7. Kết cấu của luận văn
3.2. Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tạ
3.2.1. Nhóm giải pháp nhận dạng rủi ro tín dụng
3.2.1.1. Phân tích thống kê về lịch sử của khách hàng
Đây là phƣơng pháp phân tích rủi ro dựa trên các hồ sơ thông tin của những khách hàng quan hệ nhiều lần với Chi nhánh. Tại Chi nhánh, khi mỗi khách hàng đến đề nghị đƣợc vay tiền, Chi nhánh yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin về họ. Sau đó Chi nhánh sẽ xây dựng một hệ thống thông tin thống kê bao gồm hai loại thông tin: thông tin tài chính và thông tin phi tài chính.
Đối với thông tin tài chính: Chi nhánh sẽ xây dựng một hệ thống phân tích dự báo xu hƣớng của khách hàng. Việc phân tích này sẽ đƣợc thực hiện bằng các phần mềm máy tính. Sau khi thông tin tài chính đƣợc phân tích, Chi nhánh sẽ đƣa ra đƣợc một biểu đồ biểu diễn về tình hình tài chính ở quá khứ và dự báo đƣợc sự biến động trong tƣơng lai.
Đối với các thông tin phi tài chính: Chi nhánh sẽ lƣu trữ và xếp loại theo mức độ về uy tín của khách hàng và đƣợc lƣu trữ cùng với thông tin tài chính. Cứ nhƣ vậy với mỗi khách hàng đến vay.
Khi đã có đƣợc các thông tin này Chi nhánh sẽ nắm đƣợc quá trình quan hệ của khách hàng với Chi nhánh, nắm đƣợc xu hƣớng biến động về tài chính của khách hàng từ đó phát hiện đƣợc rủi ro phát sinh từ phía khách hàng.
3.2.1.2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định
Nâng cao năng lực thẩm định phƣơng án kinh doanh là một trong những vấn đề quan trọng, giúp xiết chặt mối quan hệ tín dụng giữa Chi nhánh và khách hàng. Công tác thẩm định rất quan trọng trong quy trình cấp tín dụng của Chi nháh. Vì thế cần nâng cao năng lực thẩm định bằng các biện pháp nhƣ bồi dƣỡng nghiệp vụ có liên quan; đào tạo, nâng cao tính chuyên nghiệp về công tác thẩm định; khai thác tốt hệ thống thông tin và cập nhật thƣờng xuyên để không bị lạc hậu; có cơ chế động viên khen thƣởng phù hợp.
3.2.1.3. Đổi mới công nghệ quản lý, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng và sự phối hợp giữa các bộ phận
Công nghệ đƣợc chuyển giao từ nƣớc ngoài rất hiện đại và tính tiện ích cao nhƣng hiện nay, cán bộ Chi nhánh chƣa khai thác hết tính năng của nó. Hàng năm, cán bộ Chi nhánh cần đƣợc tham gia các lớp tập huấn về nghiệp vụ, nâng cao trình độ chuyên môn cũng nhƣ kỹ năng về thẩm định. Bên cạnh đó cần có sự phối hợp nhuần nhuyễn của các bộ phận phòng ban để giải quyết công việc có hiệu quả cao.
3.2.2. Nhóm giải pháp đo lường rủi ro tín dụng
3.2.2.1. Xây dựng hệ thống hạn mức rủi ro cụ thể cho từng nhân viên
Với phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro nhƣ hiện nay, nếu so sánh với điều kiện kinh doanh và mô trƣờng kinh doanh thực tại thì hệ thống đo lƣờng rủi ro bằng các chỉ tiêu dựa trên tình hình nợ xấu và mức độ thiệt hại tín dụng của
Chi nhánh là tƣơng đối ổn. Tuy nhiên vẫn còn một điều mà Chi nhánh chƣa đƣợc, đó là Chi nhánh chƣa xác định đƣợc mình có thể chấp nhận một hạn mức rủi ro là bao nhiêu. Điều này làm cho Chi nhánh lúng túng khi đo lƣờng rủi ro, bởi vì Chi nhánh không biết mình có thể chấp nhận một hạn mức rủi ro là bao nhiêu để có thể chấp nhận đối mặt với những khoản vay có lợi nhuận cao song tiềm ẩn rủi ro cũng cao để có thái độ ứng xử thích hợp.
Dựa trên khả năng tự đề kháng và cân đối tài sản có - tài sản nợ, Chi nhánh xác định hạn mức rủi ro có thể chấp nhận, trên cơ sở đó Chi nhánh phân bổ chỉ tiêu này cho từng nhân viên dựa theo nhiệm vụ và quyền hạn của mỗi nhân viên đó. Khi đƣợc phân bổ hạn mức về rủi ro thì bộ phận thực hiện nghiệp vụ cho vay sẽ triển khai cho vay dựa trên cân đối với tổng hạn mức rủi ro đƣợc giao từ đó có thể kiểm soát đƣợc trong giới hạn cho phép đó.
3.2.2.2. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng, Chi nhánh có thể:
- Dựa vào hoạt động phân tích, thống kê: Chi nhánh có thể dựa vào các công cụ tính toán về thống kê trên cơ sở thống kê các dữ liệu về vỡ nợ của khách hàng, điều này góp phần quan trọng trong việc quyết định kết quả xếp hạng.
- Dựa vào ý kiến chuyên gia: Trong những hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có những yếu tố định tính rất khó lƣợng hóa, ví dụ nhƣ: yếu tố danh tiếng của khách hàng thì trọng số có quan trọng không, và nếu quan trọng thì là bao nhiêu? Trong những trƣờng hợp nhƣ thế này, ý kiến của các chuyên gia rất quan trọng nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội bộ.
3.2.3. Nhóm giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng
3.2.3.1. Sử dụng nghiệp vụ bán nợ
Đối tác mua các khoản vay chủ yếu là ngân hàng, quỹ hƣu trí, công ty bảo hiểm, các công ty phi tài chính, các quỹ tƣơng hỗ. Bán các khoản vay tức là
chuyển nợ của ngƣời mua hàng từ ngƣời bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ. Công ty mua nợ sẽ đảm bảo việc thu nợ, họ có thể trả trƣớc thời hạn toàn bộ hay một phần các khoản nợ của ngƣời mua cùng một khoản hoa hồng và phí thu nợ. Mọi rủi ro xảy ra đều do ngƣời tài trợ gánh chịu.
Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ đã tạo điều kiện cho các TCTD giải quyết vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với cơ chế thị trƣờng.
Hoạt động mua bán nợ không chỉ là biện pháp xử lý nợ mà còn là một hình thức tín dụng mới nhằm đa dạng hóa các hoạt động tín dụng, tăng cƣờng khả năng cạnh tranh, tăng lợi nhuận. Mặt khác, các chủ thể tiến hành mua bán nợ trên thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp, có nhiều lợi thế về thông tin, quy mô,không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu sẽ hiệu quả hơn.
Để thực hiện tốt biện pháp này, Chi nhánh Đà Nẵng phải nhận thức rõ ràng vai trò tầm quan trọng, ích lợi của việc mua bán nợ, cụ thể hoá các quy định của pháp luật nhằm đƣa ra quyết định đúng đắn để tiến hành việc mua bán nợ đúng pháp luật và hiệu quả. Thành lập tổ chuyên trách về mua bán nợ để phân tích tình hình các khoản nợ và thị trƣờng mua bán nợ giúp đƣa ra các quyết định hợp lý.
3.2.3.2. Sử dụng các công cụ phái sinh
Tuy các công cụ phái sinh còn chƣa phát triển ở Việt Nam nhƣng trong những năm gần đây nhiều ngân hàng trên thế giới đã áp dụng công cụ tài chính mới này để hạn chế rủi ro, đồng thời tạo thêm thu nhập cho ngân hàng từ lệ phí thu đƣợc. Các công cụ phái sinh bao gồm:
a ) Hợp đồng quyền tín dụng
Đây là công cụ bảo vệ ngân hàng trƣớc những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng. Khi chất lƣợng tín dụng của ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền tín dụng sẽ giúp ngân hàng bù đắp các chi phí vay vốn. Nếu các khoản vay
của khách hàng bị giảm giá hay không thể thanh toán. hợp đồng quyền tín dụng sẽ đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
b) Hợp đồng trao đổi tín dụng
Đây là hình thức phổ biến nhất trong các công cụ tín dụng phái sinh, ở đó hai tổ chức cho vay sẽ thoả thuận trao đổi với nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng của mỗi bên. Qua các hợp đồng trao đổi tín dụng, các ngân hàng sẽ nâng cao đƣợc danh mục cho vay, giúp giảm sự phụ thuộc của ngân hàng vào một thị trƣờng duy nhất.
3.2.3.3. Hoàn thiện mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Bộ phận này cần phải đƣợc hoạt động độc lập với ban lãnh đạo tại Chi nhánh, bảo đảm tính độc lập và khách quan trong công tác kiểm tra kiểm soát, đồng thời hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát và kiểm tra nội bộ theo chuẩn mực quốc tế. Cô ng tác kiểm tra phải thực hiện thƣờng xuyên hơn đối với các hoạt động tín dụng tại Chi nhánh; các khoản vay có giá trị lớn cần phải thông qua bộ phận kiểm soát nội bộ, góp phần hạn chế rủi ro.
Ngoài ra, sau khi k ết thúc năm tài chính, cần thuê một cơ quan kiểm toán độc lập bên ngoài để thực hiện kiểm tra hoạt động tín dụng nhằm đánh giá, rà soát các khoản cho vay.
3.2.4. Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng
3.2.4.1. Xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi và nợ quá hạn. Thực hiện đầy đủ công tác trích lập dự phòng rủi ro
Chi nhánh cần phải có các giải pháp giảm những khoản nợ tồn đọng, nợ quá hạn bằng việc xuyên định kỳ tiến hành phân tích đánh giá những khoản nợ tồn đọng, quá hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp.
Thực hiện các biện pháp thu hồi nợ quá hạn. Đối với các khoản nợ quá hạn bình thƣờng, CBTD tăng cƣờng đôn đốc, thu hôi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình xử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo.
Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải quyết khó khăn về tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ các khoản nợ đã chuyển quá hạn do chậm trả một phần gốc hoặc lãi theo điều 22 Quy định 1627/2001/QĐ-NHNN. Còn các khoản nợ khó đòi trên 6 tháng có nguy cơ rủi ro
cần thực hiện việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bƣớc, kiểm tra quy trách nhiệm. Thực hiện các biện pháp xử lý nợ thích hợp đối với từng khoản vay. Các
biện pháp xử lý nợ theo quy định của ngân hàng cấp trên bao gồm: - Điều chỉnh kỳ hạn nợ: trƣờng hợp khách hàng có nợ quá hạn hoặc không trả đƣợc nợ đến hạn do các khó khăn khách quan, nếu xác định lại kỳ hạn nợ, khách hàng có thể ổn định đƣợc sản xuất, trả đƣợc nợ thì ngân hàng có thể xem xét điều chỉnh lại kỳ hạn nợ.
- Miễn giảm tiền vay đối với khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay do các nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt khó khăn về tài chính cho khách hàng có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thƣờng.
- Các khách hàng có nợ quá hạn do nguyên nhân bất khả kháng có khả năng trả nợ và cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, chi nhánh có thể xem xét tạm khoanh nợ cũ.
- Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tuỳ vào mức độ vi phạm chi nhánh có thể tam ngừng cho vay, chấm dứt cho vay hoặc khởi kiện trƣớc pháp luật.
Khai thác các tài sản đảm bảo nợ vay, trƣớc hết phải rà soát lại toàn bộ hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay của các khoản nợ quá hạn, từ đó có biện pháp bổ sung, hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý. Tiến hành các bƣớc và biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng từng trƣờng hợp cụ thể, trên cơ sở các quy định tại Nghị định 178/1999/NĐ- CP và các văn bản khác có kiên quan.
Phối hợp với các ngành có liên quan, với cấp uỷ, với chính quyền địa phƣơng để xử lý nợ khó đòi, nợ quá hạn.
3.2.4.2. Mua bảo hiểm tiền vay
Mua bảo hiểm rủi ro cho các khoản cho vay của Chi nhánh là việc Chi nhánh chuyển giao rủi ro sang cho công ty bảo hiểm bằng cách ký hợp đồng bảo hiểm. Khi phát sinh rủi ro đối với một khoản vay nào đó đã đƣợc mua bảo hiểm thì Chi nhánh đề nghị công ty bảo hiểm bồi thƣờng bảo hiểm cho các khoản rủi ro đó nhằm bù đắp cho khoản vốn bị tổn thất. Ngoài ra để đảm bảo an toàn với tài sản của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ, Chi nhánh cũng có thể yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo, phòng ngừa trƣờng hợp TSĐB bị sụt giá làm thiệt hại cho chi nhánh tăng lên do thiếu hụt nguồn thu nợ.
3.3. Kiến nghị
3.3.1. Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
3.3.1.1. Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành
Nâng cao chất lƣợng quản lý, điều hành vĩ mô của nhà nƣớc, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trƣớc khi ban hành các văn bản pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới đó. NHNN cần rà soát lại các văn bản liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt là tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hoàn thiện thống nhất đồng bộ.
Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng. Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng rủi ro. Có cơ chế chính sách hƣớng dẫn cụ thể để các TCTD có thể chủ động trong việc xử lý và khai thác tài sản của khách hàng (phát mại tài sản và tự chịu trách nhiệm về việc làm của mình)
Ban hành quy định về tiêu chuẩn, các yêu cầu đối với hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu. Quy định về công tác kiểm tra, kiểm soát trong ngân hàng, hệ thống quản lý tài sản nợ/ tài sản có và hệ thống quản lý rủi ro tín dụng.
3.3.1.2. Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
Cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao hơn theo hƣớng:
- Dựa trên cơ sở hợp tác, NHNN thực hiện kết nối kho thông tin dữ liệu giữa các ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ và sự chính xác của kho dữ liệu, không chỉ là các dữ liệu về khách hàng mà còn các đánh giá và dự báo về ngành, làm nền tảng trong phân tích và thẩm định tín dụng.
- Dựa trên thông tin về các cá nhân, hộ kinh doanh đã cấp tín dụng. Trung tâm thông tin tín dụng cần tổng hợp và đƣa ra các đánh giá, phân tích và cung cấp các thông tin hữu ích cho toàn bộ hệ thống để sử dụng trong thẩm định tín dụng. Kho dữ liệu này cần có tính mở để có khả năng tích hợp với kho dữ liệu của các ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác trong cạnh tranh đƣợc đặt ra trong môi trƣờng hội nhập.
Cần thiết lập các mối liên hệ với các tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin trên thế giới để có thể khai thác, mua tin khi cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ các chi nhánh, đặc biệt là các thông tin về tình hình tài chính, hoạt động của các công ty mẹ - đối tác ở nƣớc ngoài của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài.
3.3.1.3. Tăng cường công tác thanh tra, giám sát
Nâng cao chất lƣợng thanh tra bằng cách nắm bắt kịp thời các nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng hiện đại, áp dụng công nghệ mới nhằm giám sát liên tục các ngân hàng thƣơng mại dƣới hai hình thức thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa. Trong đó:
- Thanh tra tại chỗ sẽ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý các vi phạm không tuân thủ các quy định pháp luật do nguyên nhân khách quan để áp dụng các chế tài cụ thể.
- Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời các sai phạm để các NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.
Nghiên cứu và định hƣớng hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng; tiếp thu có chọn lọc các kinh nghiệm của các nƣớc đang phát triển giúp các