6. Kết cấu luận văn
1.3. Những vấn đề liên quan đên phát triển hoạt động tín dụng tại NHTM
1.3.1. Khái niệm về phát triển hoạt động tín dụng tại ngân hàng
Phát triển hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại là việc các ngân hàng thƣơng mại cải thiện, đổi mới cách thức và tăng cƣờng cấp tín dụng cho khách hàng, tạo điều kiện cho các khách hàng ngày càng dễ dàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng của ngân hàng thƣơng mại, từ đó ngân hàng thƣơng mại tăng đƣợc doanh số cho vay, tăng thu nhập và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thƣơng mại.
Việc phát triển hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại phải đảm bảo đƣợc hai mặt sau:
+ Mặt định tính: đó là ngân hàng thƣơng mại phải nâng cao đƣợc chất lƣợng và hiệu quả của các khoản cho vay, để làm đảm bảo đƣợc mặt này thì ngân hàng cần phải giảm đƣợc nợ quá hạn, nợ xấu đồng thời tăng thu nhập, lợi nhuận từ hoạt động cho vay.
+ Mặt định lƣợng: đó là sự gia tăng số lƣợng khách hàng tiếp cận vay vốn, tăng dƣ nợ tín dụng cho vay, tăng doanh số cho vay.
1.3.2. Các chỉ tiêu đo lƣờng kết quả phát triển hoạt động tín dụng tại ngân hàng hàng
1.3.2.1. Các chỉ tiêu định lƣợng
a. Nhóm chỉ tiêu đánh giá tăng trưởng quy mô tín dụng * Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng
Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ (%) = Dƣ nợ năm nay – Dƣ nợ năm trƣớc x 100
Dƣ nợ năm trƣớc
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
Chỉ tiêu này đƣợc đánh giá trên các tiêu chí phân loại về kỳ hạn vay, đồng tiền vay vốn và đối tƣợng khách hàng vay vốn.
* Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất sử dụng vốn (%) = Tổng dƣ nợ x 100
Tổng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn để cho vay của ngân hàng, nếu tỷ lệ này gần bằng 1 thì ngân hàng cần đề phòng mất khả năng thanh toán, còn tỷ lệ này thấp, ngân hàng cần phải tăng mức dƣ nợ hoặc giảm nguồn vốn huy động nhằm hạn chế rủi ro.
* Tỷ lệ tăng trưởng DSCV
Tỷ lệ tăng trƣởng DSCV (%) = DSCV năm nay - DSCV năm trƣớc x 100
DSCV năm trƣớc
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng (tƣơng tự nhƣ chỉ tiêu tăng trƣởng dƣ nợ, nhƣng bao
gồm toàn bộ dƣ nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dƣ nợ cho vay trong năm đã thu hồi).
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
* Tỷ lệ tăng trưởng số lượng khách hàng tín dụng
Tỷ lệ tăng trƣởng SLKH TD(%) = SLKH năm nay - SLKH năm trƣớc x 100
SLKH năm trƣớc
Chỉ tiêu này phản ánh, so sánh sự tăng trƣởng số lƣợng khách hàng của ngân hàng qua các thời kỳ, cho thấy khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng trong thời gian qua.
b. Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng * Tỷ lệ nợ quá hạn (%)
Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = Nợ quá hạn x 100
Tổng dƣ nợ
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi không đƣợc hoàn trả đúng hạn đã cam kết. Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu đƣợc dùng để đánh giá chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ rủi ro tín dụng tại ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngƣợc lại.
* Tỷ lệ nợ xấu (%)
Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = = Tổng nợ xấu x 100
Tổng dƣ nợ
Định kỳ hàng tháng, tổ chức tín dụng phải gửi kết quả tự phân loại nợ khách hàng cho Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) chậm nhất ngày 10 tháng tiếp theo của tháng báo cáo và thực hiện việc báo cáo kết quả phân loại nợ theo quy định của
Thông tƣ 02 về Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng chậm nhất ngày 15 của tháng tiếp theo tháng báo cáo.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng. Chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
Chỉ tiêu này phản ánh nợ xấu của ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu càng thấp càng tốt. Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng thƣờng chấp nhận một tỷ lệ nhất định đƣợc coi là giới hạn an toàn (các tổ chức tín dụng phải triển khai các giải pháp xử lý nợ xấu để đƣa nợ xấu xuống dƣới 3% theo yêu cầu của NHNN).
c. Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập từ tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng
Tỷ lệ tăng trƣởng TN từ TD (%) = TN năm nay – TN năm trƣớc x 100
TN năm trƣớc
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay
Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng nhƣ tình hình tài chính của ngân hàng càng tốt, ngƣợc lại ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hƣởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (tín dụng đen) trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ trong tƣơng lai.
d. Nhóm chỉ tiêu khác
Số lượng sản phẩm tín dụng (SLSPTD)
Chỉ tiêu này phản ánh, so sánh sự tăng trƣởng số lƣợng sản phẩm của ngân hàng qua các thời kỳ, cho thấy khả năng đánh giá nhu cầu khách hàng, phát triển sản phẩm thu hút khách hàng của ngân hàng trong thời gian qua.
Huy động vốn (HĐV)
Tỷ lệ tăng trƣởng HĐV (%) = HĐV năm nay – HĐV năm trƣớc x 100
HĐV năm trƣớc
Chỉ tiêu này phản ánh, so sánh sự tăng trƣởng chỉ tiêu huy động vốn của ngân hàng, đánh giá uy tín, khả năng thu hút khách hàng, khả năng huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cƣ. Chỉ tiêu này tác động trực tiếp tới các chỉ tiêu đánh giá phát triển tín dụng, chỉ tiêu thu nhập của ngân hàng. Chỉ tiêu này cao ảnh hƣởng theo hƣớng có lợi tới hoạt động của ngân hàng.
1.3.2.2. Các chỉ tiêu định tính
Một là: Sự thỏa mãn của khách hàng về các sản phẩm tín dụng của ngân hàng. NHTM phải không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, đƣa ra các chính sách tín dụng phù hợp, đa dạng hóa sản phẩm tín dụng với mức độ linh hoạt cao và có nhiều tiện ích, mới thỏa mãn nhu cầu của khách hàng
Hai là: Sự hài lòng của khách hàng về công nghệ và trình độ của cán bộ ngân hàng. Ngân hàng phải luôn đổi mới các trang thiết bị và công nghệ hiện đại mới có thể đáp ứng các giao dịch với khách hàng đƣợc nhanh chóng, thuận tiện, đảm bảo an toàn, chính xác.