3.2 .2Những hạn chế và nguyên nhân
4.2. Giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm địnhdự án đầu tƣ tại Ngân hàng TMCP
4.2.5 Giải pháp về thông tin
Cơ sở của quá trình thẩm định dự án đầu tƣ là thông tin, số liệu về đơn vị, dự án và các tài liệu khác nhƣ: Luật, văn bản dƣới luật, văn bản thuế … Tuy nhiên trên thực tế các thông tin, số liệu đều do ngƣời lập dự án cung cấp và các số liệu này có đáng tin cậy hay không ? Tôi xin đƣa ra một số giải pháp sau:
Ngoài những hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận đƣợc từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần phỏng vấn trực tiếp một số ngƣời chủ chốt liên quan đến dự án nhƣ: Giám đốc, kế toán trƣởng, cán bộ lập dự án. Đây là một “nghệ thuật” phỏng vấn mà mỗi cán bộ thẩm dịnh phải tự tạo cho mình trong thời gian làm việc. Mục đích của cuộc phỏng vấn này là kiểm tra tƣ cách của những ngƣời đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra về ý tƣởng của họ, về dự án, kiểm tra về trình độ hiểu biết của họ về dự án,… không nên chỉ phỏng vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với những ngƣời làm việc tại doanh nghiệp để nám rõ yình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ.
Sử dụng triệt để các nguồn thông tin về doanh nghiệp do phòng quản trị rủi to cung cấp. Đây là nơi lƣu giữ tất cả những thông tin cần thiết, cơ bản về doanh nghiệp cho phép đánh giá sơ bộ khách hàng về các mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm.
Điều tra thông tin từ các đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng của doanh nghiệp để xem sản phẩm của doanh nghiệp có đáng tin cậy hay không? Có đảm bảo đƣợc sự phát triển trong tƣơng lai hay không? phƣơng thức thanh toán mà doanh nghiệp đang sử dụng, đây là khâu trực tiếp để đánh giá hiệu quả đầu tƣ của doanh nghiệp. Ngoài ra phải điều tra các nhà cung cấp đánh giá uy tín của doanh nghiệp trong việc trả nợ. Một cơ quan cần xem xét đó là cơ quan thuế, cơ quan thúê là cơ quan nhà nƣớc trực tiếp theo dõi tài chính của doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng những số liệu tài chính đáng tin cậy nhất cho doanh nghiệp về bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế,
Một trong những biện pháp ngƣời hay làm trong gần đây khi kiểm tra chế độ kế toán tài chính trong doanh nghiệp đó là kiểm toán. Ngân hàng có thể thuê những công ty kiểm toán để kiểm tra tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp xin vay vốn. Do vậy cần thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc. Trƣớc nắt, tài liệu cân đối kế toán và kết quả tài chính của doanh nghiệp phải có kiển toán.
Để đánh giá đƣợc tính hợp lý của dự án có phù hợp với yêu cầu chung của xã hội, có nhằm trong kế hoạch phát triển của ngành địa phƣơng. Các cán bộ thẩm định phải tham khảo thêm các tài liệu về chủ trƣơng chính sách của Nhà nƣớc, Chính phủ các Bộ ngành có liên quan đến dự án. Mục tiêu của giải pháp là xác định tính đúng đắn trong việc thẩm định những cơ sở pháp lý của dự án.
Một nguồn thông tin quý giá mà chính Ngân hàng có thể tự khai thác đó là tình hình dƣ nợ trên các tài khoản vãng lai của doanh nghiệp tại Ngân hàng. Nếu trên tài khoản của doanh nghiệp luôn dƣ có ở mức cao chứng tỏ doanh nghiệp luôn ổn định về tài về chính, thu chi đƣợc cân đối và ngƣợc lại, cần theo dõi sát sao về các chỉ tiêu tài chính bởi lẽ năng lực tài chính và khả năng tài chính của doanh
nghịp là không đáng tin cậy. Từ đó Ngân hàng cần có những nhận xét về doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín của họ trong quan hệ tín dụng và tiến hành sắp xếp các doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn trong nguồn vốn đầu tƣ”nghĩa là doanh nghiệp nào có khả năng an toàn cao khi bỏ vốn đầu tƣ thì đƣợc xếp hàng ƣu tiên và ngƣợc lại.