- Rủi ro thanh khoản: Là rủi ro xảy ra khi cung về tiền ít hơn cầu về tiền, rủi ro thanh khoản liên quan đến khả năng chuyển các tài sản chính thành tiền
2.2.2. Nhận dạng rủi ro tín dụng
2.2.2.1. Phương pháp phân tích báo cáo tài chính
Trong hoạt động nhận dạng rủi ro, các báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc xem xét, ra quyết định của các nhà đầu tư. Bằng cách sử dụng các công cụ kỹ thuật phân tích báo cáo tài chính, thông qua các chỉ số tài chính quá khứ và hiện tại của khách hàng, ngân hàng có thể đưa ra đánh giá về tình hình tài chính và đưa ra ước tính tốt nhất về khả năng kinh tế trong tương lai của khách hàng đó. Tình hình tài chính của khách hàng được xem xét cụ thể qua các yếu tố sau:
* Nhóm chỉ tiêu tài chính chủ yếu:
+ Dư nợ cho vay/ nguồn vốn huy động + Dư nợ cho vay/ tổng TS
+ Nguồn vốn huy động/ vốn chủ sở hữu
* Nhóm chỉ tiêu hoạt động
+ Hệ số nợ = (Tổng tài sản - Vốn chủ sở hữu)/ Tổng tài sản Hệ số này nhỏ hơn 0,5 là tốt nhất
Hệ số nợ của TPBank trong giai đoạn từ 2008-2013 đều đạt mức lớn hơn 0,5. Điều này phản ánh tình trạng nợ của ngân hàng cao.
* Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời
+ Tỷ suất lợi nhuận/ Vốn chủ sở hữu bình quân (ROEA) + Tỷ suất sinh lợi/ tổng TS bình quân (ROAA)
Bảng 2.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh tình hình tài chính 2008-2013 Năm 2008 2009 2010 2012 2013 Dư nợ cho vay/
nguồn vốn huy
0.2 0.38 0.31 0.42
Dư nợ cho vay/ tổng TS 0.11 0.3 0.25 0.37 Nguồn vốn huy động/ vốn chủ sở hữu 1.34 5.13 5.34 7.58 Tổng TS (tỷ đồng) 2.418 10.728 20.889 15.120 32.088 Vốn CSH 1.021 1.638 3.198 3.319 3.700 Hệ số nợ (%) 0,58 0,85 0,85 0,78 0,88 Lãi ròng/Tổng tài sản bình quân (ROAA) 2,09 1,95 1,02 1,19 Lãi ròng/Vốn chủ sở hữu bình quân (ROEA) 4,95 9,64 6,69 10,31
(Báo cáo tài chính 2008-2013 của NHTMCP Tiên Phong)
2.2.2.2. Giao tiếp trong nội bộ khách hàng
Việc giao tiếp trong nội bộ khách hàng có thể giúp những người quản lý, các cán bộ tín dụng nhận biết được rủi ro tín dụng trong việc đầu tư tài chính cho doanh nghiệp. Giao tiếp, trao đổi và được cung cấp thông tin cần thiết trong nội bộ doanh nghiệp sẽ giúp cho các cán bộ tín dụng đánh giá được chiến lược, những rủi ro trong kế hoạch đầu tư tài chính mà ngân hàng đang theo đuổi.
Một số dấu hiệu đặc trưng nhận biết rủi ro tín dụng qua việc giao tiếp trong nội bộ khách hàng
- Bản thân khách hàng, doanh nghiệp đi vay thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay, hoặc thiếu ý thức trong vấn đề trả nợ , không lo lắng, quan tâm đến nợ mặc dù khả năng tài chính của mình có.
- Không thường xuyên kiểm tra tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh, chạy theo doanh thu, mở rộng kinh doanh quá mức kiểm soát.
- Trì trệ trong việc trả nợ theo định kỳ, không đúng thời gian và giá trị khoản nợ phải trả.
- Gia tăng bất thường số lượng hàng tồn kho và khoản nợ thương mại.
- Tình hình sản xuất kinh doanh bị đình trệ, sản phẩm bị giảm dần về cả số lượng lẫn chất lượng.