1.3.1. Hoạt động bảo lãnh tín dụng một số quốc gia trên thế giới
1.3.1.1. Kinh nghiệm của Hàn Quốc:
Hàn Quốc luôn coi trọng vai trò của khối các DNNVV trong sự phát triển nền kinh tế của nƣớc này, các DNNVV đã góp phần không nhỏ vào thành công của Hàn Quốc, giúp cho Hàn Quốc từ một đất nƣớc đang phát triển trở thành con rồng châu Á nhƣ hiện nay.
Tại Hàn Quốc, chức năng nhiệm vụ của hệ thống bảo lãnh tín dụng được quy định chặt chẽ. Hệ thống bảo lãnh tín dụng Hàn Quốc bao gồm hệ thống bảo lãnh tín dụng trực thuộc ngân hàng trung ƣơng và các cơ cấu tài chính khác thuộc chính phủ. Cho đến hiện nay, hệ thống bảo lãnh tín dụng cho DNNVV đƣợc phân theo 3 kênh chính gồm: (i) Quỹ BLTD Hàn Quốc (Korea Credit Guarantee Fund – KCGF): hoạt động theo luật Quỹ BLTD số 2696 ngày 21/12/1974 và hiện nay đã có 7 lần sửa đổi bổ sung, lần sửa đổi cuối cùng gần đây nhất là ngày 13/01/1998; (ii) Quỹ BLTD công nghệ Hàn Quốc (KOTCH): thành lập từ tháng 4/1986 theo Nghị định của Chính phủ khuyến khích các DNNVV phát triển kỹ thuật, công nghệ mới nhƣng thiếu vốn sản xuất; (iii) Quỹ BLTD địa phƣơng: do các chính quyền địa phƣơng thành lập và hoạt động theo nghị quyết riêng của mình. Hiện nay chƣa có luật điều chỉnh chung cho các quỹ BLTD địa phƣơng. Hiện Hàn Quốc có 10 quỹ BLTD cho các DNNVV địa phƣơng thuộc các vùng lớn trong toàn quốc nhƣ Thủ đô Seoul, Thành phố Pusal.
Hệ thống bảo lãnh đƣợc tổ chức và quản lý rất chặt chẽ và logic từ trung ƣơng đến địa phƣơng. Chẳng hạn quỹ bảo lãnh tín dụng hàn quốc và quỹ bảo lãnh tín dụng công nghệ do ủy ban tài chính quốc gia giám sát hoạt động, còn quỹ bảo lãnh tín dụng địa phƣơng do ban quản lý khối DNNVV quản lý.
Vốn hoạt động của Quỹ: Vốn hoạt động của KCGF từ các nguồn sau:
(i) đóng góp của Chính phủ theo luật định; (ii) đóng góp của các NHTM từ các khoản cho vay có lãi suất đƣợc phân chia nhƣ sau: mỗi khoản cho vay có lãi suất đƣợc tính 0,3% số tiền vay để hình thành vốn hoạt động cho KCGF và KOTECH, trong đó 0,2% số tiền vay để hình thành vốn hoạt động cho KCGF và 0,1% số tiền vay để hình thành vốn hoạt động cho KOTECH. Ngoài ra còn từ doanh nghiệp và các cá nhân.
Nguồn vốn của Quỹ BLTD Hàn Quốc chủ yếu là từ đóng góp của Chính phủ (khoảng hơn 80%) và các NHTM (ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, ngân hàng Công nghiệp Hàn Quốc, ngân hàng nhà Hàn Quốc, Ngân hàng xuất khẩu Hàn Quốc…). Vốn của các quỹ BLTD địa phƣơng đƣợc hình thành từ nguồn: Vốn của ngân sách địa phƣơng đóng góp chủ yếu, ngoài ra còn vốn hỗ trợ của chính phủ, đóng góp của các NHTM và các tổ chức cũng nhƣ doanh nghiệp
Cung cấp nhiều dịch vụ bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV nhằm phục vụ tốt hơn cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Chức năng của hệ thống bảo lãnh này bao gồm: (i) Bảo lãnh tín dụng để giúp đỡ các công ty đầu tƣ tƣ nhân đầu tƣ vàocác lĩnh vực có tính chất xã hội; (ii) bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV trong việc vay vốn của các NHTM; (iii) bảo hiểm tín dụng cho các khoản phải thu của DNNVV; (iv) tƣ vấn về quản lý cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa
Quy trình thực hiện, xét duyệt bảo lãnh, mức bảo lãnh: Các DNNVV khi muốn đƣợc bảo lãnh sẽ gửi đơn xin đề nghị bảo lãnh lên quỹ bão lãnh tín dụng, quỹ này sẽ tiến hành thẩm định và xếp hạng tín dụng cho các doanh nghiệp. Tùy vào điểm xếp hạng, tổ chức này sẽ quyết định việc có cho vay
hay không và cho vay bao nhiêu. Mức bảo lãnh tín dụng tối đa đối với một DNNVV là 3 tỷ won, trong trƣờng hợp nền kinh tế khó khăn (chẳng hạn nhƣ khủng hoảng năm 2008) mức hỗ trợ có thể lên tới 7 tỷ won.Các loại hình bảo lãnh cho DNNVVcủa các quỹ bảo lãnh cũng rất đa dạng. Ngoài bảo lãnh vay vốn còn có bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thuế, bảo lãnh phát hành chứng khoán…
1.3.1.2. Kinh nghiệm của Nhật Bản
Cách thức quản lý của chính phủ trong hoạt động bảo lãnh tín dụng và hình thức tổ chức của các hệ thống bảo lãnh tín dụng( CGS) Tại Nhật Bản, tập đoàn tài chính Nhật Bản (JASME) là tổ chức trực tiếp quản lý hoạt động bảo lãnh tín dụng của các CGS. Đƣợc chính phủ tài trợ, tập đoàn không thực hiện bảo lãnh tín dụng trực tiếp mà cung cấp các chƣơng trình bảo hiểm hiểm cho các CGS. Hệ thống bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Nhật Bản có hai chức năng chính (i) bảo lãnh tín dụng: Chức năng này cho phép các công ty thực hiện hoạt động bảo lãnh (CGS) bảo lãnh cho các DNNVV vay vốn trƣớc các tổ chức tín dụng Nhật Bản; (ii) bảo hiểm tín dụng trong đó tập đoàn tài chính nhật bản (JASME) ( do ngân sách nhà nƣớc cấp vốn hoạt động) sẽ tiến hành tái bảo hiểm cho khoản vay đã đƣợc bảo lãnh này
Về mặt quy trình thực hiện, các DNNVV muốn đƣợc bảo lãnh vay vốn có
thể nộp đơn đề nghị bảo lãnh trực tiếp đến CGS hoặc có thể gửi đơn thông qua các tổ chức tín dụng. Khi CGS đồng ý bảo lãnh cho một khoản vay của DNNVV, khoản vay này sẽ tự động đƣợc bảo hiểm bởi tập đoàn tài chính Nhật Bản (JASME). Để đƣợc bảo hiểm các CGS phải trả cho JASME một khoản phí. Trong trƣờng hợp các CGS này phải thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho các DNNVV, thì nó sẽ nhận đƣợc một khoản có giá trị bằng 70-90% số tiền mà nó đã chi ra từ việc bán nợ cho JFC. Sau đó, khi thu đƣợc nợ từ các
DNNVV, các CGS này lại trả lại một phần tiền cho JASME(70-90% khoản tiền). Điều này đóng vai trò then chốt đảm bảo cho các CGS duy trì đƣợc khả năng thanh toán, hạn chế rủi ro và mở rộng hoạt động bảo lãnh của họ.
Về mức phí đối với hoạt động bảo lãnh:Mức phí cho một nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng phụ thuộc vào mức độ rủi ro của phƣơng án kinh doanh của doanh nghiệp. Thông thƣờng mức phí này thƣờng giao động trong khoảng 0,5 % đến 2,2% giá trị bảo lãnh phụ thuộc vào điểm xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp do hệ thống kiểm tra rủi ro tín dụng (CRD) đánh giá. Thêm vào đó, các DNNVV sẽ có thể đƣợc giảm một mức phí tối đa là 0,1% nếu đáp ứng đƣợc đầy đủ các hồ sơ theo yêu cầu. Đối với những phƣơng án của các doanh nghiệp đƣợc thực hiện theo chính sách của nhà nƣớc, chính quyền địa phƣơng, mức phí sẽ đƣợc ƣu đãi thấp hơn mức phí quy định.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm rút ra với Việt Nam
Trên đây chỉ là 2bài học kinh nghiệm về hệ thống bảo lãnh tín dụng tiêu biểu trên thế giới. Với mô hình hiện đại ,hiệu quả các hệ thống này là nền tảng vững chắc khiến cho các nƣớc này có đƣợc một lực lƣợng các DNNVV phát triển vững chắc. Từ những kinh nghiệm của các tổ chức bảo lãnh tín dụng ởHàn Quốc, Nhật Bản và những kết luận từ những nghiên cứu về một hệ thống bảo lãnh tín dụng có hiệu quả, có thể rút ra những tiêu chí mang tính định hƣớng cho việc xây dựng một hệ thống bảo lãnh tín dụng ở Việt Nam nhƣ sau:
Một là, hệ thống bảo lãnh tín dụng phải do một cơ quan hợp pháp độc lập quản lý
Hai là, về mô hình Quỹ BLTD có ba mô hình, đó là:
(i) Do Chính phủ thành lập, hoạt động vì mục tiêu phi lợi nhuận (nhƣ mô hình hiện nay ở Việt Nam)
(ii) Do các tổ chức hiệp hội thành lập (vốn hoạt động của Quỹ BLTD do các thành viên trong tổ chức hiệp hội đóng góp) nhằm bảo lãnh, trợ giúp các DNNVV thành viên, hoạt động phi lợi nhuận
(iii) Do các tổ chức, công ty thành lập, hoạt động kinh doanh chính là bảo lãnh, trợ giúp các doanh nghiệp, doanh thu là từ phí thu đƣợc từ hoạt động cấp BLTD và tƣ vấn, trợ giúp các khách hàng là các DNNVV, hoạt động vì mục đích lợi nhuận
Ba là, Chính sách bảo đảm tín dụng phải đảm bảo đƣợc lợi ích của các bên nhƣ ngƣời bảo lãnh (quỹ BLTD), ngƣời thụ hƣởng bảo lãnh (TCTD) và ngƣời đƣợc bảo lãnh (DNNVV). Bên cạnh đó,cần xây dựng một hệ thống chia sẻ rủi ro thích hợp giữa những ngƣời cho vay,đi vay,và bản thân cơ quan đứng ra bảo lãnh. Ngoài ra, nên tái bảo hiểm một phần thông qua nhà bảo lãnh
Bốn là, đội ngũ quản lý và nhân viên của quỹ bảo lãnh tín dụng phải là những ngƣời có kinh nghiệm
Năm là, cần xây dựng hệ thống phí thích hợp. Ngoài ra, cần đào tạo và cung cấp những hỗ trợ khác cho các DNNVV đi vay nhằm tạo điều kiện cho các DN này hoạt động kinh doanh có hiệu quả
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DNNVV HIỆN NAY
2.1. Tổng quan quá trình hình thành và phát triển DNNVVViệt Nam
Nói đến quá trình hình thành và phát triển DNNVV Việt Nam, có thể chia sự phát triển DNNVV thành 2 thời kì : thời kì từ trƣớc năm 1986 và thời kì từ sau 1986.
Ở thời kì thứ nhất, nhìn chung loại hình DNNVV chƣa phát triển mạnh và tồn tại dƣới 2 hình thức chủ yếu, đó là hợp tác xã và doanh nghiệp nhà nƣớc.Còn các DNNVV thuộckhu vực kinh tế tƣ nhân không đƣợc khuyến khích phát triển mà còn bị sự "kỳ thị" của xã hội. Hoạt động còn mang nặng tính chất của thời kì kế hoạch hóa, tập trung bao cấp.
Bƣớc sang thời kì thứ hai, với sự thay đổi chính sách của Đảng, chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế thị trƣờng, thì các DNNVV đã phát triển mạnh mẽ về số lƣợng trên các ngành, lãnh thổ kinh tế và thành phần kinh tế. Thêm vào đó, là sức ép vấn đề giải quyết việc làm cho ngƣời lao động làm gia tăng số lƣợng các DNNVV. Đặc biệt với sự ra đời của Nghị địnhsố 90/2001/NĐ-CP ban hành ngày 23/11/2001 và Nghị định 56/2009/NĐ- CP ban hành ngày 30/6/2009 về trợ giúp phát triển DNNVV, các DNNVV đƣợc phát triển mạnh. Số lƣợng các DN không ngừng gia tăng từ 19.800 DN năm 2001 tăng mạnh lên 85.000 DN đƣợc thành lập mới năm 2010. Sau đó, do ảnh hƣởng của khủng hoảng kinh tế, số lƣợng doanh nghiệp thành lập mới có sự sụt giảm năm 2013 số lƣợng doanh nghiệp mới là 76.955 DN.
Hình 2.1: Số lƣợng DN thành lập mới
Nguồn: Bộ Kế hoạch đầu tư
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu tài chính của DNNVV Việt Nam giai đoạn 2000 - 2011
Đơn vị: Tỷ VND
Năm Doanh thu thuần Lợi nhuận trƣớc thuế
2001 273.879 3.679 2002 364.844 5.486 2003 485.104 7.236 2004 644.087 8.050 2005 860.338 10.433 2006 1.085.819 36.402 2007 1.486.214 48.437 2008 2.645.468 40.660 2009 2.929.216 55.550 2010 3.662.303 80.512 2011 4.690.675 46.093
Doanh thu thuần và lợi nhuận trƣớc thuế của các DNNVV Việt Nam cũng có sự gia tăng đáng kể. Sau 10 năm, Năm 2011 so với năm 2001 doanh thu thuần của các DNNVV tăng gần 18 lần và lợi nhuận trƣớc thuế của các DNNVV tăng gần 13 lần
DNNVV cũng đóng góp một tỉ trọng đáng kể vào GDP và góp phần giải quyết công ăn việc làm cho ngƣời lao động, đặc biệt là lao động phổ thông. GDP của khu vực DNNVV chiếm 45,6% tổng GDP năm 2006 đã tăng lên khoảng 48% trong năm 2010. Tốc độ tăng trƣởng bình quân khu vực này đạt trên 10%, cao hơn mức 8% của cả nền kinh tế giai đoạn 2006 – 2010 và đã trở thành một trong những trụ đỡ quan trọng của nền kinh tế. Ngoài ra, khu vực DNNVV cũng tạo ra 50,2% việc làm của cả nƣớc. Kể từ năm 2000, sau khi Luật Doanh nghiệp đƣợc ban hành, số DNNVV tăng khá nhanh, đến năm 2011 gấp gần 8,5 lần năm 2000, bình quân 2000-2011 mỗi năm tăng 21,5%. Khu vực này thu hút 5,13 triệu lao động thời điểm 31/12/2011, gấp 5,8 lần năm 2000, bình quân mỗi năm thu hút thêm 17,4% lao động.
2.2. Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV ở Việt Nam
2.2.1. Cơ sở pháp lý của hoạt động bảo lãnh tín dụng
Hiện tại ở Việt Nam đang áp dụng 2 hình thức bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV có nhu cầu vay vốn tại các Ngân hàng thƣơng mại, đó là thành lập Quỹ tín dụng địa phƣơng và Ngân hang phát triển Việt Nam thực hiện nhiệm vụ bảo lãnh.
Đã có rất nhiều văn bản pháp luật hƣớng dẫn, quy định liên quan đến hoạt động của quỹ tín dụng địa phƣơng và ngân hàng phát triển Việt Nam trong việc bảo lãnh tín dụng cho DNNVV. Có thể kể đến các văn bản sau theo trình tự thời gian nhƣ sau:
Nghị định 90/2001/NĐ-CP yêu cầu thành lập các quỹ bảo lãnh tín dụng do các ngân hàng thƣơng mại thiết lập, chuyên hỗ trợ việc cho các DNNVV thiếu tài sản thế chấp vay. Theo đó, hiện đã có một số Quỹ bảo lãnh tín dụng đƣợc thành lập tại các địa phƣơng nhƣ: Hà Nội, TP.HCM, Yên Bái, Trà Vinh, Đồng Tháp, Vĩnh Phúc, Bình Thuận, Bắc Ninh, Hà Giang...
Sau khi Nghị định 90 Chính phủ ra đời, nhằm trợ giúp các DNNVV thì Thủ tƣớng Chính phủ cũng ban hành ngay Quyết định số 193/2001/QÐ/-TTg ngày 20/12/2001 về việc ban hành quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.Tuy nhiên, do một số quy định trong văn bản chƣa phù hợp với thực tế nên việc thành lập quỹ không thể triển khai đƣợc và sau 3 năm triển khai cả nƣớc mới chỉ có 3 quỹ đƣợc thành lập.
Để khắc phục những điểm vƣớng mắc, bộ đã trình Thủ tƣớng Chính phủ ban hànhQuyết định số 115/2004/QĐ-TTg ngày 25/6/2004 của Thủ tƣớng Chính phủ, về việc sửa đổi, bổ sung Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV ban hành kèm theo Quyết định số 193/2001/QĐ- TTg ngày 20 tháng 12 năm 2001 của Thủ tƣớng Chính phủ. Và theo quyết định mớithì vốn điều lệ, điều hành hoạt động của quỹ đã đƣợc quy định phù hợp với tình hình thực tế. Theo đó, Chủ tịch UBND các tỉnh, TP trực thuộc TW cũng đƣợc chủ động, tự xem xét quyết định việc lựa chọn mô hình hoặc tổ chức đảm nhận việc điều hành Quỹ BLTD. Đồng thời vẫn đảm bảo nguyên tắc tận dụng các điều kiện sẵn có về vật chất của các tổ chức tài chính địa phƣơng.
Thông tƣ số 93/2004/TT-BTC ngày 29/09/2004 của Bộ trƣởng Bộ Tài chính,hƣớng dẫn một số nội dung Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV.
Thông tƣ số 01/2006/TT-NHNN ngày 20/02/2006 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, hƣớng dẫn một số nội dung về góp vốn thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV.
Ngày 21/1/2009, Thủ tƣớng Chính phủ ra Quyết định 14/2009/QĐ- TTg ban hành Quy chế Bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn của Ngân hàng thƣơng mại.Theo Quyết định số 14/2009/QĐ/TTg, thì ngân hàng phát triển Việt Nam (VDB) đƣợc giao thêm nhiệm vụ mới là bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp. Đây là hình thức hỗ trợ quan trọng trong gói giải pháp kích cầu của Chính phủ đối với cộng đồng các DN, tạo điều kiện cho DN tiếp cận đƣợc nguồn vốn ngân hàng. Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện nhiệm vụ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn tại các ngân hàng thƣơng mại để thực hiện dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh. Quy chế đƣợc triển khai thực hiện trên địa bàn cả nƣớc từ ngày 01/3/2009.
Quyết định 14/2009/QĐ-TTg ra đời trong bối cảnh phải chống suy thoái kinh tế nên cần phải có những quy định đặc thù trong hoàn cảnh đặc thù. Tuy nhiên, khi nền kinh tế đã ra khỏi suy thoái và đang dần phục hồi nhƣ hiện nay, hoàn cảnh đặc thù không còn nữa, các doanh nghiệp tăng mạnh và đang dần mở rộng qui mô thì cần thiết phải xây dựng cơ chế bảo lãnh mới để thực