CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.2. Quản lý hoạt động tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa tạ
3.2.5. Công tác kiểm tra kiểm soát:
Phòng Kiểm tra-Kiểm soát Nội bộ của Chi nhánh thực hiện kiểm tra thường xuyên, kiểm tra định kỳ các mặt hoạt động của chi nhánh về công tác tín dụng, kế toán ngân quỹ, hoạt động thanh toán, thẻ,… theo kế hoạch công tác tuần, tháng, quý đã được Giám đốc phê duyệt. Phối hợp với các phòng nghiệp vụ phúc tra kết quả chỉnh sửa sau kiểm tra. Theo dõi chỉnh sửa sau kiểm tra, tổng hợp báo cáo gửi Ban KTKS NHNoVN theo quy định, ví dụ:
- Phòng Kiểm tra-Kiểm soát Nội bộ là đầu mối triển khai kế hoạch kiểm tra năm 2013 theo nội dung chuyên đề 1819/NHNo-KTNB ngày 26/3/2013 của Tổng giám đốc NHNoVN, hoạt động kiểm tra bao gồm:
Kiểm tra đột xuất các phòng giao dịch;
Kiểm tra dòng tiền các món giải ngân có số tiền từ 2 tỷ trở lên
Kiểm tra các món vay vượt quyền phán quyết
Kiểm tra hồ sơ tín dụng doanh nghiệp, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro;
Kiểm tra hồ sơ TSBĐ, giấy tờ có giá toàn chi nhánh đối chiếu giữa sổ sách và thực tế;
Kiểm tra hồ sơ thanh toán quốc tế;
Kiểm tra hồ sơ an sinh xã hội
Kiểm tra việc luân chuyển cán bộ;
Kiểm tra việc sử dụng và quản lý con dấu;
Thực hiện đầy đủ chế độ báo cáo, thống kê;
Phúc tra các kết luận kiểm tra của các kỳ trước;
- Tương tự, trong tháng 01 năm 2015, Phòng Kiểm tra-Kiểm soát Nội bộ đã tiến hành kiểm tra kiểm soát các hoạt động:
Kiểm tra, rà soát lãi suất các khoản tiền gửi, tiền vay có số dư trên 10 tỉ;
Kiểm tra việc hạch toán phí bảo hiểm tiền gửi trên tài khoản 883001 năm 2014; Các khoản phải thu phải trả đến thời điểm 31/12/2014
Kiểm tra, giám sát, thực hiện hậu kiểm đối với các giao dịch hủy, giao dịch lùi ngày giá trị theo văn bản 5090/NHNo- TCKT ngày 04/8/2014;
Kiểm tra số liệu, đảm bảo số dư trên module quản lý TSCĐ khớp đúng với số dư trên module quản lý nội bộ;
Kiểm tra lại số liệu dự thu, dự chi, phân bổ các khoản thu nhập, chi phí theo đúng quy định;
Kiểm tra kho quỹ cuối năm tại chi nhánh;
Kiểm kê tài sản bảo đảm trong kho;
Tham gia họp tổ xử lý nợ xấu; làm các báo cáo có liên quan;
Tổng hợp chuyên đề tín dụng theo văn bản 4256/NHNo- KTNB;
Báo cáo chỉnh sửa sau thanh tra, kiểm tra;
Theo dõi, cập nhật danh sách tổ chức, cá nhân và các tài khoản giao dịch của tổ chức, cá nhân liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố;
Thực hiện đầy đủ chế độ báo cáo, thống kê theo quy định;
Thực hiện các công việc khác do Giám đốc giao.
Đồng thời với kiểm soát nội bộ, Chi Nhánh còn phải thực hiện các nghĩa vụ kiểm tra, kiểm soát của Agribank trung ương và NHNN, Kiểm toán nhà nước, Thanh tra. Ví dụ, năm 2013 chi nhánh phục vụ 4 đoàn kiểm tra: đoàn thanh tra Ngân hàng nhà nước; đoàn kiểm tra tín dụng của NHNoVN; đoàn kiểm tra nghiệp vụ thẻ theo đề cương chuyên đề 1819/NHNo-KTNB của Trung tâm thẻ NHNoVN; đoàn kiểm toán độc lập của NHNoVN.
Các kiến nghị, kết luận của hoạt động thanh kiểm tra của cấp trên đều được chi nhánh nghiêm túc tiếp thu và chỉ đạo sát sao các phòng nghiệp vụ, các cán bộ liên quan bổ sung, chỉnh sửa những tồn tại sai sót nêu trong kết luận của đoàn kiểm tra và những sai sót phát hiện trong việc tự kiểm tra của chi nhánh; đồng thời chấn chỉnh cán bộ tín dụng trong quá trình tác nghiệp thực hiện đúng qui trình, qui định của Ngân hàng cấp trên và xử lý nghiêm khắc đối với những cán bộ có sai sót lặp lại. Các tồn tại sai sót theo kiến nghị của đoàn kiểm tra NHNoVN thực hiện theo chuyên đề các năm và kiến nghị của các đoàn tự kiểm tra của Chi nhánh, Chi nhánh đã, đang chỉnh sửa, bổ
sung hoàn thiện và báo cáo định kỳ theo yêu cầu của các đoàn thanh, kiểm tra. Tuy nhiên, hoạt động kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ còn yếu, không có quy trình rõ rệt nên tình trạng nợ xấu, khó đòi còn cao.