Quản lý nợ xấu tại các NHTM

1.2. Cơ sở lý luận về quản lý nợ xấu tại các NHTM

1.2.3. Quản lý nợ xấu tại các NHTM

1.2.3.1 Khái niệm và sự cần thiết phải quản lý nợ xấu tại các NHTM (i) Khái niệm Quản lý nợ xấu

Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lƣợc, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng của ngân hàng nhằm đạt đƣợc các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cƣờng các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đi kèm với việc xử lý các khoản Nợ xấu đã phát sinh, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí nhằm phù hợp đối với mục tiêu trong từng giai đoạn của mỗi ngân hàng.

Quản lý nợ xấu gắn với quản lý rủi ro tín dụng, hƣớng vào việc đảm bảo tính hiệu quả của hoạt động tín dụng và nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của NHTM kể cả trong những điều kiện biến động thị trƣờng. Nếu có phát sinh nợ xấu thì phải tìm cách giải quyết hiệu quả nhất, nhằm hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng. Cụ thể thì quản lý nợ xấu luôn hƣớng tới mục tiêu hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao độ an toàn trong kinh doanh ngân hàng bằng các chính sách, biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng một cách khoa học và có hiệu quả.

(ii) Sự cần thiết phải quản lý nợ xấu

Nợ xấu không những tác động đối với Ngân hàng mà còn nguy hại đối với cả nền kinh tế, trật tự xã hội, quản lý nợ xấu là hết sức cần thiết và không còn là việc riêng của các NHTM mà là sự quan tâm chung của cả NHNN, Chính phủ và xã hội. NHTM phải quản lý nợ xấu do mấy lí do sau:

- NHTM là một trung gian tài chính có chức năng dẫn vốn từ nơi có khả năng cung ứng vốn đến những nơi có nhu cầu về vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tƣ, phát triển kinh tế. Do đó, một sự biến động của Ngân hàng sẽ ảnh hƣởng xấu đến chính hệ thống Ngân hàng và nền kinh tế mà nợ xấu là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra. Trên giác độ vĩ mô, nợ xấu làm giảm tính tích cực của tín dụng đối với nền kinh tế, cản trở NHTM thực hiện tốt chức năng trung gian tín

dụng, cung cấp vốn cho nền kinh tế. Việc điều tiết vĩ môt kinh tế thông qua các NHTM cũng trở nên kém hiệu quả.

- Ở mức độ trầm trọng, nợ xấu không chỉ gây mất vốn, mất khả năng thanh toán dẫn tới sự sụp đổ không chỉ của một Ngân hàng mà còn kéo theo ảnh hƣởng dây truyền làm chao đảo toàn bộ hệ thống Ngân hàng. Điều đó gây rối loạn lƣu thông tiền tệ trong nƣớc, gây đình trệ sản xuất và khủng hoảng kinh tế.

- Hoạt động chủ yếu đóng góp lợi nhuận của NHTM là hoạt động tín dụng, khi nợ xấu phát sinh dẫn đến ngân hàng không có thu nhập, ứ đọng nguồn vốn, tình trạng này kéo dài ngân hàng sẽ bị thua lỗ, mọi hoạt động gặp khó khăn. Ngoài ra ngân hàng ngày một phát triển, tín dụng phải tăng trƣởng tƣơng ứng, trong bối cảnh phát triển kinh tế, phát sinh nhiều yếu tố khách quan, kèm theo đó sẽ tiềm ẩn nhiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng. NHTM phải thƣờng xuyên đổi mới, hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu.

1.2.3.2 Quy trình quản lý nợ xấu

Quy trình quản lý nợ xấu bao gồm 4 bƣớc, cụ thể:

(i) Nhận biết rủi ro

Nhận biết rủi ro đƣợc coi là bƣớc đầu tiên trong quá trình quản lý nợ xấu tại ngân hàng. Nhận biết rủi ro tín dụng phản ánh qua hai góc độ: Về phía ngân hàng

thì rủi ro tín dụng phản ánh rõ nét qua quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, DPRR… Về phía khách hàng:khi khách hàng có những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro thì ngân hàng cần phân tích thông tin nhận biết các rủi ro có thể xảy ra để ứng phó kịp thời.

(ii)Đo lường rủi ro

Ngân hàng có thể đo lƣờng rủi ro khoản vay thông qua các mô hình cho điểm tín dụng, mô hình cho điểm số Z và mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ theo Basel II. Nếu các mô hình cho điểm tín dụng đánh giá rủi ro của khách hàng trên cơ sở cho điểm doanh nghiệp đó, xem doanh nghiệp đang ở mức rủi ro nào theo Basel II có thể tính đƣợc tổn thất dự kiến (EL). Nhƣ vậy, nếu mỗi món vay đƣợc xem là một phép thử và có số liệu đầy đủ, chúng ta có thể xác định một cách tƣơng đối chính

xác xác suất rủi ro của từng loại tài sản của ngân hàng trong từng thời kì, từng loại hình tín dụng. từng lĩnh vực đầu tƣ.

Còn đối với RRTD tổng thể, ngân hàng có thể đo lƣờng qua việc tính toán các chỉ tiêu nhƣ quy mô dƣ nợ, cơ cấu dƣ nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, hệ số rủi ro tín dụng, dự phòng rủi ro… Đặc biệt, hai chỉ tiêu: tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu sẽ phản ánh rõ nét rủi ro của ngân hàng.

(iii) Quản lý rủi ro

Sau khi nhận biết và hình thành các chỉ tiêu đo lƣờng, rủi ro cần phải đƣợc theo dõi thƣờng xuyên. Nội dung cơ bản của quản lý rủi ro đƣợc thể hiện nhƣ sau:

 Xây dựng chiến lƣợc quản lý rủi ro: Ngân hàng cần xác định tầm nhìn, mục tiêu, sứ mệnh của ngân hàng để từ đó đƣa ra chiến lƣợc quản lý rủi ro phù hợp.

 Xây dựng chính sách quản lý rủi ro: Chính sách quản lý RRTD là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hƣớng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bƣớc cụ thể trong quá trình cấp tín dụng. Chính sách quản lý RRTD cũng quy định giới hạn cho vay đối với khách hàng, phân loại nợ và trích lập DPRR.

 Quản lý danh mục cho vay và phân tán rủi ro: Ngân hàng phải thƣờng xuyên phân tích và theo dõi danh mục tín dụng để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra. Để hoạt động quản lý RRTD có hiệu quả, các ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thông tin tín dụng tập trung gồm các báo cáo định kì và đặc biệt. Báo cáo định kì có thể bao gồm các báo cáo liên quan đến nội dung sau: Nhóm khách hàng có dƣ nợ tín dụng lớn nhất, các khoản dƣ nợ lớn nhất; phân tích danh mục tín dụng… Ngoài ra, ngân hàng cũng phải thực hiện việc phân tán rủi ro bằng việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, đối tƣợng khách hàng và loại tiền… nhằm tránh những tổn thất cho NHTM.

(iv) Kiểm soát rủi ro và xử lý nợ xấu

 Kiểm soát rủi ro: nhằm mục tiêu phòng chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo toàn bộ các bộ phận và cá nhân trong ngân hàng tuân thủ các quy định của pháp luật, thực hiện các chiến lƣợc, chính sách

đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng. Kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm kiểm soát trƣớc, trong và sau khi cho vay.

 Kiểm soát trước khi cho vay bao gồm: kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan.

 Kiểm soát trong khi cho vay: kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay không, giám sát thƣờng xuyên khoản vay…

 Kiểm soát sau khi cho vay: kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng.

 Xử lý nợ xấu: Khi một khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu thì ngân hàng sẽ chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu giải quyết. Bộ phận này sẽ thực hiện rà soát khoản vay, lập phƣơng án gặp gỡ khách hàng để tìm hƣớng khắc phục thông qua các hình thức nhƣ: gia hạn nợ, chứng khoán hóa các khoản nợ. Nếu khách hàng chấp thuận thực thi phƣơng án khắc phục thì khoản nợ đó sẽ đƣợc chuyển sang hình thức theo dõi nợ bình thƣờng, còn không sẽ chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu. Hiện nay, đang tồn tại hai loại hình xử lý nợ: Một là, hình thức xử lý khai thác: bao gồm cho vay thêm, bổ sung tài sản đảm bảo, chuyển nợ quá hạn, thực hiện khoanh nợ xóa nợ, chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp. Hai là, hình thức xử lý thanh lý: bao gồm xử lý nợ tồn đọng (bao gồm nợ tồn đọng có TSĐB và không TSĐB), thanh lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ, sử dụng DPRR và sự trợ giúp của Chính phủ.

1.2.3.3 Nội dung quản lý nợ xấu

(i) Thực hiện các biện pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh

 Tiến hành thẩm định tín dụng

Ngân hàng phải tiến hành hoạt động thẩm định đối với dự án vay, khách hàng vay trƣớc khi cho vay, trong cho vay và sau khi cho vay. Ngân hàng dùng các biện pháp để kiểm tra tính khả thi và sinh lợi của dự án, kiểm tra khả năng tài chính của khách hàng đi

vay, theo dõi thƣờng xuyên tình hình hoạt động của dự án sau khi giải ngân để từ đó đƣa ra những nhận xét, đánh giá về khả năng thu hồi vốn, cả gốc và lãi từ dự án.

Các tổ chức tín dụng phân tích, đánh giá các rủi ro có thể xảy ra trong từng quy trình nghiệp vụ để triển khai ngay các biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro, đồng thời rà soát, lựa chọn cán bộ có đủ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ; có cơ chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp.

 Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro

Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro trong mọi lĩnh vực. Vì vậy, việc xây dựng một chiến lƣợc quản lý rủi ro phù hợp, chặt chẽ trong từng thời kỳ là nhân tố quan trọng giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn. Tín dụng là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nên việc đƣa ra một chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, đồng thời kiểm soát đƣợc các khoản nợ xấu xảy ra

Chiến lƣợc quản lý rủi ro phải linh hoạt biến đổi tùy theo điều kiện diễn biến thị trƣờng. Thêm vào đó, chiến lƣợc quản lý rủi ro cũng cần phải chỉ ra những điểm mạnh, điểm yếu, những thách thức, khó khăn đối với ngân hàng để từ đó phát huy tối đa tiềm lực của ngân hàng. Tuy nhiên, chiến lƣợc quản lý rủi ro không phải nhằm vô hiệu hóa rủi ro, vì ta đã biết “rủi ro là những sự việc xảy ra nằm ngoài dự đoán”, mà ngân hàng phải chấp nhận một tỷ lệ rủi ro nhất định. Do vậy, ngân hàng cần có biện pháp giới hạn tỷ lệ nợ xấu ở một mức nhất định, không đƣợc quá cao để không ảnh hƣởng tới hoạt động kinh doanh cũng nhƣ uy tín của ngân hàng. Khi xây dựng chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng, mỗi ngân hàng đều phải xác định cho mình một mức lãi suất phù hợp để có thể đảm bảo bù đắp chi phí bỏ ra và rủi ro có thể gặp phải khi có khoản vay. Mức bù rủi ro cho mỗi khách hàng đƣợc xác định khác nhau, tùy vào uy tín của khách hàng đối với ngân hàng, vào hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng hay tính khả thi của dự án đƣa ra…. Nhƣ vậy nếu tỷ lệ Nợ xấu vƣợt quá giới hạn cho phép thì không phải khách hàng vay mà chính ngân hàng sẽ phải chịu gánh nặng trang trải cho các khoản nợ xấu này

Ngoài ra chiến lƣợc quản lý rủi ro cần đặc biệt chú trọng đến việc đa dạng hóa danh mục tín dụng trên cơ sở phân bổ hợp lý các nguồn vốn cũng nhƣ chi phí quản lý rủi ro sẽ đƣợc hình thành phù hợp kế hoạch kinh doanh của ngân hàng.

 Kiểm soát rủi ro và cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh

Ngân hàng phải tiến hành phân loại khách hàng, chấm điểm tín dụng với từng đối tƣợng khách hàng dựa trên các tiêu chí định tính cũng nhƣ định lƣợng theo định kỳ hàng quý, năm. Để phân loại khách hàng đúng đắn, sát với thực tế hoạt động thì yếu tố then chốt là thông tin phải chính xác, đầy đủ và cập nhật kịp thời. Đa phần các Ngân hàng đều có tiêu chí chung để xếp loại và phân loại nợ theo nhóm khách hàng để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng trên cơ sở đó ra quyết định cấp tín dụng, mức cấp tín dụng và cảnh báo các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro phát sinh nợ xấu.

Ngân hàng cũng có thể kiểm soát tín dụng bằng giới hạn tín dụng, chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng, nhóm mục đích vay, kỳ hạn vay…để hạn chế tổn thất trong cho vay..

 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng

Để hạn chế rủi ro đạo đức, ngƣời ta thƣờng dùng cơ chế giám sát để đảm bảo chắc chắn rằng khách hàng vay đang không làm những việc rủi ro bằng các món tiền của ngân hàng cho vay. Trong cơ chế giám sát, ngân hàng thƣờng thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ. Đây là một yêu cầu bắt buộc trong quy trình tín dụng của bất cứ một NHTM nào.

Ngày nay các ngân hàng sử dụng rất nhiều các biện pháp khác nhau để kiểm tra giám sát khoản vay, tuy nhiên một số biện pháp cơ bản đang đƣợc áp dụng tại hầu hết các ngân hàng là:

+ Tiến hành kiểm tra, giám sát tất cả các loại hình tín dụng theo định kỳ nhất định ví dụ kiểm tra theo chu kỳ 15, 30, 60 hay 90 ngày đối với những khoản cho vay lớn đồng thời cũng tiến hành kiểm tra bất thƣờng đối với những khoản cho vay có quy mô nhỏ.

+ Xây dựng kế hoạch, chƣơng trình, nội dung quá trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết, bảo đảm rằng những khía cạnh quan trọng nhất của mỗi khoản vay phải đƣợc kiểm tra.

+ Kiểm soát và theo dõi thƣờng xuyên những khoản cho vay lớn bởi vì việc không tuân thủ hợp đồng tín dụng có thể ảnh hƣởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính của ngân hàng.

+ Quản lý chặt chẽ và thƣờng xuyên các khoản tín dụng có vấn đề, tăng cƣờng kiểm tra giám sát khi phát hiện những dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản vay.

+ Trong trƣờng hợp tốc độ phát triển của nền kinh tế suy giảm hay các ngành chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay của ngân hàng phải đối mặt với những vấn đề lớn (ví dụ nhƣ sự xuất hiện các đối thủ cạnh tranh mới hay sự thay đổi công nghệ tạo ra nhu cầu mới) thì ngân hàng cần phải tăng cƣờng các biện pháp kiểm soát tín dụng.

Một khía cạnh khác của hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động này có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dựng. Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát cũng góp phần phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra. Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ đƣợc thực hiện bởi một bộ phận độc lập với hoạt động tín dụng đó là phòng kiểm tra nội bộ, có chức năng đƣa ra các đánh giá một cách khách quan đối với hoạt động tín dụng. Trên cơ sở đó bộ phận kiểm tra nội bộ thực hiện chức năng tƣ vấn cho bộ