8. Kết cấu của luận văn
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của NHTM
1.3.2.1. Các chỉ tiêu định lượng
(i) Quy mô tăng trưởng và cơ cấu nguồn vốn huy động
- Quy mô tăng trưởng vốn huy động:
Là chỉ tiêu phản ánh số lượng nguồn vốn huy động của ngân hàng. Với quy mô nguồn huy động ngày càng tăng sẽ hỗ trợ vốn cho ngân hàng hoạt động, phát triến và mở rộng phạm vi hoạt động của minh, quy mô cũng tạo điều kiện nâng cao tính
thanh khoản, tính ốn định và tăng niềm tin của khách hàng. Quy mô vốn huy động được đo lường thông qua tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động:
Tốc độ tăng trưởng VHĐ =
(Tổng VHĐ kỳ này − Tổng VHĐ kỳ trước) Tổng VHĐ kỳ trước
x 100
Ý nghĩa: Nếu tỉ lệ này > 100% thì quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng đã được mở rộng. Việc mở rộng quy mô vốn một cách liên tục với tốc độ tăng trưởng vốn ngày càng cao chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng lớn, hiệu quả huy động vốn của ngân hàng đang được cải thiện. Ngoài ra, có thế sử dụng chỉ tiêu này để so sánh với tốc độ tăng trưởng vốn huy động của các ngân hàng khác hoặc tốc độ tăng trưởng vốn bình quân hệ thống.
Các ngân hàng có quy mô lớn thì thường có ưu thế huy động hơn các ngân hàng quy mô nhỏ. Trong tình hình cạnh tranh nhau về thị phần khách hàng, lãi suất thường không có sự khác biệt nhiều giữa các ngân hàng, do vậy khách hàng thường lựa chọn các ngân hàng có quy mô lớn đế đảm bảo tính an toàn, thanh khoản cho khoản tiền gửi của mình.
- Cơ cấu nguồn vốn huy động
Cơ cấu vốn cần đa dạng, cân đối trong đó cần đảm bảo một tỷ lệ hợp lí giữa các nhóm khách hàng, giữa vốn huy động ngắn hạn với trung hạn và dài hạn, giữa nội tệ và ngoại tệ... mỗi nguồn vốn có điếm mạnh, điếm yếu riêng biệt trong việc huy động và khai thác. Do đó sự biến đổi về cơ cấu vốn sẽ kéo theo sự thay đối trong cơ cấu sử dụng vốn và theo đó là sự thay đối về lợi nhuận, mức độ an toàn của ngân hàng. Xu huớng biến đối trong cơ cấu vốn huy động phụ thuộc một phần vào kế hoạch chủ động điều chỉnh của ngân hàng và sự biến động của các yếu tố bên ngoài. Điều này đặt ra yêu cầu ngân hàng phải luôn quan tâm, nghiên cứu thị truờng đế có những điều chỉnh phù họp và kịp thời.
Các chỉ tiêu đánh giá:
- Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng
Khối lượng VHĐ theo đối tượng Tỷ trọng VHĐ theo đối
tượng = Tổng
NVHĐ
x 100
- Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn: Khối lượng VHĐ
Tỷ trọng VHĐ theo kỳ hạn =
Tổng NVHĐ
x 100
- Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền:
Khối lượng VHĐ theo đối tượng
Tỷ trọng VHĐ theo loại tiền =
Tổng NVHĐ
x 100
(ii) Hệ số sử dụng vốn:
Các NHTM không chỉ quan tâm tới việc huy động thật nhiều vốn mà còn phải tìm nơi cho vay, đầu tư sao cho có hiệu quả. Nếu ngân hàng chỉ chú trọng tới việc huy động nhiều vốn mà không cho vay, đầu tư hết thì sẽ bị ứ đọng vốn, trong khi phải mất nhiều chi phí huy động và như vậy sẽ dẫn tới làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Ngược lại, nếu ngân hàng không có đủ vốn để cho vay, đầu tư ngân hàng sẽ mất đi cơ hội kinh doanh, mất cơ hội mở rộng khách hàng, uy tín của ngân hàng sẽ ngày càng giảm sút.
Hệ số sử dụng vốn được đo lường bằng công thức:
Hệ số sử dụng vốn = Tổng dư nợ tín dụng Tổng NVHĐ x 100
Ngoài ra, để đánh giá mức độ hiệu quả và linh hoạt của việc sử dụng vốn, cần đánh giá chi tiết hệ số sử dụng vốn trong cơ cấu theo kỳ hạn và loại tiền tệ.
(iii) Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là toàn bộ chi phí ngân hàng bỏ ra trong quá trình huy động vốn. Chi phí huy động vốn bao gồm 2 phần chính là: chi phí trả lãi (trả lãi suất huy động) và chi phí hoạt động.
Chi phí huy động vốn công thức xác định như sau:
Chi phí huy động vốn bình quân = Chi phí huy động vốn Tổng NVHĐ bình quân x 100
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh số tiền ngân hàng phải bỏ ra cho một đồng vốn huy động được. Chi phí trả lãi bình quân giảm qua các năm, kèm theo sự tăng trưởng
về quy mô nguồn vốn, chứng tỏ công tác huy động vốn của ngân hàng đã được tố chức một cách hiệu quả
Chi phí hoạt động bao gồm các loại chi phí:
- Chi phí dự trữ bắt buộc: là số tiền mà các NHTM buộc phải duy trì trên một tài khoản tiền gửi không hưởng lãi (hoặc hưởng lãi suất thấp) tại NHNN. Nó được xác định bằng một tỷ lệ phần trăm nhất định trên tổng số dư tiền gửi trong một khoảng thời gian nào đó. Mức dự trữ bắt buộc được quy định khác nhau căn cứ vào thời hạn tiền gửi, loại tiền gửi, quy mô và tính chất hoạt động của NH.
- Chi phí bảo hiểm tiền gửi: là khoản chi phí mà NHTM chi trả cho việc tham gia bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi của người gửi tiền theo quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 ngày 18/06/2012.
- Các chi phí khác: khuyến mại, chăm sóc, đổi mới công nghệ, mở rộng mạng lưới…
(iv) Lợi nhuận kinh doanh từ vốn huy động
Lợi nhuận kinh doanh từ vốn huy động là khoản thu nhập thu được từ lãi hoạt động cho vay sau khi từ chi phí huy động và chi phí hoạt động khác. Chỉ tiêu này giúp ta đánh giá được lợi nhuận thực tế của nguồn vốn huy động, qua đó để tìm ra biện pháp tăng cường lợi nhuận thu được từ hoạt động huy động vốn.
Tỷ suất lợi nhuận từ huy động vốn cho thấy mỗi đồng vốn huy động được từ khách hàng mang lại cho ngân hàng bao nhiêu lợi nhuận. Chỉ tiêu này càng tăng cho thấy hiệu quả huy động vốn ngày một nâng cao.
Công thức áp dụng:
Tỷ suất lợi nhuận từ NVHĐ =
1.3.2.2. Các chỉ tiêu định tính
Lợi nhuận kinh doanh từ NVHĐ Tổng NVHĐ
x 100
Các chi tiêu định tính được sử dung đế đánh giá hoạt động huy động vốn của NHTM thường được sử dụng đó là sự đánh giá của các khách hàng đối với các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của NHTM thông qua các tiêu chí về chất
lượng sản phẩm huy động vốn, các tiện ích đi kèm các sản phấm huy động vốn, mức độ đa dạng của sản phấm huy động vốn, mức lãi suất huy động vốn, cơ sở hạ tầng của NHTM, đội ngũ nhân viên giao dịch, chính sách chăm sóc khách hàng...