soát rủi ro đối với hoạt động của ngân
hàng thương mại. 23 11 6 15 15 23
Hoàn thiện khung pháp lý trong hoạt động ngân
hàng và công tác thanh tra trên cơ sở rủi ro. 34 12 4 8 12 24
Phối hợp chặt chẽ giữa giám sát từ xa và thanh
tra tại chỗ 40 15 5 4 6
25
Xây dựng hệ thống giám sát từ xa có khả năng cảnh báo sớm đối với các tổ chức tín dụng có vấn đề và các rủi ro trong hoạt động Ngân hàng
31 14 3 11 11 26
Quản lý hiệu quả sự phát triển của các sản
phẩm tài chính mới 26 11 5 13 15 27 Nâng cao hiệu quả công tác xử lý sau thanh tra: 33 12 7 9 9 28 Nâng cao chất lượng công nghệ thông tin 31 14 8 9 8 29
Đẩy mạnh hoạt động dự báo rủi ro và công tác
quản lý rủi ro tại các NHTM. 35 2 8 10 15 30
Thiết lập dự phòng cho các rủi ro có thể xảy ra và tuân thủ quy định về xây dựng các tỷ lệ an
toàn trong hoạt động ngân hàng.
34 10 7 6 13 * Bên cạnh việc sử dụng tài liệu sơ cấp tại bước 2, tác giả còn sử dụng tài liệu thứ cấp như các báo cáo giám sát, kế hoạch thanh tra mẫu, kết luận thanh tra… Phần thu thập dữ liệu chủ yếu là thu thập dữ liệu liên quan đến nguồn dữ liệu bên trong phạm vi của Ngân hàng Nhà nước (Vụ Thanh tra các tổ chức tín dụng nước ngoài, Vụ giám sát các NHTM, Văn phòng NHNN,
Văn phòng Cơ quan TTGSNH). Tuy nhiên, những số liệu này có được trên cơ sở tổng hợp, thống kê từ nguồn dữ liệu bên ngoài cung cấp do các NHTM báo cáo và nguồn thông tin nội bộ từ những kết luận của cuộc thanh tra theo phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro đưa ra. Do đó, việc thu thập, phân tích dữ liệu đảm bảo khá chính xác, khách quan, phản ánh đúng thực trạng của hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro.
Tại bước 2, luận văn còn thực hiện kỹ thuật sàng lọc dữ liệu, phân tích đánh giá dữ liệu; phương pháp so sánh; phương pháp thống kê mô tả để đưa ra các đánh giá kết luận liên quan đến thực trạng hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro của NHNN đối với các NHTM tại Việt Nam.
Phương pháp phân tích, xử lý số liệu được tác giả sử dụng là các phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp và sử dụng các công cụ phần mềm hỗ trợ như phần mềm Excel để tính toán cả chỉ tiêu và phần mềm Word để ghi nhận lại các thông tin
Phương pháp so sánh là phương pháp được sử dụng phổ biến trong phân tích tài chính và là công cụ hữu hiệu trong tính toán, tổng hợp các dữ liệu sơ cấp thu thập được. Tác giả sử dụng phương pháp này với hai nguyên tắc cơ bản:
- Gốc để so sánh: là số liệu của kỳ trước, của các năm, các giai đoạn trước...Các chỉ tiêu sử dụng :
+ So sánh bằng số liệu tuyệt đối: Để thấy được sự biến động các chỉ tiêu thị trường tài chính, tiền tệ từng thời kỳ.
+ So sánh bằng số tương đối: Để thấy được tốc độ phát triển về mặt quy mô các chỉ tiêu tài chính, tiền tệ qua các thời kỳ, các giai đoạn khác nhau.
Thống kê mô tả là tổng hợp các phương pháp đo lường, mô tả và trình bày số liệu được ứng dụng vào lĩnh vực kinh tế bằng cách rút ra những kết luận dựa trên những số liệu và thông tin thu thập được trong điều kiện không
chắc chắn. Phương pháp thống kê mô tả được sử dụng để mô tả và phân tích các số liệu tổng quan về thực trạng hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro kết hợp với thanh tra tuân thủ, cũng như hiệu quả của phương pháp thanh tra này