3.2 .Giả thuyết nghiên cứu
3.2.2 .Giải thích các biến
Thứ nhất, quy mô vốn chủ sở hữu (CAP) là biến phụ thuộc, được đo lường bằng tỷ lệ giữa vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản của ngân hàng. Dữ liệu giá trị vốn chủ sở hữu và tổng tài sản của ngân hàng được thu thập từ bảng cân
đối kế toán của ngân hàng. Quy mô vốn chủ sở hữu được tính theo công thức:
Vốn chủ sở hữu CAP =
Tổng tài sản
Thứ hai, quy mô cho vay (LAR) là biến độc lập, được đo lường bằng tổng dư nợ cho vay trên tổng tài sản, được tính dựa vào bảng cân đối kế toán của ngân hàng, theo công thức:
Dư nợ cho vay LAR =
Tổng tài sản
Thứ ba, tỷ lệ cho vay trên vốn huy động (LDR) là biến độc lập được đo lường bằng tỷ số nợ trên nguồn vốn huy động, tính dựa vào bảng cân đối kế
toán của ngân hàng theo công thức:
Dư nợ cho vay LDR =
Thứ tư, tỷ trọng chi phí quản lý (CTI) là biến độc lập được đo lường bằng tỷ lệ giữa chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động. Dữ liệu được thu thập từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và được tính theo công thức:
Chi phí hoạt động CTI =
Thu nhập hoạt động
Thứ năm, tỷ lệ lãi suất huy động (IR) là biến độc lập được đo lường bởi tổng chi phí lãi trên tổng nguồn vốn huy động và được thể hiện bằng công thức:
Tổng chi phí lãi trong kỳ IR =
Tổng nguồn vốn huy động bình quân
Thứ sáu, quy mô ngân hàng (SIZE) là biến độc lập được tính bằng logarit của tổng tài sản. Dữ liệu tổng tài sản được lấy từ bảng cân đối kế toán của ngân hàng.
Thứ bảy, rủi ro tín dụng (CR) là biến độc lập được đo lường bằng tỷ số
giữa dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ cho vay. Dữ liệu dự phòng rủi ro và dư nợ cho vay được lấy từ bảng cân đối kế toán. Rủi ro tín dụng được tính theo công thức sau:
Dự phòng rủi ro tín dụng CR =
Tổng dư nợ cho vay
Thứ tám, tăng trưởng GDP (GDP) là biến độc lập được thu thập từ báo cáo của tổng cục thống kêvà được tính theo công thức:
Tăng trưởng GDP = 100% * (GDPt –GDPt-1)/GDPt-1
Trong đó t là năm nghiên cứu
Thứ chín, thu nhập lãi cận biên (NIM) là biến phụ thuộc và được đo lường bằng tỷ số giữa hiệu số giữa thu nhập từ lãi và chi phí lãi trên tài sản sinh lời bình quân. Dữ liệu thu nhập từ lãi và chi phí từ lãi được thu thập từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh và tài sản sinh lời bình quân được thu thập từ bảng cân đối kế toán. Thu nhập lãi cận biên được tính theo công thức :
Thu nhập lãi - chi phí lãi Thu nhập lãi cận biên =
Tài sản sinh lời bình quân 3.2.3. Giả thuyết nghiên cứu
Như đã đề cập ở phần trên, đề tài nghiên cứu tác động của tám nhân tố
(quy mô vốn chủ sở hữu, quy mô cho vay, tỷ lệ cho vay trên vốn huy động, tỷ
trọng chi phí quản lý, tỷ lệ lãi suất, quy mô ngân hàng, rủi ro tín dụng và tốc độ
tăng trưởng GDP) đến thu nhâp thu nhập lãi cận biên của 9 NHTM niêm yết trên sàn HOSE và HNX. Căn cứ vào cơ sở lý thuyết và các nghiên cứu thực nghiệm đã được thực hiện trong và ngoài nước, đề tài đưa ra giả thuyết nghiên cứu vềảnh hưởng của 8 biến độc lập lên biến phụ thuộc như sau :