vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại
Hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư của NHTM phụ thuộc rất nhiều nhân tố ảnh hưởng khác nhau vì vậy muốn hoạt động đánh giá, thẩm định cho
vay dự án được hoàn thiện, các NHTM phải xem xét kỹ từng nhân tố. Thông thường hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án chịu sự tác động của một số nhân tố sau: 1.5.1. Các nhân tố chủ quan
Phương pháp và các tiêu chuẩn đánh giá, thẩm định
Phương pháp đánh giá, thẩm định là một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM. Mỗi dự án có một đặc thù nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng cần phải tận dụng và tính toán tất cả các chỉ tiêu trong bộ chỉ tiêu. Việc sử dụng phương pháp đánh giá, chỉ tiêu đánh giá nào tuỳ thuộc vào quy trình riêng của mỗi NHTM. Với mỗi dự án, phương pháp phù hợp nhất là phương án tốt nhất nhưng chưa chắc chắn rằng phương pháp ấy là hiệu quả nhất. Nhưng trong giai đoạn hiện nay, những phương pháp đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư hiện đại đã giúp cho việc phân tích, đánh giá dự án được toàn diện, chính xác và hiệu quả cao hơn.
Khi dùng một phương pháp, một chỉ tiêu để đánh giá, thẩm định, cán bộ thẩm định phải hiểu rõ phương pháp có phù hợp để đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư hay không. Ví dụ như dùng chỉ tiêu thời gian hoàn vốn (PP) để đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư thì phương pháp này không quan tâm đến dòng tiền sau năm thu hồi vốn, vì vậy không lường trước được những rủi ro trong tương lai sẽ ảnh hưởng thế nào đến hiệu quả tài chính của dự án. Do vậy, nó thích hợp với những dự án nhỏ, khấu hao nhanh, phải thu hồi vốn nhanh. Cán bộ thẩm định phải nắm chắc được những nhược điểm để lựa chọn chỉ tiêu đánh giá, thẩm định đối với những dự án phù hợp. Nếu ngân hàng áp dụng chỉ tiêu thời gian hoàn vốn cho các dự án có thời gian dài, quy mô lớn thì không hiệu quả.
Hiện nay, hầu hết các NHTM thường sử dụng một hệ thống chỉ tiêu tài chính của dự án như: Thời hạn thu hồi vốn, doanh lợi tài sản, cơ cấu vốn, doanh lợi vốn tự có, khả năng thanh toán... để phân tích dự án đầu tư, nhưng các chỉ tiêu này căn cứ vào chuẩn mực nào để đánh giá, so sánh mà mới chỉ dừng lại ở việc đánh giá chung. Hiện nay chưa có một hệ thống mang tính chất chuẩn mực thống nhất nào để làm cơ sở đánh giá, thẩm định các dự án nên hoạt động đánh giá, thẩm định hiện nay hoàn toàn phụ thuộc vào kiến thức và cách đánh giá chủ quan của người thẩm định.
Kiến thức chuyên môn, năng lực thẩm định, phẩm chất đạo đức của cán bộ thẩm định
Trong quá trình đánh giá, thẩm định dự án nói chung và đánh giá, thẩm định cho vay dự án dự án đầu tư nói riêng thì cán bộ thẩm định luôn đóng vai trò quan trọng. Cán bộ thẩm định chính là những người trực tiếp đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư. Cho vay dự án đầu tư không phải là nghiệp vụ đơn giản, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có kiến thức sâu về nghiệp vụ, am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng đồng thời phải hiểu biết các vấn đề liên quan như thuế, môi trường, thị trường, khoa học công nghệ… Do vậy, mức độ hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư phụ thuộc vào chất lượng của nhân tố con người. Sự hiểu biết toàn bộ những kiến thức khoa học, kinh tế, xã hội mà người thẩm định có được thông qua đào tạo hay tự bồi dưỡng kiến thức mà có.
Để hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư, yêu cầu quan trọng đầu tiên đối với các cán bộ thẩm định là phải nắm vững chuyên môn nghề nghiệp. Phải nắm vững văn bản pháp luật, chế độ chính sách của Nhà nước đối với các lĩnh vực: doanh nghiệp, xây dựng cơ bản, tài chính kế toán… Ngoài ra cần có sự kỷ luật cao, phẩm chất tốt là điều kiện để đảm bảo cho chất lượng đánh giá, thẩm định. Ngược lại, người thẩm định không có kỷ luật, đạo đức không tốt sẽ phá hỏng mọi việc, không đánh giá đúng tính khả thi của dự án
Cơ cấu tổ chức, điều hành của NHTM
Đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư bao gồm nhiều hoạt động liên quan chặt chẽ với nhau, kết quả của nó phụ thuộc nhiều vào việc tổ chức, điều hành, sự phối hợp các bộ phận trong quá trình đánh giá, thẩm định. Việc phân công tổ chức một cách hợp lý các bộ phận trong quá trình thẩm định sẽ tránh được sự chồng chéo, phát huy được những ưu điểm, hạn chế được những mặt yếu của mỗi cá nhân trên cơ sở đó giảm bớt chi phí cũng như thời gian đánh giá, thẩm định dự án. Vì vậy, cơ cấu tổ chức điều hành chung cũng như cơ cấu tổ chức điều hành công tác đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM là một trong các nhân tố ảnh hưởng lớn đến mức độ hoàn thiện của công tác này.
Trang thiết bị công nghệ
Hiện nay, khoa học kỹ thuật và công nghệ hiện đại đã ứng dụng vào tất cả các lĩnh vực của đời sống xã hội. Có rất nhiều phần mềm chuyên dùng cho doanh nghiệp nói chung và cho công tác đánh giá, thẩm định nói riêng được thuận tiện hơn. Các cán bộ có thể truy cập và xử lý một lượng thông tin lớn mà vẫn tiết kiệm được thời gian, các chỉ tiêu cần tính toán đã được cài đặt, chỉ cần nhập số liệu và máy sẽ cho các chỉ tiêu như: NPV, IRR, PI.... Việc này làm giảm thời gian và yêu cầu về nhân lực đối với công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư, do đó, đây là một nhân tố quan trọng, ảnh hưởng đến mức độ hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM.
1.5.2. Các nhân tố khách quan
Lạm phát
Lạm phát là yếu tố bất định có ảnh hưởng lớn tới hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay DAĐT. Lạm phát gây nên sự thay đổi về giá cả theo thời gian, do vậy nó làm biến đổi dòng tiền kỳ vọng và tỷ lệ chiết khấu khi đánh giá, thẩm định dự án đầu tư. Mức lạm phát không thể dự đoán một cách chính xác vì nó phụ thuộc vào nhiều nguyên nhân: quy luật cung cầu, tâm lý người tiêu dùng, sức mạnh của nền kinh tế... Các biến số tài chính trong dự án, các yếu tố đầu vào của các chỉ tiêu như NPV, IRR... đều chịu tác động của lạm phát. Do vậy, để đánh giá hiệu quả của một dự án nào đó cần phải xác định một cách chính xác, hợp lý giá cả của các yếu tố trong chi phí hay doanh thu của dự án. Nếu giá được cung cấp trong dự án là giá cố định, không thay đổi theo thời gian, và nếu nó được áp dụng trong suốt thời gian hoạt động của dự án thì một mặt người lập dự án đã đơn giản hoá việc xây dựng các bảng tóm tắt tài chính của dự án, mặt khác nó lại loại ra khỏi dự án sự phân tích các thông tin kinh tế, tài chính có thể ảnh hưởng đến kết quả dự án. Nếu giá của các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án được điều chỉnh trong suốt thời gian hoạt động của dự án theo một xu hướng mà cán bộ thẩm định giả định cho các thời kỳ tương lai thì đó là giá thực. Đó là giá có thể có trong tương lai, được dự đoán dựa trên mức cung cầu hàng hoá hay sản phẩm của dự án trong một khoảng thời gian với các nguồn cung cấp sẵn có và các yếu tố bên ngoài khác có thể tác động đến chi phí sản xuất. Sử dụng giá này giúp cho
việc xây dựng, tính toán các biến số khi đánh giá, thẩm định dự án sẽ đáng tin cậy hơn, chính xác hơn, giúp cho hoạt động đánh giá, thẩm định có hiệu quả hơn.
Chất lượng thông tin đầu vào
Thông tin là cơ sở cho phân tích đánh giá của cán bộ thẩm định. Muốn có một kết quả đánh giá, thẩm định chính xác cao độ thì phải có được các thông tin, số liệu đầy đủ, chính xác trên nhiều góc độ khác nhau. Để có được nguồn thông tin cần thiết cho dự án. NHTM cần dựa vào các thông tin từ nhiều nguồn khác nhau liên quan đến vấn đề cần đánh giá và tiến hành sắp xếp thông tin, sử dụng các phương pháp xử lý thông tin một cách thích hợp theo nội dung của quy trình thẩm định.
Như vậy, việc thiết lập hệ thống thông tin đầy đủ chính xác luôn được đặt ra như một nhu cầu cấp thiết đối với hạt động đánh giá, thẩm định cho vay, thiết lập được một hệ thống thông tin như vậy sẽ trợ giúp hiệu quả cho NHTM trong đánh giá, thẩm định cho vay DAĐT.
Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách nhà nước
Đây là những nhân tố thuộc về môi trường kinh tế, pháp luật, xã hội, tự nhiên… nằm bên ngoài và ảnh hưởng đến hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án và chỉ có thể khắc phục được một phần.
Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách của Nhà nước, nhân tố này đóng vai trò là định hướng hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó có các các tổ chức tín dụng phục vụ mục tiêu chung của xã hội. Những khuyết điểm trong tính hợp lý, tính đồng bộ hay tính tiêu cực của các văn bản pháp lý, chính sách quản lý của Nhà nước đều có thể gây khó khăn, tăng rủi ro đối với kết quả hoạt động của dự án cũng như với hoạt động đánh giá, thẩm định của các tổ chức tín dụng.
Với các dự án đầu tư trong và ngoài nước liên quan đến nhiều chính sách mà các chính sách này chưa được hoàn thiện đầy đủ, ổn định, thường thay đổi liên tục dẫn đến tâm lý không an tâm, tin tưởng của các nhà đầu tư.
Hệ thống văn bản pháp luật chưa đầy đủ còn khá nhiều bất cập và kẽ hở làm phát sinh những rủi ro và hạn chế nguồn thông tin chính xác đến các tổ chức tín dụng.
Ngoài ra, còn một số nhân tố khách quan tác động đến hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM như: cơ chế, chính sách pháp luật của Nhà nước, trình độ lập dự án của chủ đầu tư, các rủi ro bất khả kháng như: Thiên tai, chiến tranh, môi trường kinh tế vĩ mô...
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐÁNH GIÁ, THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM
2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
2.1.1. Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam.
Tên giao dịch quốc tế: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE.
Tên viết tắt: Vietinbank.
Địa chỉ hội sở chính: 108 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, TP. Hà Nội, Việt Nam. Điện thoại: (84-24) 3942 1030
Website: http://www.vietinbank.com.vn.
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam được thành lập vào ngày 26/3/1988, trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng.
1.Giai đoạn I (từ tháng 7/1988 - 2000): Thực hiện việc xây dựng và chuyển đổi từ hệ thống ngân hàng một cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp: Ngân hàng Công Thương (Nay là Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - VietinBank) hình thành và đi vào hoạt động.
2. Giai đoạn II (từ năm 2001 - 2008): Thực hiện thành công đề án tái cơ cấu Ngân hàng Công Thương về xử lý nợ, mô hình tổ chức, cơ chế chính sách và hoạt động kinh doanh.
3. Giai đoạn III (từ năm 2009 - 2013): Thực hiện thành công cổ phần hóa, đổi mới mạnh mẽ, phát triển đột phá các mặt hoạt động ngân hàng.
4. Giai đoạn IV (từ năm 2014 đến nay): Tập trung xây dựng và thực thi quản trị theo chiến lược, đột phá về công nghệ, tiếp tục đổi mới toàn diện hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng kinh doanh gắn với bảo đảm hiệu quả, an toàn, bền vững.
Tính đến hết năm 2020, bên cạnh Hội sở chính Vietinbank hiện có 01 Trung tâm khách hàng phía Nam và 155 Chi nhánh với 958 Phòng giao dịch hoạt động trải dài trên cả 63 tỉnh thành phố trong cả nước đồng thời nhận nhiều giải thưởng và danh hiệu tiêu biểu trong năm như: Top 300 thương hiệu Ngân hàng giá trị nhất thế giới do Tạp chí Brand Finance bình chọn, Top 2.000 Doanh nghiệp lớn nhất thế giới do Forber bình chọn…
Hình 2. 1 Cơ cấu tổ chức của Vietinbank
Nguồn: Vietinbank, Báo cáo thường niên năm 2020
2.1.2. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Năm 2020, VietinBank hoàn thành xuất sắc các mục tiêu kế hoạch với những kết quả ấn tượng, tạo tiền đề vững chắc cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn tiếp theo. Tổng tài sản của VietinBank đến 31/12/2020 đạt hơn 1,34 triệu tỷ đồng, tăng 8,1% so với năm 2019.
Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn từ nền kinh tế giai đoạn 2016 - 2020 của Vietinbank tăng trưởng phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn, cơ cấu nguồn đa dạng theo loại tiền, tỷ lệ tiền gửi thanh toán liên tục tăng. Nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt gần 990 nghìn tỷ đồng, tăng hơn 97 nghìn tỷ đồng (+10,9%) so với năm 2019. Tỷ trọng tiền gửi thanh toán tăng từ mức 17,0% năm 2019 lên mức 19,6% năm 2020 tăng trưởng ổn định và bền vững qua các năm.
Bảng 2. 1: Một số chỉ tiêu huy động vốn của Vietinbank giai đoạn 2016 - 2020
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Thực hiện 2016 2017 2018 2019 2020 Sản phẩm Không kỳ hạn 86,007 115,412 124,039 146,420 186,452 Có kỳ hạn 548,031 631,943 694,572 740,861 796,126 Vốn chuyên dùng 4,777 3,173 4,067 2,336 2,859 Ký quỹ 16,243 2,405 3,136 3,166 4,893
Loại hình doanh nghiệp
Tổ chức kinh tế 295,559 329,972 375,167 398,300 462,867 Hộ kinh doanh, cá nhân 348,446 412,340 435,144 472,022 497,404 Thành phần kinh tế khác 11,055 10,623 15,505 22,463 30,060
Tổng 655,060 752,935 825,816 892,785 990,331
Nguồn: Vietinbank, Báo cáo thẩm định dự án từ năm 2016 – 2020 Hoạt động tín dụng
Tính đến năm 2020, đạt gần 1,3 triệu tỷ đồng, tăng 7,8% so với năm 2019. Năm 2020, VietinBank đã chủ động tiết giảm chi phí và quản lý tốt chất lượng tăng trưởng tạo điều kiện phát triển tín dụng, giảm lãi suất cho vay, tạo điều kiện giúp khách hàng chịu ảnh hưởng của thiên tai và dịch bệnh. Thời kỳ này, Vietinbank đã hỗ trợ giảm lãi suất lên tới 2% với dư nợ hơn 280 nghìn tỷ đồng; chủ động thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giữ nguyên nhóm nợ gần 5 nghìn tỷ đồng dư nợ gốc của 1.254 khách hàng chịu ảnh hưởng bởi COVID-19 theo đúng quy định tại Thông tư 01, kịp thời tháo gỡ khó khăn, đồng hành cùng doanh nghiệp và người dân.
Tính đến 31/12/2020, tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân trong 5 năm gần đây đạt trung bình 20%/năm, góp phần lớn trong sự phát triển về số lượng khách hàng và tăng trưởng dư nợ, cải thiện các chỉ số hiệu quả kinh doanh của VietinBank.
Bảng 2. 2 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng của Vietinbank giai đoạn 2016 - 2020
Đơn vị: Tỷ VND
Đối tượng 2016 2017 2018 2019 2020
Công ty nhà nước 36,108 30,642 35,753 42,213 54,570
Công ty TNHH MTV do Nhà
nước sở hữu 100% vốn điều lệ 59,059 51,982 38,958 33,347 29,301 Công ty TNHH hai thành viên trở
lên có phần vốn góp của Nhà nước trên 50% vốn điều lệ
hoặc Nhà nước giữ quyền