III/ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY
b) Cơ cấu doanh thu
Bảng 4: Tỷ trọng doanh thu các hoạt động kinh doanh trong cơng ty
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Chỉ tiêu DT % DT % DT % Tổng doanh thu 18,099 100 16,470 100 18,859 100 - DT nhà hàng 2,568 14 2,395 15 2,608 14 - DT khách sạn 1,479 8 1,338 8 1,510 8 - DT dịch vụ 1,263 7 1,057 6 406 6 - DT thương mại 12,788 71 11,680 71 14,335 76 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 DT thương mại DT nhà hàng DT khách sạn DT dịch vụ Hình 7: Biểu đồ tỷ trọng doanh thu các hoạt động
Qua bảng và biểu đồ tỷ trọng doanh thu các hoạt động kinh doanh của cơng ty ta thấy rằng trong mấy năm gần đây, thì doanh thu thương mại chiếm tỷ trong cao(trên 70% tổng doanh thu). Tuy nhiên lợi nhuận ở hoạt động này là khơng cao, do chủ yếu doanh thu thương mại cĩ được là làm đại lý cho cơng ty bia Sài Gịn, hoạt động này khơng những lợi nhuận thấp mà nhiều khi cịn bị thua lỗ. Tiếp đến là doanh thu hoạt động nhà hàng, khách sạn và cuối cùng là dịch vụ. Trong đĩ doanh thu khách sạn chiếm tỷ trọng khơng cao, nhưng đây là phần doanh thu quan trọng của cơng ty, bởi nĩ mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho cơng ty. Và kinh doanh nhà hàng cùng các dịch vụ kèm theo kinh doanh khách sạn cũng hết sức quan trọng, chúng bổ trợ cho nhau. Vì vậy cơng ty cần quan tâm phát triển kinh doanh khách sạn, nhà hàng và các dịch vụ kèm theo hơn là kinh doanh đại lý bia.
3) Tình hình lợi nhuận của cơng ty qua các năm gần đây.
Để xem xét một cách khái quát tình hình sản xuất kinh doanh của cơng ty, chúng ta sẽ xem xét trước tiên là lợi nhuận hàng năm cơng ty thực hiện và tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu hàng năm. Tình hình lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận của cơng ty những năm gần đây được trình bày ở bảng dưới
Bảng 5: Lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận của cơng ty qua các năm. (ĐVT: trđ)
Doanh thu Lợi nhuận Tỷ suất: LN/DT
Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2004 2005 2006 2004 2005 2006 Du lịch 3,311 4,790 4,524 46 109 286 0.0112 0.0350 0.0893 Thương mại 12,788 11,680 14,335 34 95 215 0.0075 0.0111 0.0175 Tồn cơng ty 18,099 16,470 18,859 80 214 501 0.0044 0.0130 0.0266 Tỷ lệ tăng(%) -9.000 14.505 167.5 134.1 194.0 104.5
Từ bảng trên ta thấy rằng: lợi nhuận của cơng ty mấy năm gần đây tăng đáng kể. Trong năm 2005 tăng 167.5% , tương đương tăng từ 80 trđ năm 2004 lên 214 trđ năm 2005, Và đến cuối năm 2006 thì lợi nhuận cơng ty thực hiện được lên tới 501 trđ, tăng 134.1% so với năm 2005. Sở dĩ cĩ được kết quả đáng mừng đĩ là do trong thời gian này cơng ty đã thực hiện bước chuyển mình về cơ bản. chuyển
từ cơng ty nhà nước làm ăn trì trệ và bị động sang cơng ty cổ phần. Từ đĩ kích thích được tinh thần làm việc hăng say của tồn thể cán bộ cơng nhân viên trong cơng ty, lao động với tinh thần trách nhiệm cao và tận dụng được sức sáng tạo của đội ngũ nhân viên. Mặt khác tình hình kinh tế xã hội trong và ngồi nước cũng cĩ những bước phát triển đáng kể làm cho nhu cầu du lịch tăng lên. Tình hình chính trị xã hội ở Việt Nam lại hết sức ổn định, làm yên tâm khách du lịch đến với chúng ta.
Khơng những thế trong những năm gần đây cũng chứng kiến sự thay đổi về chất của cơng ty. Chất lượng các mặt hàng cung cấp cho khách hàng được cải thiện so với trước: khách sạn, nhà hàng, dịch vụ khác đều được nâng cấp, sửa chữa và làm mới để phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách. Tiết kiệm được chi phí hạ giá thành sản phẩm. Chính vì thế tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của cơng ty cũng tăng lên hàng năm, chứng tỏ với một đồng doanh thu cĩ được thì hiệu quả cĩ được ngày càng cao. Trong năm 2005 tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu đạt 0.0130 ( tức cứ 1đ doanh thu thì cơng ty cĩ được 0.0130đ lợi nhuận) tăng 194% so với năm 2004. Trong năm 2006 con số này là 0.0266, tăng 104.5% so với năm 2005.
Trong hai lĩnh vực hoạt động chính của cơng ty là du lịch và thương mại, thì daonh thu hoạt đơng thương mại bao giờ cũng cao hơn rất nhiều so với doanh thu hoạt động du lịch nhưng ngược lại thì lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận của hoạt động du lịch lại cao hơn nhiều so với hoạt động thương mại. Trong năm 2005, sau khi cổ phần hố cơng ty đã cát giảm một số hoạt động khơng hiệu quả, và tập trung vào những đơn vị làm ăn hiệu quả và mang lại nhiều lợi nhuận cho cơng ty. Trong năm 2005, doanh thu hoạt động du lịch tăng từ 3,311trđ lên 4,790trđ nhưng lợi nhuận tăng từ 46trđ lên 109trđ. Và làm cho tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu ở lĩnh vực du lịch tăng từ 0.0112 năm 2004 lên 0.0350 năm 2005. Đến năm 2006 thì tỷ suất lợi nhuận vẫn tiếp tục tăng đạt 0.0893, đây quả là một thành tích đáng kể của tất cả những nỗi lực của cơng ty.
Qua đây ta cũng thấy được tầm quan trọng của hoạt động du lịch đối với cơng ty, và cần phải phát triển hoạt động này hơn nữa trong những năm tới.
4) Tình hình lao động và tiền lương
Bảng 6: Bảng lao động và tiền lương của cơng ty qua các năm 2004-2006
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Tổng quỹ lương. Ngđ 895,464 1,053,144 946,341
Số lượng CBCNV Người 95 71 62
Thu nhập bình quân. Ngđ/ ng/th 785.5 1,236 1,272
Qua bảng lao động và tiền lương của cơng ty qua những năm gần đây ta thấy rằng: số lượng cán bộ nhân viên trong cơng ty cĩ xu hướng giảm qua các năm, trong năm 2005 số lượng nhân lực trong cơng ty chỉ cịn 71 giảm 16 người so với năm 2004. Đến năm 2006 thì nhân lực trong cơng ty tiếp tục giảm 9 người, cịn lại 62 người. Nhưng thu nhập bình quân mỗi cán bộ cơng nhân viên lại tăng lên đáng kể qua từng năm, đặc biệt là sau khi cổ phần hố. Cơng ty thực hiện tính lương theo hiệu quả. Cơng ty đã quan tâm nhiều hơn tới đời sống cán bộ cơng nhân viên trong cơng ty. Cải thiện thu nhập của nhân viên là địn bẩy kinh tế làm cho nhân viên yên tâm lao động và cống hiến cho cơng ty.
5) Tình hình hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Bảng 7: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của cơng ty. So sánh: 2005/2004 So sánh 2006/2005 Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Giá trị % Giá trị % - Tổng doanh thu 18,099 16,470 18,859 -1629 -9.00 2389 14.51 - Vốn kinh doanh 6,617 5,600 5,600 -1017 -15.37 - - - Lợi nhuận 80 214 501 134 167.50 287 134.11 - DT/ Vốn KD 2.735 2.941 3.368 0.206 7.53 0.427 14.51 - LN/ Vốn KD 0.012 0.038 0.089 0.206 216.08 0.051 134.11 - LN/DT 0.004 0.013 0.027 0.009 193.96 0.014 104.46 Cơng suất sử dụng phịng.(%) 50.4 56.8 55.8 6.40 12.70 -1.00 -1.76
Phân tích các chỉ tiêu trên đây là tối cần thiết đối với cơng ty. Nĩ cho biết một các khái quát nhất tình hình sản xuất kinh doanh của cơng ty trong những năm gần đây cĩ đi đúng với mục tiêu đã đặt ra hay khơng. Qua đĩ cũng cĩ thể đánh giá về thực trạng và triển vọng của cơng ty trong cơng việc kinh doanh. Các chỉ tiêu chúng ta xét tới ở đây như: doanh thu/ vốn kinh doanh; lợi nhuận/ vốn kinh doanh; lợi nhuận/ doanh thu. Các chỉ tiêu này cho ta biết chất lượng kinh doanh của cơng ty thơng qua hiệu quả quay vịng của đồng vốn hay lợi nhuận sinh ra trên mỗi đồng vốn kinh doanh.
* Tỷ suất doanh thu/ vốn kinh doanh: Ta thấy rằng, khả năng tạo doanh thu của một đồng vốn bỏ ra là 2.914 đồng vào năm 2005 tăng 7.53% so với năm 2004. Trong năm 2006 con số này là 3.368 tăng 14.51% so với năm 2005. Hay nĩi cách khác trong năm 2004 đồng vốn kinh doanh quay được 2.735 vịng, năm 2005 là 2.914 vịng và đến năm 2006 là 3.368 vịng. Điều này chứng tỏ sự cố gắng trong việc quay nhanh đồng vốn của cơng ty, cơng ty đã giải quyết nhanh hàng tồn kho, kích thích được tiêu thụ.
* Tỷ suất lợi nhuận/ vốn kinh doanh: Về chỉ tiêu này cho ta biết được với một đồng vốn bỏ ra thì cơng ty thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Là chỉ tiêu quan trọng nĩi lên chất lượng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp: Trong năm 2004 tỷ suất lợi nhuận / vốn kinh doanh là 0.012 cĩ nghĩa là với một đồng vốn mà cơng ty đưa vào kinh doanh thì thu về được 0.012 đồng lợi nhuận; đến năm 2005 thì con số này đã tăng lên đáng kể đạt 0.038 và tiếp tục tăng trong năm 2006 là 134.11% đạt 0.089. Điều này chứng tỏ cơng ty đang trên đà kinh doanh ngày một hiệu quả sau khi được cổ phần hố.
* Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu: tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của cơng ty cũng tăng lên hàng năm, chứng tỏ với một đồng doanh thu cĩ được thì hiệu quả cĩ được ngày càng cao. Trong năm 2005 tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu đạt 0.0130 ( tức cứ 1đ doanh thu thì cơng ty cĩ được 0.0130đ lợi nhuận) tăng 194% so với năm 2004. Trong năm 2006 con số này là 0.0266, tăng 104.5% so với năm 2005.