1.3.1 .Rủi ro tín dụng
1.3.2. Quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM
1.3.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng
Rủi ro trong quá trình cấp tín dụng là hiện tượng xảy ra ngoài mong muốn của ngân hàng, loại bỏ rủi ro là điều không thể có nhưng để phòng ngừa và hạn chế thì các nhà quản trị ngân hàng hoàn toàn có thể làm được. Điều đó được thể hiện qua quá trình quản lý rủi ro trong mỗi NHTM. Xuất phát từ vị thế người cho vay, khi cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần lường trước những rủi ro có thể xảy ra. Cơ sở nhìn nhận này là nền tảng hình thành nên những ý tưởng trong công tác quản lý RRTD.
Quản lý RRTD trong NHTM là thông qua hệ thống các công cụ tác động tới rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nhằm tìm ra nguyên nhân và xử lý các tình huống xảy ra rủi ro tín dụng với mục tiêu giảm thiểu các tốn thất do rủi ro gây ra.
Quản lý RRTD có ý nghĩa quan trọng xuyên suốt hoạt động kinh doanh của NHTM, hiệu quả kinh doanh đạt được luôn đồng nghĩa với mức rủi ro được chấp nhận và việc tiến hành các hoạt động quản trị rủi ro. Nghệ thuật trong quản lý rủi ro là phải đưa ra được những quyết định đúng đắn, kịp thời để giải quyết được cả hai vấn đề là lợi nhuận và rủi ro.
Hiện nay, hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 60%) trong danh mục tài sản có, do đó, song song với việc tăng trưởng tín dụng, nhiệm vụ đặt ra đối với các NHTM là phải chú trọng hơn nữa đến việc áp dụng và hoàn thiện các giải pháp nâng cao quản lý RRTD, như: xây dựng hệ thống
xếp hạng tín dụng nội bộ, chính sách dự phòng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, ban hành sổ tay tín dụng, trong đó quy định chính sách tín dụng của ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành và phát triển các chính sách khách hàng dựa vào việc đánh giá và phân loại khách hàng, quản trị lãi suất và quản trị thanh khoản nhằm đảm bảo tính hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.
1.3.2.2. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
Nhận biết được tầm quan trọng của công tác quản lý RRTD, các NHTM phải xây dựng nội dung quản lý rủi ro này, phù hợp với điều kiện cụ thể của ngân hàng mình.
a./ Xây dựng chiến lƣợc quản lý RRTD
Chiến lược quản lý RRTD của ngân hàng là hệ thống các quan điểm, các mục đích và mục tiêu cơ bản cùng các giải pháp, chính sách nhằm sử dụng một cách tốt nhất các nguồn lực, lợi thế của NHTM nhằm đạt được các mục đích, mục tiêu đặt ra trong việc kiểm soát RRTD của ngân hàng.
Việc xây dựng chiến lược quản lý rủi ro rõ ràng, chính xác trong dự báo nhằm hướng tới mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao trong hoạt động của NHTM, đòi hỏi các nhà quản trị cần có sự điều chỉnh nhanh chóng, kịp thời, phù hợp với từng thời kỳ, những nhân tố bên trong và bên ngoài ngân hàng. Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hợp lý cần được xây dựng dựa trên những căn cứ sau:
Thứ nhất, căn cứ vào môi trường hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Bất kỳ hoạt động kinh doanh nào của NHTM cũng diển ra trong một môi trường nhất định. Do đó, khi xây dựng chiến lược quản lý rủi ro, ngân hàng cần phải xem xét tới tác động của các yếu tố :
- Tình hình kinh tế, xã hội trên địa bàn hoạt động của ngân hàng. - Đặc điểm và tính chất lĩnh vực mà ngân hàng cấp tín dụng - Khả năng và mức độ cạnh tranh từ các ngân hàng khác.
Thứ hai, căn cứ vào quy định của các cơ quan quản lý
Các quy định của cơ quan quản lý: Với các chính sách và văn bản pháp quy đã được ban hành, các ngân hàng phát triển theo hướng chủ động kinh doanh và hoàn toàn tự chịu trách nhiệm trước những hoạt động của mình. Liên quan tới công tác quản trị RRTD, có những văn bản đáng chú trọng như sau :
- Chỉ thị số 02/2005/CT- NHNN ngày 20/04/2005 yêu cầu các NHTM tuân thủ đúng các quy định về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay, bảo đảm tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy
động vốn, đảm bảo chú trọng tới công tác quản trị RRTD, kiểm tra kiểm soát nội bộ.
- Quyết định 783/2005/QĐ- NHNN ngày 31/05/2005 của Thống đốc NHNN sửa đổi bổ sung quy chế cho vay của NHTM đối với khách hàng. Các nội dung được sửa đổi theo hướng trao nhiều quyền phán quyết, hoặc tạo cơ sở Pháp lý choTCTD chủ động thực hiện theo đặc thù kinh doanh. Ví dụ : việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ là do các NHTM tự xem xét, quyết định trên cơ sở khẳng định khả năng tài chính của khách hàng trong việc trả nợ.
- Quyết định số 457/2005/QĐ – NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM.
- Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành quy định về việc hướng dẫn phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM.
Thứ ba, căn cứ vào chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng cung cấp cho các cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng. Theo đó, tồn tại những vấn đề trong việc xây dựng chính sách tín dụng mà các NHTM cần chú trọng :
- Mục đích của danh mục tín dụng ngân hàng ( bao gồm các đặc điểm của một danh mục tín dụng tốt xét theo các tiêu chí : các loại tín dụng, những kỳ hạn tín dụng, các độ lớn tín dụng và chất lượng tín dụng).
- Phân hạng thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và từng hợp đồng tín dụng.
- Quy trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá và ra quyết định cho vay đối với khách hàng.
- Hồ sơ bắt buộc đối với từng đơn xin vay và những tài liệu phải được lưu giữ tại ngân hàng ( báo cáo tài chính, hợp đồng tín dụng, hồ sơ về tài sản bảo đảm...).
- Phân cấp chịu trách nhiệm trong nội bộ ngân hàng, cụ thể ai là người chịu trách nhiệm đánh giá, kiểm tra và duy trì hồ sơ tín dụng, và báo cáo thông tin.
- Xây dựng nên định hướng tín dụng vào những đối tượng cụ thể của nền kinh tế, có chính sách phát triển sản phẩm tín dụng mới rõ ràng trong hoạt động.
- Các chỉ dẫn nhận, định giá và hoàn tất hồ sơ bảo đảm tín dụng.
- Quy định chính sách và quy trình ấn định hạn mức tín dụng, mức lãi suất tín dụng, mức phí và các điều kiện hoàn trả nợ vay.
- Quy định giới hạn tín dụng tối đa, nghĩa là quy định tỷ lệ “ tổng dư nợ/ tổng tài sản “ được phép tối đa.
- Xây dựng hệ thống phương án ưu tiên trong việc phát hiện, phân tích và xử lý các khoản tín dụng có vấn đề.
Thứ tư, căn cứ vào hệ thống các nguyên tắc quản lý RRTD
- Nguyên tắc thứ 1: Chiến lược quản lý RRTD phải phù hợp với chiến lược phát
triển và chính sách tín dụng của ngân hàng.
- Nguyên tắc thứ 2: Tuân thủ các quy tắc tín dụng đề ra.
- Nguyên tắc thứ 3: Ngân hàng cần có một bộ phận quản lý RRTD riêng, hoạt
động độc lập với các bộ phận kinh doanh khác trong ngân hàng, hay nói cách khác là đảm bảo sự độc lập của nhà quản trị rủi ro trong việc nhìn nhận ra các rủi ro riêng của từng bộ phận kinh doanh cũng như toàn cảnh rủi ro của ngân hàng.
- Nguyên tắc thứ 4: Thực hiện nguyên tắc “ hai tay, bốn mắt “ trong hoạt động
quản lý rủi ro tín dụng.
- Nguyên tắc thứ 5: Thực hiện phân cấp, phân quyền hợp lý, giải quyết hài hoà
mối quan hệ giữa lợi ích và trách nhiệm.
- Nguyên tắc thứ 6: Quản lý RRTD được tiến hành đối với toàn bộ danh mục cho
vay cũng như đối với mỗi khoản cho vay riêng lẻ.
- Nguyên tắc thứ 7: Quản lý RRTD được xem xét trong mối quan hệ với các loại
rủi ro khác.
- Nguyên tắc thứ 8: Quản lý RRTD cần đồng thời thực hiện với các công việc
như xác định, định lượng, giám sát và quản lý RRTD cũng như thực hiện dự phòng rủi ro để bù đắp khi có tổn thất xảy ra.
- Nguyên tắc thứ 9: Nguyên tắc cân bằng giữa chi phí và lợi ích thu về. Chi phí
cho công tác quản lý RRTD phải thấp hơn thu nhập mang lại từ hoạt động đó.
b. Phân tích rủi ro tín dụng
Phân tích tín dụng một cách đầy đủ và toàn diện sẽ giúp đánh giá khách hàng và tính hiệu quả của dự án trước khi cho khách hàng vay. Việc phân tích và thẩm định được thực hiện trước, trong và sau khi cấp tín dụng là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi khoản tín dụng nhằm đảm bảo tính chính xác, tính kinh tế của đồng vốn đến được đúng đối tượng sử dụng vốn hiệu quả, nhằm đánh giá mức sinh lời vốn và đảm bảo mục đích kinh doanh của ngân hàng, xác định những tình huống có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng, đồng thời đánh giá khả năng xử lý rủi ro của ngân hàng, dự kiến những biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra.
Các mô hình phân tích RRTD rất đa dạng, bao gồm các mô hình phản ánh về mặt định lượng và cả mặt định tính, giữa các mô hình này không tồn tại tính chất loại trừ nên ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình thuận tiện cho việc phân tích.
Mô hình định tính :
Là mô hình truyền thống đánh giá khách hàng vay vốn dựa vào chủ quan từ phía ngân hàng, mô hình thường được dùng tới là mô hình 6C :
(1) Character ( Tư cách người đi vay) : Cán bộ tín dụng phải xác định rõ mục
đích xin vay, cũng như thái độ, tính trung thực và thiện chí thanh toán của người đi vay vốn. Từ đó giúp ngân hàng loại bỏ được rủi ro đạo đức của khách hàng.
(2) Capacity ( Năng lực hoạt động) : Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người
đi vay có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi của ngân hàng trong trường hợp xảy ra tranh chấp, bên cạnh đó cán bộ tín dụng cũng cần xác định tính chất hợp pháp của người tham gia ký kết hợp đồng tín dụng tránh tình trạng gian lận.
(3) Cash ( Thu nhập): Tiêu chí này giúp trả lời câu hỏi : Người đi vay có khả
năng tạo ra thu nhập để trả lại vốn tín dụng cho ngân hàng không ? Nguồn thu của khách hàng là từ: doanh thu bán hàng, thanh lý tài sản, khấu hao tài sản... trong đó nguồn thu thứ nhất là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ vì việc thanh lý tài
sản sẽ làm suy yếu năng lực của người đi vay, và việc bảo đảm cho ngân hàng cũng phức tạp hơn, hơn nữa đó là biểu hiện không lành mạnh cho thấy quan hệ tín dụng trở nên xấu đi.
(4) Collateral ( Bảo đảm tiền vay): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng
và là nguồn thu thứ hai dùng để trả nợ cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện được đúng theo nghĩa vụ đã cam kết. Điều kiện này cũng gắn chặt hơn trách nhiệm của người đi vay đối với nghĩa vụ thanh toán khoản vay cho ngân hàng. Ngân hàng cần quan tâm tới tính chất pháp lý của TSĐB.
(5) Conditions ( Các điều kiện): Ngân hàng cần phải đánh giá được xu hướng
hiện hành về ngành nghề và công việc kinh doanh của người vay nói riêng cũng như sự thay đổi của môi trường kinh tế nói chung nhằm đánh giá được những ảnh hưởng tới khoản tín dụng.
(6) Control ( Kiểm soát): Ngân hàng cần quan tâm tới các yếu tố như chính trị,
xã hội, luật pháp... có thay đổi và ảnh hưởng tới người đi vay như thế nào ? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được các tiêu chuẩn của ngân hàng và nhà quản lý về chất lượng tín dụng chưa ?
Tất cả các tiêu chí này đều được ngân hàng đánh giá là tốt thì khoản vay mới được xem là khả thi.
Mô hình điểm số trong tín dụng tiêu dùng :
Hiện nay, nhiều NHTM đã và đang sử dụng hệ thống tính điểm tín dụng để đánh giá khách hàng trong việc ra quyết định tín dụng. Hệ thống tính điểm tín dụng được đưa vào sử dụng đầu tiên bởi các NHTM Mỹ, dựa trên cơ sở các mô hình trung thực trong đó một số biến số sẽ được kết hợp lại để đánh giá và cho điểm qua đó xây dựng cơ sở để quyết định cho vay. Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác...
thức đánh giá này cũng chứa đựng rủi ro đó là bỏ qua một số khách hàng tiềm năng không thoả mãn về điểm số, cấp tín dụng cho những khách hàng không thật sự tốt.
c. Đo lƣờng rủi ro tín dụng
Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng là :
- Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi vay đã quá hạn. Đây là một chỉ tiêu rất quan trọng đánh giả rủi ro tín dụng của một ngân hàng. Để xem xét mức độ rủi ro tín dụng thông qua nợ quá hạn, sử dụng chỉ tiêu:
“ tỷ lệ nợ quá hạn”
Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao. Nợ quá hạn tăng chứng tỏ dư nợ khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ cao, do đó xác xuất sau này khách hàng trả nợ cho ngân hàng là thấp. Bên cạnh đó, ngân hàng còn phải tăng chi phí trong việc giám sát, đôn đốc thu nợ và các chi phí khác có liên quan như toà án, phát mại tài sản, chi phí cơ hội của khoản tín dụng.
- Tỷ trọng nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay :
Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm những khoản nợ quá hạn có hoặc không thể thu hồi, nợ liên quan đến các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn không được Chính Phủ xử lý rủi ro. Theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như sau :
- Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm :
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2;
+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;