Qui trình và nội dung quảnlý rủi ro tín dụng

- Rủi ro thanh khoản: Là rủi ro xảy ra khi cung về tiền ít hơn cầu về tiền, rủi ro thanh khoản liên quan đến khả năng chuyển các tài sản chính thành tiền

1.2.3. Qui trình và nội dung quảnlý rủi ro tín dụng

Với cách tiếp cận quản lý rủi ro như phần nêu trên, nội dung chính của hoạt động QLRRTD cũng sẽ gồm có bốn bước là: Nhận dạng rủi ro tín dụng; đo lường rủi ro tín dụng; kiểm soát rủi ro tín dụng; tài trợ rủi ro tín dụng. Các hoạt động này được thực hiện liên tiếp nhau tạo thành một quá trình chặt chẽ với khâu trước sẽ định hướng cho khâu sau:

1.2.3.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng

* Khái niệm:

Nhận dạng rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Nhận dạng rủi ro tín dụng bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp.

Nhận dạng rủi ro qua các dấu hiệu sẽ giúp ngân hàng có những giải pháp tối ưu để xử lý kịp thời; là khâu quan trọng quyết định đến việc thực hiện mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng. Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro rất phức tạp, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng rất đa dạng. Do vậy, ngân hàng cần xây dựng một bảng liệt kê các dấu hiện nhận biết rủi ro điển hình để hỗ trợ cho hoạt động QLRRTD, có các

nhóm dấu hiệu như: Nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng, nhóm dấu hiệu từ phía ngân hàng.

* Một số phương pháp nhận dạng rủi ro tín dụng

- Phân tích báo cáo tài chính: Trong các phương pháp nhận dạng rủi ro, phân tích báo cáo tài chính là phương pháp phổ biến nhất mà các nhà đầu tư, hoặc người cho vay có thể tiếp cận để ra quyết định đầu tư/ cho vay của mình. - Phương pháp check list: Là phương pháp thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra, để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro

- Phương pháp lưu đồ: Là phương pháp có thể giúp ta liệt kê trình tự các bước đối với một quy trình đầu tư tài chính. Từ những bước liệt kê này, chúng ta có thể xác định rủi ro khi thực hiện từng bước, từ đó đề ra những biện pháp khắc phục nhất định.

- Giao tiếp với các tổ chức chuyên nghiệp đánh giá tín dụng và rủi ro tín dụng: Đánh giá tín dụng thường dựa trên mức độ tin cậy ước tính của từng cá nhận, tổ chức hay thậm chí một quốc gia. Đây là đánh giá của văn phòng tín dụng dựa trên lịch sử tín dụng tổng thể của người vay.

- Nghiên cứu các số liệu tổn thất trong quá khứ: Các nhà quản trị có thể tham khảo hồ sơ lưu trữ về những tổn thất qua các biến cố rủi ro đã xảy ra tại doanh nghiệp. Các thông tin trong quá khứ cho phép dự báo các thông số liên quan đến rủi ro tiềm năng.

1.2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng

Lượng hóa rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro. Sau đây là các mô hình được áp dụng tương đối phổ biến:

- Mô hình chất lượng 6 C:

+ Tư cách người vay (Character)

xin vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như từ: trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ ngân hàng bạn, từ các cơ quan thông tin đại chúng,…

+ Năng lực của người vay (Capacity)

Tùy thuộc vào quy định pháp luật của quốc gia. Đòi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.

+ Thu nhập của người đi vay (Cash)

Trước hết, phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán,…

+ Bảo đảm tiền vay (Collateral)

Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng.

+ Các điều kiện (Conditions)

Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thâu ngân phải qua NH, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NH Trung ương theo từng thời kỳ.

+ Kiểm soát (Control)

Tập trung vào những vấn đề như sự thay đổi của luật pháp có liên quan và quy chế hoạt động mới có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của NH hay không?

- Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring Model):

Mô hình điểm số “Z” do E.I.Altman hình thành để cho điểm tín dụng đối với công ty sản xuất của Mỹ. Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loải rủi ro tín dụng đối với người vay và phụ thuộc vào: Trị số của các chỉ số tài chính của người vay (Xj) và tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác

định xác suất vỡ nợ của người vay. Từ đó, Altman đi đến mô hình cho điểm như sau:

Z= 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 [3]

Trong đó:

X1 = tỷ số “vốn lưu động ròng / tổng tài sản” X2 = tỷ số “lợi nhuận giữ lại / tổng tài sản”

X3 = tỷ số “lợi nhuận trước thuế và tiền lãi / tổng tài sản” X4 = tỷ số “thị giá cổ phiếu / giá trị ghi sổ của nợ dài hạn” X5 = tỷ số “doanh thu / tổng tài sản”

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.

Giả sử, một khách hàng tiềm năng có các chỉ số tài chính là: X1= 0,20; X2= 0; X3= -0,20; X4= 0,10; X5= 2,0. Chỉ số X2 bằng 0 và chỉ số X3 là một số âm nói lên rằng khách hàng bị thua lỗ trong kỳ báo cáo; còn chỉ số X4= 10% nói lên rằng khách hàng có tỷ số “nợ/vốn chủ sở hữu” cao. Tuy nhiên, tỷ số “vốn ròng / tổng tài sản” (X1) và tỷ số “doanh thu/tổng tài sản” (X5) lại cao, nên phản ánh khả năng thanh khoản và duy trì doanh số bán hàng là tốt. Điểm số Z sẽ là thước đo tổng hợp về xác suất vỡ nợ của khách hàng. Từ các số liệu đã cho, ta tính được điểm số Z của khách hàng 1,64.

Theo mô hình cho điểm “Z” của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số Z thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao. Căn cứ vào kết luận này, ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng này cho đến khi cải thiện được điểm số Z lớn hơn 1,81.

Bên cạnh những ưu điểm, thì mô hình điểm số tín dụng cũng có những hạn chế sau: Mô hình này chỉ cho phép phân biệt khách hàng thành hai nhóm là “vỡ nợ” và “không vỡ nợ”. Trong thực tế, vỡ nợ đuợc phân thành nhiều loại, từ không trả hay chậm trễ trong việc trả lãi tiền vay, đến việc không hoàn thành trả nợ gốc và lãi tiền vay. Điều này hàm ý, cần có một mô hình cho

điểm chính xác hơn, toàn diện hơn theo nhiều thang điểm để phân loại khách hàng thành nhiều nhóm tương ứng với các mức độ vỡ nợ khác nhau. Không có lý do rõ ràng để giải thích sự bất biến về tầm quan trọng của các biến số theo thời gian, dù là trong ngắn hạn. Tương tự như vậy, các biến số (Xj) cũng không phải là bất biến, đặc biệt là khi điều kiện thị trường và kinh doanh thường xuyên thay đổi. Ngoài ra, mô hình cũng giả thiết rằng các biến số Xj là hoàn toàn độc lập không phụ thuộc lẫn nhau. Đã không tính tới một số nhân tố quan trọng nhưng khó lượng hóa, nhưng lại ảnh hưởng đáng kể đến mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng. Ví dụ, yếu tố “danh tiếng” của khách hàng, yếu tố “mối quan hệ truyền thống” giữa khách hàng và ngân hàng, hay yếu tố vĩ mô như chu kỳ kinh tế, chu kỳ kinh doanh. Nhìn chung, các nhân tố này thường không được đề cập trong mô hình ghi điểm tín dụng “Z”. Mặt khác, mô hình cho điểm thường không sử dụng các thông tin đại chúng có sẵn, như giá cả thị trường của các tài sản tài chính…

- Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác. Bảng dưới đây là những hạn mục và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàng của Hoa Kỳ.

Bảng 1.1: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

STT T

Các hạng mục xác định chất lƣợng tín dụng Điể m

1

Nghề nghiệp của người vay

- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10

- Công nhân có kinh nghiệm 8

- Nhân viên văn phòng 7

- Sinh viên 5

- Công nhân không có kinh nghiệm 4 - Công nhân bán thất nghiệp

10 8 7 5 4 2 2 Trạng thái nhà ở - Nhà riêng 6 6

- Nhà thuê hay căn hộ 4 - Sống cùng bạn hay người thân

4 2 3 Xếp hạng tín dụng - Tốt - Trung bình - Không có hồ sơ - Tồi 10 5 2 0 4

Kinh nghiệm nghề nghiệp

- Nhiều hơn 1 năm - Từ 1 năm trở xuống

5 2

5

Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

- Nhiều hơn 1 năm2 - Từ một năm trở xuống1 2 1 6 Điện thoại cố định - Có - Không có 2 1 7 Số người sống cùng (phụ thuộc) - Không - Một - Hai - Hai - Ba - Nhiều hơn ba 3 3 4 4 2 8

Các tài khoản tại ngân hàng

- Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Sec - Chỉ tài khoản tiết kiệm

- Chỉ tài khoản phát hành Sec - Không có

4 3 2 1

(Nguồn: Luận án tiến sĩ của Nguyễn Tuấn Anh, Đại học kinh tế Quốc dân Hà Nội)

Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục tiêu trên là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm. Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số như sau:

Bảng 1.2: Khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số

Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng

Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng

29 - 30 điểm Cho vay đến 500 USD 31 - 33 điểm Cho vay đến 1.000 USD 34 - 36 điểm Cho vay đến 2.500 USD 34 - 36 điểm Cho vay đến 3.500 USD 39 - 40 điểm Cho vay đến 5.000 USD 41- 43 điểm Cho vay đến 5.000 USD

(Nguồn: Luận án tiến sĩ của Nguyễn Tuấn Anh, Đại học kinh tế Quốc dân Hà Nội) 1.2.3.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng

* Khái niệm:

Là sử dụng các biện pháp, các kỹ thuật, các công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra đối vói ngân hàng.

* Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng

- Xây dựng và thực thi các chính sách, công cụ để kiểm soát rủi ro tín dụng + Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh cấp tín dụng của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng. Nội dung của chính sách tín dụng định hướng đến các vấn đề cơ bản như: Định hướng tín dụng về giới hạn tăng trưởng tín dụng trong từng giai đoạn; giới hạn cho từng ngành, từng lĩnh vực, từng sản phẩm cấp tín dụng, định giá tín dụng, tài sản đảm bảo, phê duyệt cấp tín dụng, hệ thống định dạng rủi ro tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý danh mục cho vay; chính sách khách hàng. Do vậy, để đảm bảo hoạt động tín dụng của NHTM phát triển đúng định hướng, đạt được muc tiêu an toàn, hiệu quả, tăng

trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro tín dụng thì mỗi ngân hàng phải xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán, hợp lý và phù hợp với đặc điểm của ngân hàng mình.

+ Quy trình tín dụng: Hoạt động tín dụng là hoạt động đóng vai trò rất quan trọng đối với hoạt động của NHTM, hoạt động cấp tín dụng ngày càng được mở rộng, sản phẩm cấp tín dụng ngày càng đa dạng, phong phú hơn, môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt. Tuy nhiên, cùng với quá trình đó, hoạt động tín dụng ngày càng chứa đựng, tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy cần có các biện pháp để kiểm soát và hạn chế rủi ro. Một trong những biện pháp đó là thiệt lập một qui trình cấp tín dụng chặt chẽ để hướng dẫn nhân viên ngân hàng và các bộ phận có liên quan thực thi việc cấp tín dụng đạt hiệu quả cao nhất và kiểm soát rủi ro tín dụng có hiệu quả.

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng. Trong đó xây dựng các bước cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi tất toán khoản cấp tín dụng. Việc xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao doanh lợi cho ngân hàng.

- Một số biện pháp giảm thiểu, khắc phục rủi ro tín dụng

+ Thực hiện chiến lược phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng, đa dạng hóa các loại hình khách hàng, các sản phẩm cấp tín dụng nhằm mục đích tránh tập trung vào một ngành, một lĩnh vực, một khách hàng, một sản phẩm cấp tín dụng.

+ Quản lý giám sát và hoàn thiện hồ sơ khoản cấp tín dụng: Khi xuất hiện các dấu hiệu rủi ro, có nguy cơ phát sinh rủi ro, ngân hàng thực hiện ngay việc giám sát khoản cấp tín dụng, thu thập các thông tin và tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và các thông tin có liên quan khác để giám sát khoản cấp tín dụng một cách chặt chẽ, xác định mức độ nghiệm

trọng của vấn đề, đánh giá nguyên nhân gây ra rủi ro để có biện pháp xử lý phù hợp.

+ Xác định phương án cơ cấu lại khoản nợ: Biện pháp này được áp dụng đối với khách hàng được ngân hàng đánh gía là có khả năng phục hồi, phát triển và khách hàng chứng minh được khả năng hoàn trả nợ gốc, lãi hoặc phí khi đến hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại nợ. Trường hợp khoản cấp tín dụng không thể phục hồi được thì ngân hàng phải quyết định chiến lược thu hồi nợ. + Thực hiện thông qua công cụ tín dụng phái sinh: Công cụ tín dụng phái sinh