Thời gian đánh giá, thẩm định cho vay DAĐT:
Là khoảng thời gian được tính từ lúc khách hàng có yêu cầu vay vốn đến khi bộ phận thẩm định hoàn thành công việc, hoàn thành báo cáo đánh giá, thẩm định và tiếp tục các bước tiếp theo.
Thời gian đánh giá, thẩm định là một trong các chỉ tiêu quan trọng đánh giá mức độ hoàn thiện công tác cho vay DAĐT tại NHTM. Nhìn chung, việc hoàn thiện công tác cho vay DAĐT tại NHTM luôn hướng tới mục tiêu rút ngắn thời gian đánh giá, thẩm định. Thời gian đánh giá, thẩm định ngắn nhưng vẫn phải đảm bảo tính chính xác về quá trình tác nghiệp và kết luận cho vay. Các NHTM thường tổ chức quy trình kiểm tra, kiểm soát cho vay rất chặt chẽ, việc đánh giá, thẩm định cho vay đã trải qua nhiều khâu kiểm soát nên việc giảm thời gian đánh giá, thẩm định ở khâu tác nghiệp sẽ giảm được thời gian đưa ra quyết định mà vẫn đảm bảo các khâu kiểm soát đã được thực thi. Thời gian đánh giá, thẩm định càng ngắn, càng phản ánh tích cực về mức độ hoàn thiện trong hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư.
Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn đối với cho vay DAĐT
Đánh giá, thẩm định dự án là khâu quan trọng nhất, giúp lựa chọn các dự án tốt để đầu tư hoặc tham gia tài trợ vốn, quyết định trực tiếp đến giá trị tài sản là khoản đầu tư/cho vay trong tương lai (Trần Thị Mai Hương, 2007). Tính hoàn thiện của mọi công tác, quy trình, nghiệp vụ đều thể hiện ở kết quả cuối cùng. Với công tác cho vay DAĐT, kết quả cuối cùng chính là chất lượng tín dụng cho vay DAĐT
Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao như: kinh tế biến động, doanh nghiệp gặp rủi ro trong hoạt động, thanh toán, bị các đối tác chiếm dụng vốn .v.v. mà khâu đánh giá, thẩm định, xét duyệt cho vay của NHTM đã không đo lường được rủi ro
Nếu công tác đánh giá, thẩm định được thực hiện tốt, tỷ lệ các khoản cho vay DAĐT bị chuyển nợ xấu, nợ quá hạn trong thời hạn vay phải ở mức thấp. Do đó, tỷ lệ nợ xấu càng thấp, càng phản ánh tích cực về mức độ hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư.
Công thức xác định:
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ nhóm 3, 4, 5 Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ 1.4.2. Các chỉ tiêu định tính
Hoàn thiện phương pháp đánh giá, thẩm định
Phương pháp đánh giá, thẩm định là yếu tố có ảnh hưởng lớn đến tính hoàn thiện của hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư. Ngân hàng cần lựa chọn được phương pháp và các chỉ tiêu phù hợp với nguồn thông tin sẵn có để đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư có hiệu quả cao nhất đồng thời giúp cán bộ thẩm định tiết kiệm được thời gian và công sức, NHTM tiết kiệm được chi phí. Để đánh giá chỉ tiêu này cần phải nghiên cứu các phương pháp mà NHTM đang áp dụng có đáp ứng được những tiêu chí sau hay không:
- Phương pháp là nền tảng để xây dựng quy trình đánh giá, thẩm định, do đó phương pháp đánh giá, thẩm định cần có cơ sở khoa học, phải là kế thừa của các công trình nghiên cứu đã được công nhận. Nếu NHTM tự phát triển phương pháp riêng cho mình thì phương pháp đó cần phải được kiểm chứng hoặc đã trải qua thời gian vận dụng, có kết quả tốt.
- Phương pháp đánh giá, thẩm định phải có tính đầy đủ, đảm bảo vận dụng được trong các tình huống thực tiễn.
- Phương pháp đánh giá, thẩm định phải được cập nhật một cách chủ động khi có những nghiên cứu mới hiệu quả và hiện đại hơn, tránh cập nhật theo hướng thụ động, chỉ khi nảy sinh những yếu kém khi xử lý tình huống thực tiễn mới cập nhật.
Hoàn thiện nội dung đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư
Thực hiện một quy trình thống nhất với các bước tác nghiệp cụ thể. Nội dung đánh giá, thẩm định thường do bộ phận quản lý tín dụng của NHTM xây dựng dựa trên các phương pháp khoa học, được hoàn thiện qua thời gian và đúc kết từ thực tiễn áp dụng. Việc hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án luôn hướng đến mục tiêu sau cùng đó là phòng ngừa được rủi ro tín dụng. Do đó, nội dung đánh giá, thẩm định cho vay DAĐT cần phải đầy đủ các thành phần của dự án đầu tư như: Hồ sơ vay vốn, khách hàng vay vốn, các thông số hoạt động của dự án đầu tư:
• Tổng mức đầu tư • Nguồn tài trợ • Doanh thu, chi phí
• Dòng tiền và khả năng trả nợ • Lãi suất chiết khấu
• Hiệu quả tài chính • Rủi ro
1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động đánh giá, thẩm định thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại
Hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư của NHTM phụ thuộc rất nhiều nhân tố ảnh hưởng khác nhau vì vậy muốn hoạt động đánh giá, thẩm định cho
vay dự án được hoàn thiện, các NHTM phải xem xét kỹ từng nhân tố. Thông thường hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án chịu sự tác động của một số nhân tố sau: 1.5.1. Các nhân tố chủ quan
Phương pháp và các tiêu chuẩn đánh giá, thẩm định
Phương pháp đánh giá, thẩm định là một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM. Mỗi dự án có một đặc thù nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng cần phải tận dụng và tính toán tất cả các chỉ tiêu trong bộ chỉ tiêu. Việc sử dụng phương pháp đánh giá, chỉ tiêu đánh giá nào tuỳ thuộc vào quy trình riêng của mỗi NHTM. Với mỗi dự án, phương pháp phù hợp nhất là phương án tốt nhất nhưng chưa chắc chắn rằng phương pháp ấy là hiệu quả nhất. Nhưng trong giai đoạn hiện nay, những phương pháp đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư hiện đại đã giúp cho việc phân tích, đánh giá dự án được toàn diện, chính xác và hiệu quả cao hơn.
Khi dùng một phương pháp, một chỉ tiêu để đánh giá, thẩm định, cán bộ thẩm định phải hiểu rõ phương pháp có phù hợp để đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư hay không. Ví dụ như dùng chỉ tiêu thời gian hoàn vốn (PP) để đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư thì phương pháp này không quan tâm đến dòng tiền sau năm thu hồi vốn, vì vậy không lường trước được những rủi ro trong tương lai sẽ ảnh hưởng thế nào đến hiệu quả tài chính của dự án. Do vậy, nó thích hợp với những dự án nhỏ, khấu hao nhanh, phải thu hồi vốn nhanh. Cán bộ thẩm định phải nắm chắc được những nhược điểm để lựa chọn chỉ tiêu đánh giá, thẩm định đối với những dự án phù hợp. Nếu ngân hàng áp dụng chỉ tiêu thời gian hoàn vốn cho các dự án có thời gian dài, quy mô lớn thì không hiệu quả.
Hiện nay, hầu hết các NHTM thường sử dụng một hệ thống chỉ tiêu tài chính của dự án như: Thời hạn thu hồi vốn, doanh lợi tài sản, cơ cấu vốn, doanh lợi vốn tự có, khả năng thanh toán... để phân tích dự án đầu tư, nhưng các chỉ tiêu này căn cứ vào chuẩn mực nào để đánh giá, so sánh mà mới chỉ dừng lại ở việc đánh giá chung. Hiện nay chưa có một hệ thống mang tính chất chuẩn mực thống nhất nào để làm cơ sở đánh giá, thẩm định các dự án nên hoạt động đánh giá, thẩm định hiện nay hoàn toàn phụ thuộc vào kiến thức và cách đánh giá chủ quan của người thẩm định.
Kiến thức chuyên môn, năng lực thẩm định, phẩm chất đạo đức của cán bộ thẩm định
Trong quá trình đánh giá, thẩm định dự án nói chung và đánh giá, thẩm định cho vay dự án dự án đầu tư nói riêng thì cán bộ thẩm định luôn đóng vai trò quan trọng. Cán bộ thẩm định chính là những người trực tiếp đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư. Cho vay dự án đầu tư không phải là nghiệp vụ đơn giản, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có kiến thức sâu về nghiệp vụ, am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng đồng thời phải hiểu biết các vấn đề liên quan như thuế, môi trường, thị trường, khoa học công nghệ… Do vậy, mức độ hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư phụ thuộc vào chất lượng của nhân tố con người. Sự hiểu biết toàn bộ những kiến thức khoa học, kinh tế, xã hội mà người thẩm định có được thông qua đào tạo hay tự bồi dưỡng kiến thức mà có.
Để hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư, yêu cầu quan trọng đầu tiên đối với các cán bộ thẩm định là phải nắm vững chuyên môn nghề nghiệp. Phải nắm vững văn bản pháp luật, chế độ chính sách của Nhà nước đối với các lĩnh vực: doanh nghiệp, xây dựng cơ bản, tài chính kế toán… Ngoài ra cần có sự kỷ luật cao, phẩm chất tốt là điều kiện để đảm bảo cho chất lượng đánh giá, thẩm định. Ngược lại, người thẩm định không có kỷ luật, đạo đức không tốt sẽ phá hỏng mọi việc, không đánh giá đúng tính khả thi của dự án
Cơ cấu tổ chức, điều hành của NHTM
Đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư bao gồm nhiều hoạt động liên quan chặt chẽ với nhau, kết quả của nó phụ thuộc nhiều vào việc tổ chức, điều hành, sự phối hợp các bộ phận trong quá trình đánh giá, thẩm định. Việc phân công tổ chức một cách hợp lý các bộ phận trong quá trình thẩm định sẽ tránh được sự chồng chéo, phát huy được những ưu điểm, hạn chế được những mặt yếu của mỗi cá nhân trên cơ sở đó giảm bớt chi phí cũng như thời gian đánh giá, thẩm định dự án. Vì vậy, cơ cấu tổ chức điều hành chung cũng như cơ cấu tổ chức điều hành công tác đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM là một trong các nhân tố ảnh hưởng lớn đến mức độ hoàn thiện của công tác này.
Trang thiết bị công nghệ
Hiện nay, khoa học kỹ thuật và công nghệ hiện đại đã ứng dụng vào tất cả các lĩnh vực của đời sống xã hội. Có rất nhiều phần mềm chuyên dùng cho doanh nghiệp nói chung và cho công tác đánh giá, thẩm định nói riêng được thuận tiện hơn. Các cán bộ có thể truy cập và xử lý một lượng thông tin lớn mà vẫn tiết kiệm được thời gian, các chỉ tiêu cần tính toán đã được cài đặt, chỉ cần nhập số liệu và máy sẽ cho các chỉ tiêu như: NPV, IRR, PI.... Việc này làm giảm thời gian và yêu cầu về nhân lực đối với công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư, do đó, đây là một nhân tố quan trọng, ảnh hưởng đến mức độ hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM.
1.5.2. Các nhân tố khách quan
Lạm phát
Lạm phát là yếu tố bất định có ảnh hưởng lớn tới hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay DAĐT. Lạm phát gây nên sự thay đổi về giá cả theo thời gian, do vậy nó làm biến đổi dòng tiền kỳ vọng và tỷ lệ chiết khấu khi đánh giá, thẩm định dự án đầu tư. Mức lạm phát không thể dự đoán một cách chính xác vì nó phụ thuộc vào nhiều nguyên nhân: quy luật cung cầu, tâm lý người tiêu dùng, sức mạnh của nền kinh tế... Các biến số tài chính trong dự án, các yếu tố đầu vào của các chỉ tiêu như NPV, IRR... đều chịu tác động của lạm phát. Do vậy, để đánh giá hiệu quả của một dự án nào đó cần phải xác định một cách chính xác, hợp lý giá cả của các yếu tố trong chi phí hay doanh thu của dự án. Nếu giá được cung cấp trong dự án là giá cố định, không thay đổi theo thời gian, và nếu nó được áp dụng trong suốt thời gian hoạt động của dự án thì một mặt người lập dự án đã đơn giản hoá việc xây dựng các bảng tóm tắt tài chính của dự án, mặt khác nó lại loại ra khỏi dự án sự phân tích các thông tin kinh tế, tài chính có thể ảnh hưởng đến kết quả dự án. Nếu giá của các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án được điều chỉnh trong suốt thời gian hoạt động của dự án theo một xu hướng mà cán bộ thẩm định giả định cho các thời kỳ tương lai thì đó là giá thực. Đó là giá có thể có trong tương lai, được dự đoán dựa trên mức cung cầu hàng hoá hay sản phẩm của dự án trong một khoảng thời gian với các nguồn cung cấp sẵn có và các yếu tố bên ngoài khác có thể tác động đến chi phí sản xuất. Sử dụng giá này giúp cho
việc xây dựng, tính toán các biến số khi đánh giá, thẩm định dự án sẽ đáng tin cậy hơn, chính xác hơn, giúp cho hoạt động đánh giá, thẩm định có hiệu quả hơn.
Chất lượng thông tin đầu vào
Thông tin là cơ sở cho phân tích đánh giá của cán bộ thẩm định. Muốn có một kết quả đánh giá, thẩm định chính xác cao độ thì phải có được các thông tin, số liệu đầy đủ, chính xác trên nhiều góc độ khác nhau. Để có được nguồn thông tin cần thiết cho dự án. NHTM cần dựa vào các thông tin từ nhiều nguồn khác nhau liên quan đến vấn đề cần đánh giá và tiến hành sắp xếp thông tin, sử dụng các phương pháp xử lý thông tin một cách thích hợp theo nội dung của quy trình thẩm định.
Như vậy, việc thiết lập hệ thống thông tin đầy đủ chính xác luôn được đặt ra như một nhu cầu cấp thiết đối với hạt động đánh giá, thẩm định cho vay, thiết lập được một hệ thống thông tin như vậy sẽ trợ giúp hiệu quả cho NHTM trong đánh giá, thẩm định cho vay DAĐT.
Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách nhà nước
Đây là những nhân tố thuộc về môi trường kinh tế, pháp luật, xã hội, tự nhiên… nằm bên ngoài và ảnh hưởng đến hoàn thiện hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án và chỉ có thể khắc phục được một phần.
Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách của Nhà nước, nhân tố này đóng vai trò là định hướng hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó có các các tổ chức tín dụng phục vụ mục tiêu chung của xã hội. Những khuyết điểm trong tính hợp lý, tính đồng bộ hay tính tiêu cực của các văn bản pháp lý, chính sách quản lý của Nhà nước đều có thể gây khó khăn, tăng rủi ro đối với kết quả hoạt động của dự án cũng như với hoạt động đánh giá, thẩm định của các tổ chức tín dụng.
Với các dự án đầu tư trong và ngoài nước liên quan đến nhiều chính sách mà các chính sách này chưa được hoàn thiện đầy đủ, ổn định, thường thay đổi liên tục dẫn đến tâm lý không an tâm, tin tưởng của các nhà đầu tư.
Hệ thống văn bản pháp luật chưa đầy đủ còn khá nhiều bất cập và kẽ hở làm phát sinh những rủi ro và hạn chế nguồn thông tin chính xác đến các tổ chức tín dụng.
Ngoài ra, còn một số nhân tố khách quan tác động đến hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM như: cơ chế, chính sách pháp luật của Nhà nước, trình độ lập dự án của chủ đầu tư, các rủi ro bất khả kháng như: Thiên tai, chiến tranh, môi trường kinh tế vĩ mô...
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐÁNH GIÁ, THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG