e. Chỉ tiêu lợi nhuận-lãi treo
2.1.2. Xét theo đơn vị tiền tệ.
Nhìn chung doanh số cho vay, doanh số thu nợ và d- nợ trung dài hạn của chi nhánh tăng tr-ởng theo h-ớng tăng dần tỷ trọng đối với đồng nội tệ và giảm dần tỷ trọng đối với đồng ngoại tệ. Qua phân tích bảng 6.2 ta thấy:
Đối với đồng nội tệ:
Doanh số cho vay tăng nhanh cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng, cụ thể là từ 10.833 triệu trong năm 1998, tăng lên 17.466 triệu trong năm 1999, tiếp đến tăng mạnh trong năm 2000 đạt 91.300 triệu tốc độ tăng 8,4 lần năm 1998; 5,2 lần so với
năm 1999. Năm 2001, đạt 143.746 triệu tốc độ tăng 1,5 lần so với năm 2000. Tỷ trọng t-ơng ứng theo các năm : 33%; 34%; 79%; 75%.
Trong khi đó doanh số thu nợ lại tăng giảm không ổn định và có xu h-ớng giảm.Tr-ờng hợp tăng thì tốc độ tăng cũng chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh số cho vay .Tỷ trọng t-ơng ứng theo các năm: 25%; 20%; 59%; 60% và có tốc độ tăng chậm hơn so với tỷ trọng cho vay .
Điều này cho thấy d- nợ sẽ tăng tr-ởng liên tục cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng, cụ thể là tăng từ 53.208 triệu năm 1998 tỷ trọng 40%, đến 232.835 triệu năm 2001 tỷ trọng 66%.
Nh- vậy: Ta thấy có sự vận động cùng chiều giữa d- nợ bằng nội tệ với tổng d- nợ điều này cũng có nghĩa là một sự mở rộng đối với tín dụng trung dài hạn bằng nội tệ trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh .
Bảng 6.2.Tình hình sử dụng vốn theo đơn vị tiền tệ Đơn vị:triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
1.Doanh số cho vay TDH 32.355 51.707 115.570 192.496
-Nội tệ( VNĐ) 10.833 17.466 91.300 143.476 Tỷ trọng 33% 34% 79% 75% - Ngoại tệ quy ra VNĐ 21.522 34.235 24.270 49.020 Tỷ trọng 67% 66% 21% 25% 2.Doanh số thu nợ TDH 47.389 32.925 70084 40.227 -Nội tệ 11.769 6.538 42.558 24.367 Tỷ trọng 25% 20% 59% 60% - Ngoại tệ quy ra VNĐ 35.620 26.332 28.526 15.860 Tỷ trọng 75% 80% 41% 40% 3.D- nợ TDH 134.004 152.790 198.276 350.545 - Nội tệ 53.497 61.116 113.757 232.835 Tỷ trọng 40% 40% 57% 66%
- Ngoại tệ quy ra VNĐ 80.507 91.670 84.519 117.710
Tỷ trọng 60% 60% 43% 44%
(nguồn tổng hợp thông tin phòng kinh doanh)
Đối với đồng ngoại tệ: tình hình diễn biến khá phức tạp
- Trong 2 năm 1998-1999 doanh số cho vay tăng từ 21.522 triệu đến 34.235 triệu, chiếm tỷ trọng lớn 66%-67% ( Trong khi chi nhánh hầu nh- không có các nguồn huy động trên 1 năm. Đây là do chi nhánh nhận đ-ợc nhiều nguồn trung dài hạn từ các nguồn tài trợ dự án n-ớc ngoài nh- Đài Loan, Đức,.). Trong khi đó doanh số thu nợ có chiều h-ớng giảm về số tuyệt đối từ 35.620 triệu xuống 26.332 triệu, điều này dẫn đến d- nợ tăng lên cụ thể là từ 80.507 triệu đến 91.670 triệu, chiếm tỷ trọng 60%..
- Năm 2000, doanh số cho vay giảm xuống chỉ còn 24.270 triệu, chỉ bằng 70% so với năm 1999.( Nguyên nhân là do thời gian này, tình hình nhập khẩu của các doanh nghiệp trong n-ớc nói chung và trên địa bàn nói riêng giảm sút do tác động thiểu phát kinh tế kéo dài và việc ban hành luật thuế VAT nhằm k huyến khích xuất khẩu của Nhà n-ớc. Kết quả là chi nhánh thừa ngoại tệ để bán nh-ng lại “thiếu” ngoại tệ cho vay bởi không có cơ hội đầu tư.Tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ giảm xuống chỉ còn 21%.Trong khi đó doanh số thu nợ tăng lên 28.526 triệu, tuy mức tăng không nhiều nh-ng cũng là nguyên nhân dẫn đến d- nợ giảm xuống 84.519 triệu, tức là khoảng 7,8% so với năm 1999, tỷ trọng giảm còn 43%.
- Năm 2001, doanh số cho vay tăng cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng và đạt 49.024 triệu tăng 102% so với năm 2000.Trong khi doanh số thu nợ lại giảm xuống chỉ còn 15.860 triệu. Do đó đẫn đến d- nợ lại có xu h-ớng tăng lên, đạt 117.710 triệu, tăng 39% so với năm 2000, chiếm tỷ trọng 44%.
Nh- vậy: Trong những năm 1998-2001, doanh số cho vay và doanh số thu nợ trung dàI hạn bằng ngoại tệ tăng giảm không ổn định dẫn đến d- nợ tăng giảm
không bình th-ờngvà có xu h-ớng tăng lên.Trong khi đó, tỷ trọng d- nợ ngoại tệ lại có chiều h-ớng giảm xuống( từ 60% xuống còn 44%). Điều này cho thấy có sự vận động ng-ợc chiều giữa d- nợ trung dài hạn bằng ngoại tệ và tổng d- nợ trung dài hạn. Điều này chứng tỏ tín dụng trung dài hạn của chi nhánh đang bị hạn chế, đòi hỏi những giải pháp khắc phục.
*Tóm lại, qua phân tích tình hình cho vay trung dài hạn tại chi nhánh NHCT KV Ch-ơng D-ơng căn cứ vào thành phần kinh tế và đơn vị tiền tệ Em rút ra một số kết luận chung nh- sau:
- Doanh số cho vay trung dài hạn tăng tr-ởng liên tục theo h-ớng tăng dần cho vay đối với KTQD và giảm dần cho vay đối với KTNQD, tăng dần tỷ trọng cho vay bằng nội tệ và giảm dần cho vay bằng ngoại tệ.
- Doanh số thu nợ trung dài hạn tăng giảm không ổn định nh-ng có xu h-ớng giảm xuống đối với cả KTQD và KTNQD (mặc dù có tăng cao trong năm 2000), tăng nhanh về tỷ trọng thu nợ bằng nội tệ và giảm mạnh tỷ trọng thu nợ bằng ngoại tệ.
- D- nợ trung dài hạn tăng tr-ởng nhanh theo h-ớng gia tăng đối với KTQD và giảm đối với KTNQD, tăng dần về tỷ trọng d- nợ bằng nội tệ và gi ảm dần về tỷ trọng d- nợ bằng ngoại tệ
D- nợ tăng tr-ởng có thể coi là một dấu hiệu tốt đối với chất l-ợng tín dụng trung dài hạn tuy nhiên để nhận định rõ hơn về thức trạng tín trung dài hạn hạn tại chi nhánh NHCT KV Ch-ơng D-ơng ta cần xem xét tình hình nợ quá hạn trong phần sau đây.
2.2.Tình hình nợ quá hạn - lãi treo TDH tại chi nhánh NHCT KV CD
Bảng 7.1.Tình hình nợ quá hạn TDH Đơn vị triệu đồng
Tổng nợ quá hạn 35.659 76.525 37.123 36.725 Nợ quá hạn TDH 2.201 3.811 4.630 7.024 NQH TDH/Tổng NQ 6,2% 5,0% 12,5% 19,0% Trong đó Thành phần KTQD 30 575 2.135 2.689 Tỷ trọng 1,5% 15% 46% 38% Thành phần KTNQD 2.171 3.236 2.495 4.335 Tỷ trọng 98,5% 85% 54% 62%
( nguồn tổng hợp thông tin phòng kinh doanh)
Nợ quá hạn và lãi treo là những chỉ tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá chất l-ợng tín dụng. Các ngân hàng th-ờng cố gắng để đạt đ-ợc một chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng d- nợ cho vay ở mức thấp nhất có thể. Về phía chi nhánh NHCT Ch-ơng D-ơng tình hình này thể hiện qua số liệu ở bảng 7.1 trên. Phân tích cho thấy:
Nợ quá hạn trung dài hạn có xu h-ớng tăng, tuy nhiên tốc độ có phần giảm dần, chỉ số qua các năm là: 2.201 triệu năm 1998; 3.811 triệu năm 1999; 4.630 triệu năm 2000; và 7.024 triệu năm 2001, tốc độ tăng trung bình khoảng 1,4. Tỷ trọng so với tổng nợ quá hạn tuy có xu h-ớng tăng nh-ng nhìn chung còn ở mức thấp, chỉ số t-ơng ứng theo các năm là: 6.2%; 5,0%; 12.5%; 19%.
- So sánh với mức gia tăng d- nợ nhận thấy:
Bảng 7.2. Đơn vị :triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
D- nợ TDH 134.004 152.790 198.276 350.545
Nợ quá hạn TDH 2.201 3.811 4.630 7.024
Nợ quá hạn TDH/D- nợ TDH 1,6% 2,5% 2,3% 2,0%
Mặc dù nợ quá hạn trung dài hạn gia tăng nh-ng nhìn chung chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ so với mức d- nợ. Hơn nữa, tốc độ tăng của nợ quá hạn là không đáng kể trong khi d- nợ tăng với tốc độ cao. Điều này cho thấy tín dụng trung dài hạn của chi nhánh trong thời gian qua là có hiệu quả khá cao song quy mô còn rất hạn chế và thể hiện rất rõ qua các chỉ số.
- Tuy nhiên chất l-ợng cao hay thấp còn phải dựa vào phân tích tình hình l ãi treo trung dài hạn. Qua bảng 7.3 ta có:
Lãi treo trung dài hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao mặc dù đã có chiều h-ớng giảm trong thời gian qua.Tuy nhiên, điều đó cũng chỉ khẳng định rằng chất l-ợng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh tốt hơn nhiều so với tín dụng trung dài hạn.
Bảng:7.3.Tình hình lãi treo TDH Đơn vị : triệu đồng Chỉ tiêu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Lãi treo toàn chi nhánh 18.680 14.406 17.891 25.660 Lãi treo trung dài hạn 9.030 9.807 10.562 11.547
Tỷ trọng 48% 68% 59% 45% Trong đó: Thành phần KTQD 1.496 883 1.159 1.732 Tỷ trọng 1,5% 9,0% 11% 15% Thành phần KTNQD 7.534 8.924 9.405 9.815 Tỷ trọng 83,5% 91% 89% 85%
(nguồn tổng hợp thông tin phòng kinh doanh)
Lãi treo TDH có xu h-ớng tăng về số tuyệt đối, nh-ng mức độ còn hạn chế.Cụ thể nếu giả sử ta chuyển tất cả số lãi treo thành nợ quá hạn thì tỷ trọng nợ quá hạn cũng chỉ chiếm ch-a đầy 10% d- nợ trung dài hạn, năm 2001, cũng chỉ khoảng 5,3% d- nợ [( 7.024+11.547) / 350.545 = 5,3%]. Hơn thế nữa nguyên nhân tăng lãi treo trung dài hạn chủ yếu là do một số dự án lớn nh- dự án Cáp thông tin,
dự án Thiết bị thông tin của Tổng công ty B-u Chính Viễn Thông, tuy thời gian đầu có triển vọng tốt nh-ng ch-a thu đ-ợc lãi.
Đi sâu vào phân tích cơ cấu nợ quá hạn và lãi treo theo bảng 7.1và bảng 7.3 ta thấy nợ quá hạn và lãi treo trung dài hạn tập trung vào thành phần KTNQD. Tuy nhiên, mặc dù các khoản lãi treo ở thành phần này chiếm tỷ trọng cao từ 80 -90% nh-ng lại đang có xu h-ớng giảm dần về tỷ trọng, các chỉ số t-ơng ứng theo từng năm là: 83,5%; 91%; 89%; 85%.Tỷ trọng nợ quá hạn cũng giảm xuống đáng kể, cụ thể các chỉ số t-ơng ứng theo từng năm là: 98,5%; 85%; 54%; 62%. Có thể thấy đây là dấu hiệu tốt trong công tác thu và xử lý nợ quá hạn- lãi treo trung dài hạn của chi nhánh trong những năm qua, đồng thời cũng là biều hiện tốt về chất l-ợng tín dụng trung dài hạn.Nh- vậy
Nh- vậy, qua tìm hiểu một số nội dung về d- nợ, nợ quá hạn và lãi treo TDH ta thấy rằng: sự tăng tr-ởng d- nợ trung dài hạn trong thời gian qua là lành mạnh, chất l-ợng tín dụng tập trung vào thành phần KTQD và có những biểu hiện cho thấy chấtl-ợng tín dụng trùn dài hạn của chi nhánh sẽ có tiềm năng hiệu quả cao trong thời gian tới.
3. Đánh giá chất l-ợng tín dụng trung dàI hạn tại chi nhánh NHCT KV Ch-ơng d-ơng.