Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân Đội MB

CHƢƠNG 2 .PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN

3.1. Khái quát chung về Ngân hàng TMCP Quân Đội MB

3.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân Đội MB

Kết thúc năm 2014,mặc dù điều kiện kinh tế vĩ mô còn nhiều khó khăn nhƣng MB vẫn hoàn thành tốt hầu hết các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản, hoạt động chung đảm bảo ổn định, an toàn và hiệu quả. Các chỉ tiêu tăng trƣởng về huy động và dƣ nợ cao hơn mức trung bình của ngành,lợi nhuận đạt mức 3.174tỷ đồng (tăng 5,02% so với năm 2013) và đứng đầu trong nhóm các NHTM cổ phần (loại trừ các NHTM nhà nƣớc cổ phần hóa). Năm 2015,với kết quả kinh doanh theo báo cáo nội bộcủa Ngân hàng, lợi nhuận giảm so với năm 2014 khoảng 2%, chỉ tƣơng đƣơng 98,5% đạt 3.127 tỷ đồng lợi nhuận trƣớc thuế. Nguyên nhân lợi nhuận giảm trong khi lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trƣớc dự phòngrủi ro vẫn tăng 11,8% so với năm 2014 đó là chi phí dự phòng rủi ro tăng 32,8% từ 2.018tỷ năm 2014 lên đến 2.681tỷ đồng. Tuy nhiên một điểm sáng của năm 2015 đó là tỷ lệ nợ xấu xuống thấp nhất trong 05năm trở lại đây từ năm 2011-2015 chỉ còn khoảng 1,5% trong khi nợ xấu của hệ thống ngân hàng khoảng 3%.

Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh MB giai đoạn 2011-2015

Chỉ tiêu

2011 2012 2013 2014 2015

(i) (ii) (i) (ii) (i) (ii) (i) (ii) Tổng tài sản 138.831 175.610 126,5% 180.381 102,7% 200.489 111,1% 218.072 108,8 Vốn chủ sở hữu 9.642 12.864 133,4% 15.148 117,8% 16.561 109,3% 20.391 123,1% Trong đó: Vốn điều lệ 7.300 10.000 137,0% 11.256 112,6% 11.594 103,0% 16.000 138,0% Tiền gửi TCKT và cá nhân 89.549 89.549 117.747 131,5% 136.089 115,6% 167.609 123,1% 181.210 108,1% Tổng dƣ nợ cho vay 59.045 74.479 126,1% 87.743 117,8% 100.569 114,6% 116.606 115,9%

Thu nhập lãi thuần 5.222 6.664 127,6% 6.124 91,9% 6.540 106,8% 7.236 110,6%

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trƣớc dự phòng 3.266 5.117 156,7% 4.914 96,0% 5.193 105,7% 5.808 111,8% Chi phí dự phòng rủi ro 641 2.027 316,2% 1.892 93,3% 2.019 106,7% 2.681 132,8%

Lợi nhuận trƣớc thuế

2.625 3.090 117,7% 3.022 97,8% 3.174 105,0% 3.127 98,5%

Lợi nhuận sau thuế 1.915 2.320 121,1% 2.286 98,5% 2.503 109,5% 2.452 98,0%

ROE 20,67 20,62 99,8% 16,31 79,1% 15.8 96,8% 12,02 76,1%

ROA 1,54 1,48 96,1% 1,28 86,5% 1.3 101,6% 1,12 86,5%

(Nguồn: Tác giả tổng hợp)

Từ số liệu Bảng cho thấy trong các năm gần đây, các chỉ tiêu tài chính quan trọng của MB đều tăng trƣởng, đặc biệt là chỉ tiêu Vốn chủ sở hữu năm 2012 tăng 33,4%, trong đó Vốn điều lệ tăng 37%. Các năm khác tỷ lệ tăng trƣởng trƣởng vốn và tài sản trung bình trên 10%/năm. Chỉ tiêu huy động tiển gửi và dƣ nợ cho vay đều có tăng trƣởng tốt hàng năm khoảng 20%/năm, chỉ tiêu này có tốc độ tăng trƣởng cao so với mức chung của thị trƣởng. Chỉ tiêu hiệu quả hoạt động kinh doanh lợi nhuận sau thuế có mức tăng tƣơng đối tốt, chỉ có năm 2013 đạt 98,5% so với năm 2012 và năm 2015 dự kiến đạt 98% so với năm 2014, đây là tình trạng chung của hoạt động ngân hàng giai đoạn này, nhiều ngân hàng không có lợi nhuận, tổng lợi nhuận của hệ thống ngân hàng năm 2014 chỉ bằng 50% so với năm 2012.

Tuy hầu hết các chỉ tiêu của MB trong giai doạn 2011 – 2015 đều khá tốt, tuy nhiên chỉ tiêu hiệu quả sử dụng tài sản (ROA) và hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu (ROE) đều không có sự tăng trƣởng hoặc giảm so với năm trƣớc đó, điều này chứng tỏ tăng lợi nhuận chậm hơn so với tốc độ tăng của tổng tài sản hay vốn chủ sở hữu ngân hàng.

3.1.4 Phân tích chất lượng thẩm định dự án đầu tư qua các chỉ tiêu

Công tác thẩm định rất quan trọng đối với Ngân hàng, nó không những đánh giá hiệu quả của dự án mà còn bảo đảm sự an toàn cho các nguồn vốn đầu tƣ của Ngân hàng cho dự án. Là ngƣời bỏ vốn đầu tƣ, Ngân hàng luôn ý thức đầy đủ hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng tiềm ẩn trong nó nhiều rủi ro, do đó, Ngân hàng Quân Đội rất coi trọng công tác thẩm định dự án đầu tƣ.

3.1.4.1. Tỷ lệ nợ xấu từ cho vay theo dự án đầu tư

Theo quy định về phân loại nợ tại Quyết định số 493/ 2005/ QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của Thống Đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành “ Quy định về

phân loại nợ, trích lập và sử dụng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” và Quyết định số 18/ 2007/ QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng. Các nhóm nợ đƣợc phân chia nhƣ sau:

Các nhómnợ đƣợc phân chia nhƣ sau: Nợ nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn,

Nợ nhóm 2 - Nợ cần chú ý, Nợ nhóm 3 - Nợ dƣới tiêu chuẩn, Nợ nhóm 4 - Nợ nghi ngờ và

Nợ nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn.

Trong giai đoạn vừa qua, nợ nhóm 1 và nhóm 2 của MB luôn chiếm khoảng 97 %, đây là tỷ lệ nợ của ngân hàng thuộc nhóm tốt nhất trong hệ thống các tổ chức tín dụng.

Biểu đồ 3.1: Cơ cấu tín dụng theo chât lƣợng nợ giai đoạn 2011-2015

(Nguồn: Tác giả tổng hợp)

Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của một Ngân hàng. Nợ xấu ( từ nhóm 3 -5 ) trong giai đoạn 2011 – 2012 luôn dƣới 2 % tổng dƣ nợ. Tuy nhiên giai đoạn 2013 – 2014, do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế, hoạt động kinh doanh của các tổ chức, cá nhân bị ảnh hƣởng dẫn đến

nợ xấu trong hệ thống ngân hàng gia tăng mà MB cũng không ngoại lệ. Nhƣng tỉ lệ nợ xấu của MB cũng thuộc nhóm ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trong hệ thống các tổ chức tín dung của Việt Nam. Ngoài việc đảm bảo tốc độ tăng trƣởng số lƣợng khách hàng và dƣ nợ cho vay, MB cũng rất chú tọng tới yếu tố chất lƣợng tín dụng. Thực tế cho thấy trong những năm vừa qua, MB đã kiểm soát tín dụng chặt chẽ và có hiệu quả, luôn duy trì tỉ lệ nợ xấu dƣới 3,0%.

Biểu đồ 3.2: Tỉ lệ nợ xấu của MB giai đoạn 2010- 2015

(Nguồn: Tác giả tổng hợp)

Đối với một Ngân hàng Quân Đội, tỉ lệ nợ xấu trong cho vay theo dự án đầu tƣ trong giai đoạn 2011 – 2015 nhƣ sau:

Bảng 3.2: Tỉ lệ nợ xấu cho vay theo dự án đầu tƣ giai đoạn 2011- 2015

Đơn vị tính: Tỷ đồng

Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015

Tổng dƣ nợ cho vay 59.045 74.479 87.743 100.569 116.606 Dƣ nợ cho vay

theo dự án đầu tƣ 8856,75 11916,64 17548,6 22125,18 24487,26 Dƣ nợ xấu cho vay 132,85 168,02 400,18 524,37 330,58

theo dự án đầu tƣ Tỷ lệ nợ xấu cho vay

theo dự án đầu tƣ 1,5% 1,41% 2,28% 2,37% 1,35%

(Nguồn: Tác giả tổng hợp)

Dựa vào bảng trên tác giả đánh giá, tỷ lệ nợ xấu trong cho vay theo dự án đầu tƣ của Ngân hàng Quân Đội nằm trong giới hạn an toàn, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh trong giai đoạn 2013-2014 nhƣng trong năm 2015 lại giảm một cách rõ rệt cho thấy chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ của Ngân hàng đã cải thiện hơn.

Tỷ lệ từ chối cấp tín dụng đối với dự án tốt

Khi từ chối cho vay một khách hàng tốt, Ngân hàng Quân Đội MB đã mất đi khách hàng , đồng thời mất đi cơ hội gia tăng thu nhập, mở rộng thị phần. Vì vậy, Ngân hàng Quân Đội sẽ không bỏ qua các cơ hội kinh doanh mang lại thu nhập và lợi nhuận cho Ngân hàng nên tỉ lệ này ở ngân hàng Quân Đội không đáng kể.

3.2. Thực trạng chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội MB Quân Đội MB

3.2.1 Căn cứ thẩm định dự án đầu tư vay vốn:

Khi tiến hành thẩm định lại dự án, tác giả đã căn cứ vào các nguồn thông tin và tài liệu nhƣ sau:

Các văn bản pháp lý do Nhà nƣớc ban hành:

- Luật các tổ chức tín dụng số 02/ 1997/QH10 ngày 12/12/1997; Luật sửa đổi bổ sung một số điều của luật các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15/6 năm 2004 và các văn bản hƣớng dẫn thi hành khác.

- Luật ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 06/1997/QH10 ngày 12/12/1997; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 10/2003/QH 11 ngày 17/6/2003 và các văn bản hƣớng dẫn thi hành khác.

- Luật đầu tƣ số 59/2005/ QH11 ngày 29/11/2005 có hiệu lực từ ngày 01/07/2006 và các văn bản hƣớng dẫn thi hành khác.

- Các định mức kinh tế kỹ thuật theo quy định cụ thể của Bộ, Ngành đối với các lĩnh vực của dự án.

- Quy hoạch phát triển ngành nghề, định hƣớng của chính phủ đối với lĩnh vực kinh doanh của dự án.

- Các số liệu thống kê liên quan đến dự án: Các nhà cung cấp các nhà cung cấp sản phẩm cùng loại, cung cầu thị trƣờng, kim ngạch xuất nhập khẩu, nguyên nhiên liệu đầu vào…

Các quy định của Ngân hàng Quân đội:

Đây là văn bản quy định và hƣớng dẫn các tác nghiệp thẩm định một dự án đầu tƣ của cán bộ thẩm định và các phòng nghiệp vụ trong toàn hệ thống trong toàn Ngân hàng Quân đội, đƣợc vận dụng trong các tác nghiệp tín dụng trung và dài hạn cho vay theo dự án đầu tƣ, đồng thời tài trợ trung và dài hạn, ủy thác đầu tƣ dự án hoặc thẩm định các dự án đầu tƣ trực tiếp của ngân hàng. Cụ thể là căn cứ vào Quy trình nghiệp vụ tín dụng QTNV _ 01/MCSB – TINDUNG của Ngân hàng TMCP Quân đội và phụ lục 5 “ Hƣớng dẫn thẩm định dự án đầu tƣ ” kèm theo.

Thông tin về dự án và doanh nghiệp do khách hàng cung cấp: - Các thông tin về doanh nghiệp bao gồm:

+ Hồ sơ pháp lý: Điều lệ doanh nghiệp, biên bản họp nội bộ doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đầu tƣ và các văn bản liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp.

+ Hồ sơ tài chính: Các báo cáo tài chính 5 năm gần nhất. + Bảng tổng kết tài sản.

- Tài liệu về dự án bao gồm: + Bản thuyết minh dự án đầu tƣ.

+ Các hợp đồng về đấu thầu, hợp đồng giao đất, thuê đất, hợp đồng bảo đảm bằng bất động sản và các hợp đồng kinh tế khác có liên quan.

+ Các thuyết minh về cấp quyền sử dụng đất, khai thác tài nguyên, giấy phép xây dựng, giấy phép về bảo đảm an ninh, phòng chống cháy nổ, môi trƣờng và các văn kiện khác.

Thông tin từ Internet:

Các số liệu thống kê về thị trƣờng, giá cả sản phẩm, tình hình sản xuất,

tốc độ tăng trƣởng của ngành đƣợc khai thác qua Internet. Ngoài ra còn có các tiêu chuẩn định mức kinh tế - kỹ thuật trên các trang chủ của các Bộ, Ngành liên quan đến dự án.

Thông tin tự khai thác từ các nguồn khác:

- Thông tin về doanh nghiệp tƣ Trung tâm thông tin CIC của Ngân hàng Nhà nƣớc.

- Thông tin từ bạn hàng của doanh nghiệp.

- Thông tin từ các phòng Nghiệp vụ khác trong Ngân hàng, Ngân hàng khác hay từ các mối quan hệ của cán bộ thẩm định.

3.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn:

Sơ đồ quy trình thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại Ngân hàng Quân đội:

Hồ sơ không đầy đủ hoặc chưa hợp lệ

Phòng QHKH Khách hàng xin vayvốn

Đơn vị thẩm định

Lãnh đạo đơn vị thẩm định

Ban giám đốc ra quyết định cho vay hoặc

không cho vay Nộp hồ sơ xin vay

Yêu cầu bổ sung và hoàn chỉnh Hồ sơ dự án đầy đủ và hợp lệ Cán bộ TĐ phân tích đánh giá dự án Tổng hợp thành báo cáo thẩm định trình BGĐ

Công tác thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại Ngân hàng TMCP Quân đội đƣợc tuân theo quy trình sau:

 Bƣớc 1: Cán bộ thẩm định tiếp nhận Hồ sơ dự án, rà soát lại và thông báo cho đơn vị gửi hồ sơ sửa đổi bổ sung hồ sơ cho hợp lệ đầy đủ và hợp lệ.

 Bƣớc 2: Khi đã có hồ sơ dự án đầy đủ, hợp lệ, các chuyên viên thẩm định sẽ tiến hành phân tích, đánh giá toàn bộ các nội dung của dự án và đánh giá mức độ tin cậy các số liệu trong dự án.

 Bƣớc 3: Lãnh đạo đơn vị thẩm định chịu trách nhiệm tổng hợp đánh giá của các chuyên viên thẩm định báo cáo thẩm định nêu rõ đề xuất và ý kiến riêng của phòng về dự án, đệ trình ban Giám đốc.

 Bƣớc 4: Ban Giám đốc ra quyết định tài trợ hoặc không tài trợ cho dự án, hoặc tài trợ có điều kiện.

3.2.3 Ví dụ minh họa về công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại NHQĐ : “ Dự án xây dựng kho xăng dầu ngoại quan Vân Phong ”

I. GIỚI THIỆU KHÁCH HÀNG, DỰ ÁN VÀ NHU CẦU ĐỒNG TÀI TRỢ:

1. Chủ đầu tƣ

- Tên doanh nghiệp: Cty Liên doanh TNHH kho xăng dầu ngoại quan Vân Phong

Loại hình DN : Cty Liên doanh hoạt động theo Luật đầu tƣ nƣớc ngoài tại Việt Nam

Trụ sở chính : Đảo Mỹ Giang, Ninh Phƣớc, Ninh Hòa, Khánh Hòa Địa chỉ liên hệ : 38-40 Đƣờng Thống Nhất, Nha Trang, Khánh Hòa Điện thoại : (84-85) 561444 Fax: (84-85) 561445 Đại diện : Ông Đào Minh Châu - Tổng giám đốc

- Vốn điều lệ : 30 triệu USD

- Lĩnh vực kinh doanh :

 Kinh doanh kho chƣ́ a và cảng xăng dầu , phát triển kho thanh trung tâm trung chuyển phân phối cá c sản phẩm xăng dầu vào thi ̣ trƣờng Viê ̣t nam và các thi ̣ trƣờng khác;

 Cung cấp trang thiết bị pha chế sản phẩm giúp tăng giá tri ̣ sản phẩm xăng dầu, đảm bảo kiểm soát và nâng cao chất lƣợng sản phẩm;

 Tiến hành các hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh và di ̣ch vu ̣ hỗ trơ ̣ kỹ thuâ ̣t hỗ trơ ̣ khác có liên quan đến kho chứa và dịch vụ pha chế sản phẩm phù hợp và trong phạm vi pháp luật Việt nam cho phép.

 Doanh nghiệp không kinh doanh, bán lẻ xăng dầu tại thị trƣờng Việt Nam

2. Dự án đầu tƣ

- Tên dự án : Xây dựng kho chứa xăng dầu ngoại quan Vân Phong

- Quản lý đầu tƣ : Công ty Liên doanh TNHH Kho xăng dầu Ngoại quan Vân Phong

- Quản lý dự án : Công ty Tƣ vấn Audex Pte Ltd

- Địa điểm đầu tƣ : Đảo Mỹ Giang, Ninh Phƣớc, Ninh Hòa, Khánh Hòa

- Quy mô dự án : Sức chứa thiết kế : 1.000.000m3

.Giai đoạn 1 : 500.000 m3

.Giai đoạn 2 : 500.000 m3 Cầu cảng:

.Cầu cảng xuất nhập : Đến 150.000 DWT

.Cầu cảng xuất (max) : 60.000 DWT

.Cầu cảng xuất : Từ 500 DWT đến 5.000 DWT

.Cầu công vụ : 1.000 DWT

- Thời gian xây dựng : 2 năm

- Tổng mức đầu tƣ : 121,843,166USD

- Cơ cấu nguồn vốn :

 Vốn tự có : 30.000.000 USD ~ 25% tổng mức đầu tƣ

 Vốn vay : 77.500.000 USD ~ 63% tổng mức đầu tƣ

 Vốn vay cổ đông : 14.343.166 USD ~ 12% tổng mức đầu tƣ

- Tổng số tiền cho vay : 77.500.000 USD (Bao gồm cả lãi vay trong thời gian xây dựng)  PGBank : 8.500.000 USD  NHQĐ : 15.000.000 USD  Vietinbank : 29.000.000 USD  Sacombank : 25.000.000 USD

- Mục đích vay : Thanh toán chi phí xây dựng kho xăng dầu ngoại quan Vân Phong

- Thời hạn vay : 10 năm kể từ ngày giải ngân đầu tiên

- Ân hạn : 02 năm kể từ ngày giải ngân đầu tiên

- Thời gian rút vốn : 02 năm kể từ ngày ký hợp đồng tín dụng

- Thời gian trả nợ : 08 năm

- Lãi suất dự kiến : Theo cơ chế thả nổi, điều chỉnh 6 tháng/1 lần và đƣợc xác định trên công thức LIBOR 6M + 4%/năm

- Phƣơng thức trả nợ : Định kỳ 6 tháng/1 lần, bao gồm 16 kỳ