CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.4. Dự báo tài chính Công ty Cổ phần Sợi Thế Kỷ
3.4.4. Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Bảng 3.18: Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ dự báo
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018
Lượng tiền tăng trong kỳ
Nợ phải trả tăng 74.778 63.371 11.596
Vốn chủ sở hữu tăng 39.882 33.798 45.010
Tổng lƣợng tiền tăng trong kỳ 114.660 97.169 56.606
Lượng tiền giảm trong kỳ
Phải thu ngắn hạn tăng 14.956 12.674 26.864
Hàng tồn kho tăng 94.719 80.270 46.567
Tổng lƣợng tiền giảm trong
kỳ 109.674 92.944 73.430
Lƣu chuyển thuần trong kỳ 4.985 4.225 -16.824
Tiền đầu kỳ 104.016 99.792 116.616
Tiền cuối kỳ 109.002 104.016 99.792
Nguồn: Tác giả dự báo
Nhận xét:
Nhƣ vậy với kết quả dự báo tình hình tài chính của STK nhƣ trên thì doanh thu của công ty tăng lên 18% làm cho các khoản mục tƣơng ứng thuộc tài sản ngắn hạn nhƣ: hàng tồn kho, khoản phải thu, vay ngắn hạn và vốn chủ sở hữu tăng lên. Quy mô tài sản của công ty tăng nhanh. Kết quả kinh doanh tốt hơn do quản trị đƣợc chi phí nên tốc độ tăng doanh thu lớn hơn tốc độ tăng chi phí
của doanh nghiệp. Dòng tiền tăng lên trong kỳ do nguồn vốn tăng lớn hơn dòng tiền chi ra cho các khoản mục tài sản tăng, từ đó làm dòng tiền thuần đạt giá trị dƣơng. Khả năng thanh toán của doanh nghiệp đƣợc đảm bảo. Do nguyên nhân chính làm kết quả kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp không tốt là việc quản trị chi phí đã đƣợc khắc phục nên khi tính toán các chỉ tiêu khả năng sinh lời và hiệu suất hoạt động cũng thấy hiệu quả kinh doanh đã tăng lên đáng kể. Để đạt đƣợc kết quả này STK cần có các biện pháp thích hợp để tăng doanh thu và quản trị tốt các khoản mục chi phí, cũng nhƣ duy trì một chính sách huy động vốn có hiệu quả.
CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN SỢI THẾ KỶ