6. Kt cấu uận ca uận vn
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay khách hàng cá nhân
Chất lượng cho vay là một chỉ tiêu tổng hợp, được đánh giá dựa trên những chỉ tiêu khác nhau. Để đánh giá chất lượng cho vay đối với KHCN của NHTM đòi hỏi phải có sự phân tích tổng hợp các thông tin một cách chính xác.
Đánh giá chất lượng cho vay đối với KHCN gồm các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng.
1.2.3.1. Các chỉ tiêu định lượng
Chất lượng hoạt động cho vay đối với KHCN được xem là đảm bảo khi được tài trợ bởi nguồn vốn ổn định, thực hiện được các mục tiêu tín dụng, khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng đúng thời hạn. Để đánh giá chất lượng cho vay dưới góc độ của ngân hàng chúng ta có thể xem xét các chỉ tiêu sau:
Tổng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân là chỉ tiêu tích lũy qua các thời kỳ, đó là số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho khách hàng cá nhân vay nhằm mục đích tiêu dùng hoặc sản xuất kinh doanh tính đến một thời điểm cụ thể. ngân hàng tính lãi cho vay dựa trên dư nợ cho vay đến thời kỳ tính lãi, tức là lợi nhuận của ngân hàng có được từ hoạt động cho vay trong kỳ phụ thuộc vào dư nợ chứ không phải là doanh số cho vay trong kỳ đó. Vì vậy, số dư nợ càng lớn và dư nợ kỳ sau tăng hơn so với kỳ trước là chỉ tiêu đúng nhất phản ánh mức độ chất lượng cho vay KHCN càng cao.
Chênh lệch qua các năm của dư nợ cho vay khách hàng cá nhân được thể hiện về mặt tuyệt đối và tương đối giữa năm này so với năm trước như sau:
Chênh lệch tuyệt đối = Dư nợ cho vay KHCN kỳ này - Dư nợ cho vay KHCN kỳ trước.
Chênh lệch tuyệt đối phản ánh quy mô tăng hay giảm của dư nợ cho vay khách hàng cá nhân kỳ này so với kỳ trước. Khi chênh lệch này tăng lên qua các năm chứng tỏ số tiền ngân hàng cho khách hàng cá nhân vay nhiều hơn, hoạt động cho vay khách hàng cá nhân được tăng cường và mở rộng. Ngược lại, nếu chênh lệch giảm chứng tỏ ngân hàng đang giảm thiểu và thu hẹp dần hoạt động cho vay này.
Chênh lệch tương đối phản ánh tốc độ tăng trưởng của dư nợ cho vay khách hàng cá nhân qua các năm. Nếu dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng tăng thu nhập. Thường thì lãi thu được từ cho vay là bằng tích giữalãi suất cho vay, thời hạn cho vay, dư nợ cho vay. Vì vậy, nếu dư nợ cho vay càng cao thì lợi nhuận mà ngân hàng thu được càng lớn.
Ngoài ra, một chỉ tiêu mà ngân hàng cũng cần xem xét đến là dư nợ cho vay khách hàng cá nhân chiếm bao nhiêu phần trăm trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Tỷ trọng này càng cao chứng tỏ ngân hàng đang ngày càng quan tâm đến việc mở rộng cho vay khách hàng cá nhân khiến hoạt động này phát triển mạnh mẽ và đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng.
Có 2 nguyên nhân dẫn đến tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng: Thứ nhất, do dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng trưởng nhiều hơn so với mức tăng của tổng dư nợ cho vay. Điều này thể hiện chính sách mở rộng cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng.
Thứ hai, do dư nợ cho vay khách hàng cá nhân không tăng thậm chí còn giảm, nhưng mức giảm của tổng dư nợ cho vay lại nhiều hơn. Trường hợp này nghĩa là trong tình trạng thu hẹp cho vay chung của ngân hàng thì cho vay khách hàng cá nhân vẫn duy trì ở mức khả quan.
Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng lớn thì chất lượng cho vay khách hàng cá nhân càng cao bởi vì đằng sau những khoản cho vay đó còn có những rủi ro mà ngân hàng luôn phải phòng ngừa và gánh chịu.
* Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn
Nợ quá hạn được hiểu là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn nhưng khách hàng đã không thanh toán đúng hạn, không có văn bản xin gia hạn với lý do hợp lý. Những khoản nợ trước khi chuyển nợ quá hạn thường được ngân hàng trao đổi, bàn bạc với khách hàng về nguồn trả nợ. Trường hợp, khách hàng có khả năng trả được nợ nhưng tạm thời chưa có nguồn thu trả nợ ngân hàng, ngân hàng luôn chấp thuận gia hạn nợ đối với khách hàng đến thời hạn khách hàng có nguồn thu. Trường hợp, khách hàng không còn có khả năng tạo nguồn thu trả nợ ngân hàng, tình hình sản xuất kinh doanh đã rất khó khăn, mất khả năng thanh toán, ngân hàng buộc phải chuyển nợ quá hạn. Do đó, nguy cơ ngân hàng mất vốn đối với những khoản nợ quá hạn này rất cao.
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá chất lượng cho vay KHCN của một ngân hàng, phản ánh mức độ cho vay của ngân hàng đó đối với khách hàng có khả năng hoàn trả thấp. Nguyên tắc hoàn trả là nguyên tắc đầu tiên
và quan trọng nhất trong hoạt động tín dụng của NHTM. Nếu tỷ lệ này quá cao, NHTM đang cho vay các khách hàng có khả năng hoàn trả thấp tương đối lớn, vi phạm nghiêm trọng nguyên tắc cho vay này, do đó, ngân hàng có thể xảy ra rủi ro mất vốn.
* Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ nợ xấu trên tổng dự nợ của ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng càng tốt và ngược lại. Thực tế rủi ro trong kinh doanh là điều không tránh khỏi, nên các NHTM thường chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu nhất định được coi là giới hạn an toàn, thông thường các NHTM chấp nhận tỷ lệ nợ xấu là 3%.
Hiện nay chất lượng nợ của các NHTM theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có quy định nợ xấu: là nợ thuộc các nhóm 3,4,5
* Các chỉ tiêu về lợi nhuận
+ Lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với KHCN: Đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của một khoản vay. Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đối với KHCN thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Chất lượng cho vay càng cao thì lợi nhuận từ hoạt động cho vay càng cao và ngược lại, chất lượng cho vay càng thấp thì thu nhập từ hoạt động cho vay càng thấp
+ Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay KHCN so với dư nợ cho vay KHCN. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay KHCN = ---
Dư nợ cho vay KHCN
Tỷ lệ này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay đối với KHCN. Nghĩa là từ một đồng đi vay đối với KHCN thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Chỉ tiêu này càng cao thì càng có lợi cho ngân hàng.
+ Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay KHCN so với tổng lợi nhuận của ngân hàng: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay KHCN
= --- Tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này cho biết, trong tổng lợi nhuận của ngân hàng thì có bao nhiêu phần trăm là lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với KHCN. Tỷ lệ này càng cao thì thu nhập mang lại từ hoạt động cho vay đối với KHCN càng lớn hay là thu nhập từ những khoản cho vay có chất lượng tốt sẽ đóng góp rất lớn vào thu nhập của ngân hàng, và ngược lại.
Ngoài ra, chỉ tiêu này còn phản ánh vị trí của hoạt động cho vay đối với KHCN trong tổng hoạt động của ngân hàng.
1.2.3.2. Các chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính là những nguyên tắc tiên quyết để thực hiện tốt chất lượng cho vay, và là chỉ tiêu khó xác định chuẩn mực hơn các chỉ tiêu định lượng nhưng góp phần quan trọng vào việc đánh giá chất lượng cho vay của NHTM. Những chỉ tiêu định tính bao gồm:
- Sự hài lòng, thỏa mãn của khách hàng đối với dịch vụ cho vay cá nhân. Trong kinh doanh, vấn đề được đặt lên hàng đầu là tối đa hóa lợi nhuận. Thu hút khách hàng là một trong các chiến lược kinh doanh của ngân hàng nhằm tăng lợi nhuận, do đó các nhà quản lý ngân hàng rất quan tâm trong việc làm thế nào để tìm ra các biện pháp thích hợp nhằm thu hút càng đông khách hàng càng tốt. Để làm được điều này tất nhiên phải đem lại sự hài lòng, sự thỏa mãn cho khách hàng mỗi khi đến giao dịch tại ngân hàng. Khách hàng càng hài lòng, càng thỏa mãn với sản phẩm dịch vụ ngân hàng, càng trung thành với ngân hàng thì phản ánh chất lượng trong cho vay KHCN càng cao và ngược lại.
Sự hài lòng của khách hàng chủ yếu đến từ thái độ, phong cách phục vụ chuyên nghiệp của nhân viên ngân hàng và chất lượng dịch vụ ngân hàng, trong đó thái độ, phong cách phục vụ của nhân viên được đánh giá cao hơn, hiểu được tầm
quan trọng của vấn đề này, ngày nay các NHTM ngày càng chú trọng hơn đến việc phát triển các kỹ năng giao tiếp, kỹ năng ứng xử, kỹ năng đàm phán của nhân viên.
- Sự đơn giản hóa trong thủ tục hồ sơ: Chất lượng cho vay KHCN còn thể hiện ở những tiêu chí như sự đơn giản trong các thủ tục hồ sơ, nhanh chóng trong đáp ứng nhu cầu, không gian của ngân hàng thoáng mát, sạch sẽ, dễ nhận biết và thuận tiện, trang phục của cán bộ nhân viên gọn gàng, lịch sự sẽ đem đến cho khách hàng sự an tâm.
- Công nghệ thông tin mang đến sự hài lòng của khách hàng với ngân hàng: chất lượng cho vay KHCN được hỗ trợ một phần không nhỏ từ yếu tố công nghệ như tốc độ hỗ trợ nhanh chóng, giao diện dễ sử dụng, công nghệ hiện đại, đa dạng.
- Sự hoàn trả vốn vay đúng kỳ hạn quy định trong cam kết với ngân hàng thể hiện tư cách, uy tín thanh toán cũng như năng lực tài chính của khách hàng, thể hiện chất lượng cho vay KHCN của NHTM.
- Sự linh hoạt trong thế chấp tài sản: Trong suốt quá trình sử dụng vốn vay, khách hàng vay vốn luôn có giá trị vật tư tương đương làm bảo đảm. Nguyên tắc này giúp cho khách hàng sử dụng vốn vay một cách có hiệu quả và ngân hàng cho vay an toàn tránh những rủi ro không đáng có trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.2.4. Các yếu tố tác động đến chất lượng cho vay khách hàng cá nhân của NHTM
1.2.4.1. Các yếu tố khách quan * Môi trường kinh tế
Hoạt động cho vay của NHTM luôn có quan hệ mật thiết với nền kinh tế, từng giai đoạn và biến cố kinh tế đều có những tác động đến hoạt động của ngân hàng. Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp, không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có hiệu quả, khách hàng sẽ hoàn trả được vốn vay ngân hàng đúng hạn cả gốc và lãi, tạo điều kiện cho hoạt động cho vay của ngân hàng phát triển, chất lượng cho vay được nâng cao. Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái nền kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu
vay vốn giảm, vốn tín dụng không được đầu tư hiệu quả, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút về quy mô và chất lượng.
* Môi trường tự nhiên
Những rủi ro do tự nhiên gây ra là những rủi ro hoặc là khó tránh hoặc không thể tránh khỏi, luôn gây ra những thiệt hại nặng nề. Lũ lụt, hỏa hoạn, động đất…gây tác hại đến hoạt động sản xuất kinh doanh (hư hại cơ sở vật chất, phá hoại mùa màng…) và gây cho con người hoặc thương tích hoặc tử vong. Gặp phải những rủi ro trên khiến khách hàng hoặc mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng, hoặc nợ trở thành nợ xấu, từ đó làm ảnh hưởng tới chất lượng cho vay nói chung và cho vay KHCN nói riêng của ngân hàng.
* Thông tin tín dụng: trong công tác cho vay, thông tin là yếu tố vô cùng quan trọng, quyết định hiệu quả và chất lượng của một khoản vay. Thông tin tín dụng có thể thu thập qua việc khai thác khách hàng hoặc qua nhiều nguồn khác như tự tìm hiểu, thông tin lưu trữ trong hệ thống nội bộ, thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng Nhà nước… Nội dung của thông tin tín dụng cũng rất đa dạng: thông tin khách hàng, phương án/ dự án kinh doanh, thông tin về thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ, đối thủ cạnh tranh, các thông tin về môi trường kinh tế, xã hội, những biến động của nền kinh tế thế giới.... Vì vậy, để nâng cao chất lượng cho vay KHCN, ngân hàng cần xây dựng được hệ thống thông tin đầy đủ và linh hoạt, nhờ đó cung cấp các thông tin chính xác, kịp thời, tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro trong cho vay KHCN.
* Nhóm yếu tố thuộc về khách hàng
Chất lượng hoạt động cho vay được nâng cao hay giảm sút, điều đó phụ thuộc vào việc các khoản vay có được sử dụng hiệu quả không? Có góp phần vào sự tăng trưởng kinh tế xã hội không? Có được hoàn trả đúng thời hạn không? Điều này, ngoài phía ngân hàng còn phụ thuộc vào khách hàng (người đi vay).
- Thiện chí từ phía khách hàng: Sự thiếu thiện chí của khách hàng vay vốn được biểu hiện trong quan hệ tín dụng đối với ngân hàng như việc không cung cấp
đầy đủ thông tin, đưa thông tin sai lệch, cố tính lừa đảo chiếm dụng vốn hay kinh doanh trái pháp luật, cố tình sử dụng vốn sai mục đích hay gián tiếp tác động làm ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng. Những hành vi cố ý này đều mang lại rủi ro và gây khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động cho vay. Vì thế, ngân hàng thường hướng đến những khách hàng có uy tín, bằng cách dựa trên mối quan hệ với khách hàng trong quá khứ hoặc từ các nguồn thông tin khác với những khách hàng mới để đánh giá mức độ tin cậy và uy tín của khách hàng để nâng cao chất lượng cho vay.
- Mức thu nhập, trình độ học vấn của khách hàng: Đây là hai yếu tố ảnh hưởng nhất đến quyết định vay vốn của khách hàng, cũng như chất lượng khoản vay của KHCN tại NHTM. Khách hàng vay cần có thu nhập ổn định để đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng và đặc biệt là cần có thiện chí trả nợ một cách đúng hạn và đầy đủ. Những khách hàng có thu nhập cao và trình độ học vấn rất quan tâm đến lịch sử, uy tín của bản thân tại NHTM, không để phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu tại bất kì tổ chức tín dụng nào. Do đó, nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng được giảm thiểu, nâng cao được chất lượng cho vay đối với KHCN của NHTM.
- Khả năng đáp ứng các điều kiện khi vay của khách hàng: có nghĩa là khách
hàng có đáp ứng được các điều kiện như ngân hàng đã quy định hay không? Các điều kiện như là tài sản đảm bảo cũng như các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu và