Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

2.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại:

2.2.6. Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tính dụng có thể rất nhiều, có những nhân tố ảnh hưởng nhiều, có những nhân tố ảnh hưởng ít, trong một số trường hợp nhân tố này là trọng tâm nhưng trường hợp khác nó lại là thứ yếu; Tuy nhiên trong giới hạn của bài nghiên cứu và sau khi tham khảo các bài nghiên cứu trước đây, luận văn

chỉ đưa ra một số nhân tố thường gặp nhất khi xem xét ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.

2.2.6.1 Trình độ học vấn

Trong hoạt động kinh doanh hiện nay thì trình độ của người điều hành cũng khá đa dạng có người trình độ rất cao nhưng cũng có người trình độ rất thấp, có người trình độ lớp 3-4 nhưng rất thành công, làm ăn rất bài bản, do đó khi nhìn tổng quan khó xác định được ở những người trình độ nào rủi ro cao hơn. Trình độ học vấn cao thì kiến thức nhiều có thể vận dụng kiến thức vào thực tế, làm việc có trình tự, nhanh chóng nắm bắt và áp dụng công nghệ khoa học trong hoạt động; việc quyết định kinh doanh thường cân nhắc kỹ, tuy nhiên đôi lúc lại quá tự tin và thiếu học hỏi. Đối với những người có trình độ thấp họ sáng tạo và không rập khuôn theo một quy chuẩn nào, chịu khó học hỏi đây cũng là điểm mạnh của đối tượng này; tuy nhiên đôi lúc quá táo bạo và đột phá thì có thể dẫn tới rủi ro, nhưng nếu thành công thì thành công rất lớn.

Thông thường trình độ học vấn càng cao thì khả năng nhận biết vấn đề và xử lý tốt hơn khi có vấn đề xảy ra. Ngoài ra, khi khách hàng có trình độ học vấn cao, khách hàng có thể vận dụng nhiều kiến thức trong nhiều lĩnh vực để hỗ trợ cho việc kinh doanh. Khi đó giảm thiểu được rủi ro cho khách hàng và cho ngân hàng.

2.2.6.2 Kinh nghiệm của khách hàng đi vay

Kinh nghiệm của khách hàng đi vay là “số năm người vay làm việc trong ngành nghề vay vốn tính đến thời điểm vay”. Khách hàng có kinh nghiệm càng nhiều thì thường dựa vào kinh nghiệm, dựa vào các mối quan hệ có sẵn do đó hoạt động kinh doanh sẽ ổn định hơn, khách hàng có thể dự đoán được tình hình thị trường của ngành nghề đó, từ đó có những tính toán cho hoạt động kinh doanh. Ngoài ra, khi đã kinh doanh lâu năm trong ngành, khách hàng sẽ có lượng đối tác ổn định và uy tín khách hàng đã có, thuận lợi trong hoạt động tín dụng thương mại, tuy nhiên đôi lúc ngại đổi mới và ít chịu thay đổi. Ngược lại, những người mới vào nghề thì rút ra được nhiều bài học từ người đi trước, trong hoạt động có nhiều cải tiến hơn, tham khảo nhiều mô hình hoạt động và xây dựng một mô hình hoàn thiện

hơn theo ý của họ, tuy nhiên mới vào nghề cũng có những khó khăn chưa lường trước và khó khăn bước đầu.

2.2.6.3 Khả năng tài chính của khách hàng vay

Khả năng tài chính của khách hàng vay được hiểu là “vốn tự có tham gia vào phương án, dự án/ tổng nhu cầu vốn của phương án, dự án”. Khi nguồn vốn tự có tham gia vào phương án, dự án cao sẽ làm cho khách hàng cẩn thận hơn trong việc sử dụng nguồn vốn kinh doanh, ngoài ra khi có rủi ro xảy ra, khách hàng vẫn có thể trụ vững và xử lý được nhờ nguồn vốn này. Đây cũng là một yếu tố được nhiều ngân hàng quan tâm khi xem xét cho vay. Nếu nguồn vốn tự có quá thấp hoặc quá cao đều không tốt, có thể ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn, tuy nhiên về mặt rủi ro, thông thường nhân tố này được dự đoán sẽ tỷ lệ nghịch với rủi ro tín dụng, nhưng cũng chưa hẳn là vốn tự có thấp rủi ro thì tín dụng cao hơn, qua xem xét một số dự án/phương án đôi lúc áp lực vốn vay cao cũng là yếu tố thành công.

2.2.6.4 Tài sản đảm bảo

Nhân tố tài sản đảm bảo được lượng hóa bằng “giá trị số tiền vay/tổng giá trị tài sản bảo đảm”. Tỷ lệ tài sản đảm bảo cũng là một trong những yếu tố trong xem xét cho vay, dự phòng trong trường hợp xấu nhất thì có thể xử lý để thu nợ. Khi giá trị tài sản cao, món vay chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong giá trị tài sản thì khách hàng có tâm lý sợ mất tài sản do đó nếu hoạt động kinh doanh có rủi ro, khách hàng sẽ không để ngân hàng phải tiến hành nhắc nhở thu hồi nợ. Tuy nhiên xem xét trong khía cạnh rủi ro tín dụng thì nhân tố này chưa có mức độ ảnh hưởng rõ ràng. Tài sản bảo đảm tuy chỉ là điều kiện ràng buộc khách hàng gia tăng thiện chí trả nợ và là nguồn trả nợ thứ hai. Nhưng nếu ngân hàng nhận các tài sản thế chấp/cầm cố có tính thanh khoản thấp, nhiều rủi ro như hàng tồn kho, thành phẩm, quyền đòi nợ, máy móc thiết bị... thì xác suất xảy ra rủi ro tín dụng là rất lớn nếu khách hàng không trả được nợ. Vì các loại tài sản này khó quản lý, dễ giảm giá trên thị trường, khả năng chuyển đổi thành tiền mặt kém... Trong khi nếu ngân hàng nhận các tài sản bảo đảm càng có tính thanh khoản cao như các loại tiền gửi, trái phiếu kho bạc,

tín phiếu... thì khả năng ngân hàng dễ dàng xử lý để thu hồi đủ nợ vì vậy rủi ro tín dụng giảm.

2.2.6.5 Sử dụng vốn vay:

Khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Khi khách hàng vay vốn, nhân viên của ngân hàng đã thẩm định dựa trên phương án, dự án khách hàng trình bày và tính toán phương án, dự án này hiệu quả sẽ tiến hành các thủ tục cấp tín dụng. Nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích thì có khả năng xảy ra rủi ro tín dụng vì khách hàng không có thiện chí thực hiện đúng cam kết với ngân hàng và khách hàng có thể sử dụng vốn vay vào mục đích cá nhân khác không sinh lợi nhuận, hoặc các phương án kinh doanh không phù hợp, ảnh hưởng đến nguồn tiền trả nợ vay ngân hàng.

2.2.6.6 Kinh nghiệm, phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng

Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng là “số năm làm công tác tín dụng” của nhân viên quan hệ khách hàng. Kinh nghiệm trong công tác thẩm định tín dụng hiện nay vẫn được đánh giá rất cao, vì cho rằng cán bộ quan hệ khách hàng là người có kinh nghiệm nhìn nhận khách hàng, đánh giá khách hàng, đánh giá phương án, dự án kinh doanh, nhận biết được rủi ro tốt hơn, kinh nghiệm nghề nghiệp cũng cho họ có linh cảm tốt hơn trong rủi ro. Nhưng thời gian qua đi thì điều đó lại có thể là một rủi ro, nhân viên có thể lạm dụng kinh nghiệm để lách quy định, hoặc tự tin vào kinh nghiệm mà dẫn đến chủ quan. Cán bộ tín dụng mà không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Một cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm, có đạo đức nghề nghiệp sẽ đánh giá khách quan, chính xác tính khả thi của phương án, xác định được tính chân thực của các báo cáo tài chính, phát hiện các hành vi cố tình lừa đảo của khách hàng. Ngược lại nếu cán bộ tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm sẽ dẫn đến đánh giá năng lực của khách hàng sơ sài, thẩm định không tốt, có thể chấp nhận cho vay những khoản vay không khả thi hoặc bị khách hàng lừa gạt. Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có

liên quan đến NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ tín dụng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng. Vì vậy, đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng.

2.2.6.7 Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh

Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh tức là việc khách hàng kinh doanh theo nhiều ngành nghề, việc đa dạng hoạt động kinh doanh giúp khách hàng xoay chuyển tình thế tốt hơn, linh hoạt điều tiết các ngành kinh doanh không tốt do đó có thể giảm thiểu rủi ro. Tuy nhiên, đôi lúc đa dạng trong hoạt động kinh doanh mà thiếu tính chuyên sâu, chưa giám sát chặt chẽ, đa dạng quá mức vượt tầm kiểm soát cũng là rủi ro cho doanh nghiệp và dẫn đến rủi ro tín dụng.

2.2.6.8 Kiểm tra, giám sát khoản vay

Nhân tố này được đo lường bằng “tổng số lần kiểm tra của cán bộ tín dụng trước khi khoản vay chuyển sang nợ xấu”. Việc kiểm tra giám sát sau cho vay được thực hiện bằng nhiều biện pháp như: kiểm tra có biên bản làm việc, kiểm tra thông qua mối quan hệ, dò hỏi nội bộ công ty, thông qua đối tác ... Nếu việc kiểm tra tốt giúp cho Ngân hàng phát hiện rủi ro, có những biện pháp kịp thời để giảm thiểu rủi ro như hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng, thu hồi nợ trước hạn....; Tuy nhiên đôi lúc khi phát hiện rủi ro và ngân hàng giám sát quá chặt chẽ làm mất cơ hội của khách hàng, khách hàng khó đột phá trong kinh doanh, điều đó có thể làm rủi ro tăng thêm.

2.2.6.9 Thông tin tín dụng:

Những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp ích rất nhiều cho ngân hàng trong những công việc có liên quan đến việc cho vay, theo dõi và quản lý tiền vay. Thông tin càng chính xác, kịp thời, đầy đủ và toàn diện thì công tác tín dụng của ngân hàng càng được thực hiện tốt và các rủi ro sẽ được hạn chế ở mức thấp nhất, chất lượng tín dụng được nâng cao hơn. Tuy nhiên nến thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin tín dụng không chính xác, kịp thời, chưa có danh sách phân loại doanh nghiệp, chưa có sự phân tích đánh giá khách hàng một cách khách quan,

đúng đắn sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng cao làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng.

2.2.6.10 Đạo đức, thiện chí của khách hàng:

Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác từ cả hai phía người cho vay và người đi vay. Nếu như khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ. Sự thiếu thiện chí của khách hàng có thể biểu trực tiếp trong quan hệ tín dụng với ngân hàng như cố tình sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân hàng, hoặc cũng có thể là các hành vi gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng như kinh doanh trái pháp luật, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn nhau. Tất cả các hành vi đó đều mang lại rủi ro cho ngân hàng.

2.2.7. Hậu quả của rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu.

Đối với ngân hàng bị rủi ro: Do không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các loại

phí) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút thậm chí nếu trầm trọng hơn thì có thể bị phá sản.

Đối với hệ thống ngân hàng: Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc

gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế. Do vậy nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác. Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHNN và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán.

Đối với nền kinh tế: Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là

một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn…

Trong quan hệ kinh tế đối ngoại: Làm ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của

hệ thống ngân hàng – tài chính quốc gia cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó.

Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức độ khác nhau: Nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.

2.2.8. Đo lường rủi ro tín dụng:

Rủi ro là những biến cố xảy ra ngoài mong đợi trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, tuy không thể loại bỏ được hoàn toàn nhưng ta có thể nghiên cứu để nhận biết nó, từ đó có thể đưa ra các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro, giảm thiểu mức độ thiệt hại đến mức thấp nhất. Muốn dự đoán được rủi ro chính xác nhất thì ngân hàng phải đo lường được rủi ro. Đây là một trong những phương pháp nghiên cứu mà ngân hàng nào cũng áp dụng vì nó có ý nghĩa rất lớn trong công tác quản lý kinh doanh.

2.2.8.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng

 Mô hình chất lượng 6C

(1) Tư cách khách hàng (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích vay của khách hàng xem có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và ngành nghề hoạt động kinh doanh của khách hàng hay không. Điều quan trọng Ngân hàng phải xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ vay của khách hàng cũ.

Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC), từ các TCTD khác, từ các cơ quan thông tin đại chúng.

(2) Năng lực của người vay (Capacity): Là năng lực pháp lý và khả năng trả nợ vay của khách hàng. Đòi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự. Cụ thể nếu người đi vay là một pháp nhân thì phải có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, có quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm ban giám đốc và kế toán trưởng. Thực hiện hạch toán độc lập, tự chủ về tài chính. Nếu người đi vay là thể nhân thì phải trên 18 tuổi, không mắc bệnh tâm thần…Bất kể nhu cầu vay vốn là gì thì người đi vay phải chứng minh được là mình có khả năng vay vốn, tạo ra nguồn để trả nợ.

(3) Thu nhập của người đi vay (Cash): Trước hết, phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như dòng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán…

(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng. Tài sản