2.3 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG
2.3.4 Mối liên quan giữa rủi ro tín dụng và các rủi ro khác
Rõ ràng RRTD vừa là nguyên nhân, vừa là hệ quả của nhiều loại rủi ro khác như rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro thanh khoản. Một điều dễ nhận thấy có một mối quan hệ chặt chẽ giữa RRTD và rủi ro hoạt động. Theo Ủy ban Basel rủi ro hoạt động là rủi ro gây ra tổn thất do các nguyên nhân như con người, sự không đầy đủ hoặc vận hành không tốt các quy trình, hệ thống,
các sự kiện khách quan bên ngoài. Đây là một nguyên nhân chiếm tỷ trọng rất lớn trong việc dẫn đến hậu quả RRTD đã được chứng minh ở trên. Do đó, Ủy ban Basel đã nhấn mạnh trong Basel II về vấn đề rủi ro hoạt động và quản trị rủi ro hoạt động của các NHTM bên cạnh hai loại rủi ro truyền thống là RRTD và rủi ro thị trường.
2.3.7 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn
2.3.5.1 Nguyên nhân dẫn đến khách hàng nợ quá hạn
Đối với KH cá nhân: Đối với KH không có tiểm lực tài chính mạnh, bất cứ một nguyên nhân nào gây nên sự mất ổn định về thu nhập và xáo trộn cuộc sống sinh hoạt của người vay đều có thể dẫn tới việc không đảm bảo khả năng trả nợ cho NH như thất nghiệp, gặp những sự cố bất thường trong cuộc sống, hoạch định ngân quỹ không chính xác... tại MB trường hợp này khá nhiều.
Đối với KH là các DN:
Khả năng quản lý kinh doanh yếu: Đa phần các DN vay vốn tập trung mua tài
sản cố định ít khi nào đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản DN. Đa số các KH MB đang hướng tới là các hộ sản xuất kinh doanh theo hình thức gia đình, việc quản lý kinh doanh chưa thực sự được chú trọng, khi phát sinh các vấn đề nằm ngoài tầm kiểm soát thường được xử lý dựa vào mối quan hệ quen biết mà điều này dễ dẫn đến rủi ro khi mối quan hệ có chiều hướng xấu đi. Bên cạnh đó, tình trạng thiếu thông tin thị trường, đối tác và bạn hàng sẽ tác động không nhỏ đến kế hoạch kinh doanh, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ.
Tình hình tài chính DN thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn thấp, tỷ lệ
nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các DN VN. Cơ cấu vốn không hợp lý, dựa quá nhiều vào vốn vay bên ngoài dẫn đến mất khả năng trả nợ (cho các đối tác và TCTD). Mặt khác, phần lớn sổ sách kế toán các DN VN, đặc biệt DN nhỏ và vừa chưa được ghi chép, hạch toán rõ ràng, đầy đủ, chính
xác và trung thực, chưa tuân thủ đúng các nguyên tắc kế toán. Do vậy, số liệu BCTC DN cung cấp còn mang tính hình thức chưa phản ánh chính xác tình hình tài chính DN.
Định hướng kinh doanh thiếu rõ ràng: Thói quen sản xuất, kinh doanh theo
kiểu phong trào, chụp giật, thấy lĩnh vực nào siêu lợi nhuận, đổ xô đầu tư mà không xem xét hiệu quả lâu dài là phương thức hoạt động nhiều DN nhỏ lẻ, hoạt động đa ngành, đa lĩnh vực và không có mối quan hệ hỗ trợ giữa các ngành nghề. Xây dựng và triển khai các phương án thiếu hiệu quả và khả thi: Hiểu biết hạn chế về sản phẩm, công nghệ và thị trường; Hoạt động kinh doanh được mở rộng quá khả năng kiểm soát; Sản phẩm không đủ sức cạnh tranh; Phụ thuộc quá lớn vào thị trường đầu ra hạn hẹp; Công trình, dự án thi công chậm tiến độ.
2.3.5.2 Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ vay Nguy cơ tiềm ẩn rủi ro KH sử dụng vốn sai mục đích vay là rất lớn tập trung vào các trường hợp phải giải ngân tiền mặt do đặc điểm kinh doanh, thanh toán lương, mua bán BĐS giữa các cá nhân hay cho vay vượt quá nhu cầu dẫn đến KH đầu tư BĐS, chứng khoán. Cho vay đầu tư dự án không phù hợp với khả năng của KH, dẫn tới việc KH sử dụng nguồn ngắn hạn trả nợ vay trung dài hạn; KH vay tại nhiều TCTD không kiểm soát được dòng tiền; Thời hạn cho vay (nhất là cho vay vốn lưu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ hoạt động.
Thiện chí trả nợ vay của KH là yếu tố rất quan trọng liên quan nhiều đến tư cách đạo đức của người đi vay, KH cố tình chiếm đoạt vốn NH, gây khó khăn hoặc vì cái tôi cá nhân ảnh hưởng lớn đến công tác thu hồi nợ, chây ỳ không trả nợ đặc biệt là các trường hợp đứng tên vay hộ xảy ra tại nhiều CN của MB..
2.3.5.3 Khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng
Hiện nay phát hiện nhiều tình trạng cố ý lừa đảo NH để chiếm đoạt tài sản thông qua thủ đoạn tinh vi hoặc nhận được sự hỗ trợ vô tình hoặc cố ý của nhân viên TD và các cấp quản lý do sự tắc trách, thiếu tinh thần trách nhiệm.
Tại MB, đã có trường hợp KH kê khai khống hoặc tăng giá trị hóa đơn, hợp đồng để rút vốn NH. Lợi dụng thủ tục thành lập DN đơn giản, dễ dàng, KH cố ý mở nhiều công ty, hoạt động theo hình thức nhóm công ty ảo vay vốn thanh toán công nợ nội bộ tiềm ẩn rủi ro vỡ nợ do không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn cũng như nguồn trả nợ.
2.3.5.4 Rủi ro từ việc chưa chú trọng trong xem xét uy tín đối tác
Đối tác thiếu uy tín trong giao hàng (không giao hàng, giao chậm, chất lượng không đảm bảo.), trong thanh toán (không thanh toán, thanh toán chậm) ảnh hưởng đến hoạt động KD KH nói chung và kế hoạch trả nợ đối với phương án NH tài trợ nói riêng.
2.3.6 Nguyên nhân khách quan
Đặc điểm chung của nhóm nguyên nhân này là NH khó hoặc không thể kiểm soát trên thực tế mà chỉ có thể theo dõi, đưa ra các cảnh báo, đề ra các giải pháp đối phó nhằm hạn chế mức thấp nhất tổn thất.
2.3.6.1 Nguyên nhân bất khả kháng
Tình hình môi trường ngày càng biến đổi phức tạp là hậu quả việc khai thác quá mức không đi kèm các biện pháp bảo vệ, tái tạo tự nhiên gây nên hậu quả vô cùng nặng nề cho xã hội, kinh tế và nền sản xuất thế giới (thảm họa động đất, sóng thần ngày 11/3/2011 tại Nhật Bản,.). Điều này ít nhiều ảnh hưởng gián tiếp đến VN - một nước có nền kinh tế phát triển thấp và phụ thuộc khá nhiều yếu tố giá cả từ nước ngoài - tác động hoạt động kinh doanh các DN xuất nhập khẩu trong nước. Thực tế tần suất các trận bão ở VN đang xảy ra thường xuyên với mức độ tàn phá nghiêm trọng hơn, đặc biệt tại các tỉnh Miền Trung đã ảnh hưởng nhiều cá nhân, DN sinh sống và sản xuất kinh doanh dựa vào tài nguyên biển. Khu vực thành phố Hồ Chí Minh có thể coi là ít chịu tác động từ biến đổi tự nhiên, nhưng thời gian gần đây đã xuất hiện những trận động đất nhẹ như dấu hiệu cảnh báo trước. Do tính chất không thể dự đoán nên các bên thường lựa chọn cách thức hợp tác để hạn chế thấp nhất tổn thất. Cũng như tên gọi, các nhân tố này không thể nhận biết trước. Vì vậy, MB cần phải
hoạch định chính sách và cân nhắc danh mục ngành nghề cân đối để giảm thiểu nhất hậu quả nếu rủi ro trên xảy ra.
2.3.6.2 Môi trường kinh tế không ổn định
Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới
Nền kinh tế VN vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp, dầu thô, may gia công, thủy hải sản. vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu. Như chất lượng hàng Ngành thủy sản không đáp ứng yêu cầu do nhận thức người chăn nuôi còn thấp. Hơn nữa, xuất khẩu VN vẫn đang chịu thách thức lớn trước những rào cản từ các hành vi bảo hộ thương mại tinh vi tại các thị trường lớn (Mỹ, Nhật, Trung Quốc, Châu Âu.).
Trong bối cảnh hậu khủng hoảng toàn cầu năm 2008, nền kinh tế thế giới vẫn chưa thực sự hồi phục cộng thêm những thiệt hại từ thảm họa thiên nhiên làm cho nhu cầu tiêu dùng hàng hóa toàn cầu tụt giảm, cạnh tranh ngày càng gay gắt, các luồng vốn đầu tư nước ngoài hạn chế. Với nền kinh tế phụ thuộc nhiều vào xuất khẩu và hoạt động đầu từ nước ngoài (FDI) như VN, tình hình trên đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các DN, cá thể kinh doanh, đặc biệt là nhóm KH MB đang hướng tới là hộ kinh doanh và các DN có hoạt động xuất khẩu và nguồn thu từ USD. Mức độ thiệt hại từ loại rủi ro này phụ thuộc vào khả năng nhận biết, kiến thức tổng thể và mức độ quan tâm sâu sát của NH đối với thị trường chung. Do đó, Ban lãnh đạo MB và CBTD cần theo dõi sát sao tình hình thị trường và quản lý tăng trưởng dư nợ các KH để giúp DN chủ động đối phó tình thế.
Rủi ro từ hệ quả tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế
Sự cạnh tranh giữa các NHTM nội địa và quốc tế trong môi trường hội nhập làm gia tăng nguy cơ nợ xấu do các KH có tiềm lực tài chính lớn bị các NH nước ngoài thu hút. Mặt khác, quá trình mở cửa cũng tạo nên môi trường
cạnh tranh gay gắt đối với các DN trong nước phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ nhất là với tốc độ cạnh tranh cao như khu vực thành phố Hồ Chi Minh - một địa bàn thuận lợi trong kinh doanh nhưng cũng là thị trường với những quy luật chọn lọc khắc nghiệt, đặc biệt đối với DN vừa và nhỏ. Do đó việc đánh giá chính xác năng lực tài chính và phương thức hoạt động KD của đối tượng KH này trong sự biến động ngành và nền kinh tế là vô cùng quan trọng đối với MB.
Sự tấn công của hàng nhập lậu
Địa hình địa lý phức tạp cùng với hàng trăm km biên giới đường bộ và trên biển đã tạo điều kiện hàng lậu tràn lan, đặc biệt tại các thành phố lớn (điển hình mặt hàng kim khí điện máy, gạch men, đường, vải vóc, quần áo, mỹ phẩm.) làm điêu đứng các DN trong nước và các NH đầu tư vốn cho các DN này dẫn đến thiệt hại trong doanh thu, giảm lợi nhuận DN và rủi ro MB khi tài trợ.
Tình hình kinh tế trong nước còn nhiều khó khăn
Tình hình kinh tế thiếu ổn định với lạm phát cao, giá vàng, giá đô la biến động liên tục, xăng dầu tăng giá, thị trường chứng khoán chưa thể hồi phục là dư âm từ hậu quả cuộc khủng hoảng tài chính chưa được khắc phục. Lãi suất tăng cao và chính sách thắt chặt TD đã đẩy các KH vào tình trạng khó tiếp cận vốn vay, dẫn đến việc vay bên ngoài theo lãi suất “chợ đen” là tất yếu. Sẽ rủi ro cho NH nếu KH sử dụng nguồn vốn này để đảo nợ nhằm dễ dàng vay lại trong hạn mức đã được cấp. Hay những bất ổn trên thị trường biển Đông gây lo ngại đầu vào cho ngành xuất khẩu thủy hải sản. Hàng hóa Trung Quốc giá rẻ (máy móc, thiết bị, phụ tùng, đồ chơi trẻ em, hàng tiêu dùng.) nhập khẩu tăng nhanh đe dọa trực tiếp tới các DN sản xuất nội địa và DN nhập hàng từ các nước khác. Qua đó, tác động đến hiệu quả phương án MB tài trợ. Chu kỳ kinh doanh của DN chịu ảnh hưởng môi trường kinh tế trong nước, gián tiếp gây thiệt hại MB. Tài sản thế chấp là yếu tố đảm bảo chính trong khi thị trường BĐS và thị trường hàng hoá chưa phát triển, nhiều biến động và không theo chuẩn mực chung.
2.3.6.3 Cơ chế, chính sách của Nhà nước
Các cơ quan quản lý còn đưa ra các giải pháp mang tính tình thế, thụ động, thiếu sự minh bạch và nhất quán. Năng lực dự báo kém cộng với biện pháp ứng phó với diễn biến nền kinh tế chưa hiệu quả cũng là những hạn chế trong vấn đề quản lý vĩ mô, đặc biệt hoạch định ngân sách tài chính công. Đôi khi nhiều khoản nợ xấu phát sinh do việc chậm cấp ngân sách Nhà nước để giải ngân theo tiến độ dự án, đặc biệt là các dự án xây dựng cơ bản dẫn tới nợ đọng vốn của NH. Điển hình gần đây nhất là dự án đường Hồ Chí Minh dừng cấp ngân sách đã đẩy MB đứng trước nguy cơ nợ xấu gần 13 tỷ đồng do tài trợ cho công ty 623 dưới sự bảo lãnh của Tổng Sáu.
2.3.6.4 Môi trường pháp lý
Rủi ro đến từ hoạt động các cơ quan ban ngành liên quan
Hoạt động các cơ quan ban ngành liên quan đến lĩnh vực TD NH hiện nay có thể nói còn nhiều vấn đề cần bàn luận như quản lý DN của sở kế hoạch đầu tư còn lỏng lẻo, cấp phép tràn lan; Nhiều trường hợp công chứng tài sản thế chấp chưa đúng về mặt pháp luật.
Sự can thiệp không chính thức của các cơ quan công quyền trong việc cho vay cộng thêm tâm lý ỷ lại của NH làm giảm chất lượng công tác thẩm định điển hình vụ vỡ nợ công ty Vinasin, MB phải trích lập dự phòng cho khoản vay. Ở MB không thực hiện việc cho vay theo chính sách thuần tuý, các dự án liên quan phục vụ quốc phòng an ninh đều được thẩm định thẩm tra đầy đủ trước khi cấp TD nên hạn chế phần nào nguyên nhân rủi ro trên.
Rủi ro đến từ văn bản pháp luật
Hệ thống văn bản pháp luật triển khai vào hoạt động NH chậm chạp và còn nhiều vướng mắc bất cập, điển hình như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ với quy định: Trong những hợp KH không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay. Trên thực tế, NH là một tổ chức kinh tế, không có chức năng cưỡng chế buộc KH bàn giao TSĐB hay việc xử lý TSĐB qua con đường khởi kiện mất nhiều thời gian, chi phí và hiệu quả thi hành không cao.
dẫn đến tình trạng NH không thể giải quyết tài sản tồn đọng.
Mặt khác, chính sách ban hành đột ngột, thường xuyên thay đổi ảnh hưởng đến kế hoạch, khả năng dự báo sức tiêu thụ trên thị trường của các DN. Như các chính sách tăng thuế xuất nhập khẩu một số mặt hàng mà trước đó NH đã mở L/C hay các quyết định tạm dừng xuất khẩu gạo đột ngột để đảm bảo vấn đề an ninh lương thực quốc gia, ảnh hưởng nghiêm trọng đến việc thực hiện đúng tiến độ các hợp đồng xuất khẩu đã ký của các DN, ảnh hưởng kế hoạch trả nợ NH.
2.3.6.5 Quản lý thông tin và ứng dụng công nghệ
Hệ thống quản lý thông tin còn bất cập
Hiện nay ở VN chưa có một cơ chế công khai minh bạch thông tin đầy đủ về DN và NH. Chưa có sự phối hợp chặt chẽ, hỗ trợ cung cấp thông tin từ các cơ quan chức năng như cơ quan thuế, chi cục thống kê, hay các cơ quan chủ quản. Trung tâm thông tin TD NH (CIC) của NHNN mặc dù đã gia tăng số lượng xử lý và rút ngắn thời gian hồi đáp nhưng thông tin cung cấp còn đơn điệu chủ yếu là lịch sử TD và TSĐB của KH tại các TCTD khác. Các yêu cầu về thông tin tài chính DN chưa đáp ứng về mặt thời gian và chất lượng. Tháng 8/2011, CIC đã có các sản phẩm mới về xếp hạng TD cá nhân và DN song công tác triển khai, giới thiệu và phổ biến sản phẩm đến các NH còn yếu dẫn đến sản phẩm có, nhu cầu có nhưng hầu như không được khai thác sử dụng. Mặt khác, thông tin CIC cung cấp chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin tại các tỉnh thành lớn. Trong khi các đối tượng lừa đảo có thể xuất hiện đa dạng