BPO là một công cụ liên ngân hàng để đảm bảo các khoản thanh toán đối với việc khớp thành công dữ liệu thương mại. Theo Quy tắc thống nhất về nghĩa vụ thanh toán qua ngân hàng, BPO có nghĩa là cam kết độc lập và không thể hủy ngang của
Ngân hàng có Nghĩa vụ thanh toán hoặc gánh chịu nghĩa vụ trả chậm và thanh toán khi đáo hạn một số tiền xác định cho một Ngân hàng người nhận sau khi nộp tất cả các bộ dữ liệu theo yêu cầu của cơ sở đã thiết lập và dẫn đến Kết quả Trùng khớp Dữ liệu hoặc sự chấp nhận Không phù hợp Dữ liệu (URBPO, ICC Publ. Số 750E).
Một nhà xuất khẩu có thể là một doanh nghiệp vừa và nhỏ, thường có trụ sở tại một thị trường đang phát triển hoặc mới nổi, cung cấp cho một người mua lớn, có thể là ở Châu Mỹ hoặc Châu Âu. Trong trường hợp như vậy, SCF cung cấp cho một nhà cung cấp nhỏ một loạt các lựa chọn để tiếp cận nguồn tài chính hợp túi tiền, có thể giảm thời gian thu tiền thanh toán và do đó cải thiện đáng kể dòng tiền của công ty có thể được sử dụng vào việc khác.
- Tính năng nổi bật:
BPO kết hợp một số tính năng của Tín dụng chứng từ nhưng với mục đích đáp ứng nhu cầu của các giao dịch thương mại tài khoản mở. Là một cơ chế thanh toán có điều kiện, phương thức này có thể được ban hành để thực hiện thanh toán ngay lập tức (trả ngay) hoặc trả chậm, dựa trên cam kết không thể hủy ngang giữa các bên. Sự phù hợp của dữ liệu thương mại trên điện tử nền tảng phù hợp sẽ kích hoạt cam kết không thể hủy ngang này.
BPO, đặc biệt là những BPO có thời gian trả chậm, tạo cơ hội cho việc cung cấp của SCF cho người mua và người bán, cùng với nhiều cơ hội kinh doanh khác nhau để tham gia chuỗi tài trợ.
BPO sử dụng mô hình 4 bên, liên quan đến người mua, ngân hàng của người mua (ngân hàng có nghĩa vụ), người bán và ngân hàng của người bán (ngân hàng người nhận). Vai trò của các ngân hàng trong việc cung cấp BPO với tư cách là ngân hàng đối tác hoặc ngân hàng đại lý vào mỗi cuối giao dịch, mang lại một số lợi ích.
- Các bước căn bản:
Thay vì các chứng từ bằng giấy được xuất trình cho ngân hàng như trường hợp của Tín dụng chứng từ, dữ liệu giao dịch được người mua và người bán gửi theo phương thức điện tử đến ngân hàng của họ và tự động được khớp trên một nền tảng mục đích đặc biệt được gọi là Ứng dụng so khớp (TMA) sử dụng định dạng tiêu chuẩn ISO20022 TSMT (Quản lý Dịch vụ Thương mại). Đây là một tiêu chuẩn được thiết kế dành riêng cho việc trao đổi dữ liệu giữa các ngân hàng liên quan và TMA. Việc
so khớp diễn ra thông qua TMA, dựa trên một 'đường cơ sở' đã được thiết lập. Chỉ các ngân hàng được quy định mới có quyền truy cập vào TMA để thực hiện các giao dịch này.
Việc thiết lập “đường cơ sở” (baseline) là bước đầu tiên và xác định các yếu tố dữ liệu đã được thỏa thuận giữa người mua và người bán làm cơ sở để thực hiện nghĩa vụ thanh toán và bất kỳ khoản tài trợ nào tiếp theo. “Đường cơ sở” (baseline) được thiết lập tạo cơ sở cho sự khớp của tập dữ liệu và chỉ có thể được sửa đổi khi có sự đồng ý của tất cả các bên BPO liên quan. Thông thường, các phần tử dữ liệu bắt buộc phải tạo thành “đường cơ sở” (baseline) được rút ra từ đơn đặt hàng, mặc dù có thể bao gồm một yêu cầu đối với các phần tử dữ liệu khác.
Sau khi giao hàng, ở bước thứ hai, người bán gửi dữ liệu thương mại (tập dữ liệu) để đối sánh tự động với “đường cơ sở” đã thiết lập trên TMA. Sau khi đối sánh thành công (với số không khớp), BPO sẽ đến hạn thanh toán và ngân hàng có nghĩa vụ tự động có nghĩa vụ thanh toán số tiền BPO khi đáo hạn cho ngân hàng người nhận. Trong trường hợp không phù hợp, người mua sẽ được liên hệ để chấp nhận sự không phù hợp và BPO sẽ đến hạn thanh toán nếu và khi nhận được sự chấp thuận.
Việc thanh toán BPO khi đáo hạn được thực hiện bên ngoài TMA thông qua các kênh thanh toán thông thường.
Hình1.9. BPO
Nguồn: Global SCF Forum
- Lợi ích từ BPO:
Tùy thuộc vào sự tồn tại của các mối quan hệ ngân hàng đối tác liên quan, mô hình 4 bên mang lại cơ hội cung cấp SCF ở nhiều quốc gia và thị trường khác nhau. Rõ ràng nhất, có cơ hội chiết khấu các khoản phải thu theo BPO dựa trên rủi ro của ngân hàng người có nghĩa vụ. Các cơ hội tài chính khác cũng có sẵn, chẳng hạn như
Tài trợ đặt trước, thanh toán sớm cam kết của ngân hàng có nghĩa vụ cho ngân hàng nhận hoặc gia hạn khung thời gian thanh toán của ngân hàng được bảo lãnh có lợi cho người mua.
Ví dụ: khi đối sánh thành công các tập dữ liệu (được trích xuất từ hóa đơn và có lẽ là phương tiện vận chuyển và các tài liệu khác) với “đường cơ sở” (baseline) đã thiết lập (thường dựa trên đơn đặt hàng), BPO sẽ đến hạn và cam kết không thể hủy ngang của ngân hàng có nghĩa vụ có thể đưa ra cơ sở của một khoản tài chính trong 'mô hình 4 bên'.
- Phân Loại:
+ BPO sau khi vận chuyển - chiết khấu các khoản thanh toán trả chậm sau khi đối sánh thành công dữ liệu thương mại
Tài trợ do người bán yêu cầu và ngân hàng người nhận thực hiện
Người bán yêu cầu ngân hàng của mình (ngân hàng người nhận) chiết khấu số tiền trả chậm trong khoảng thời gian của BPO sau khi đối sánh dữ liệu giao dịch. Khoản tài trợ được cung cấp mà không sử dụng hạn mức tín dụng của người bán, nhưng được đánh dấu theo hạn mức tín dụng của ngân hàng có nghĩa vụ tại ngân hàng người nhận. Người bán nhận được khoản thanh toán sớm của số tiền BPO trừ đi phí chiết khấu. Thỏa thuận tài chính giữa người bán và ngân hàng người nhận là cơ sở hợp đồng cho khoản tài trợ này (bao gồm các thành phần truy đòi).
Tài trợ do ngân hàng bên bảo lãnh yêu cầu và ngân hàng bên nhận thực hiện Ngân hàng có nghĩa vụ (thay mặt cho người mua) hướng dẫn ngân hàng người nhận ứng trước số tiền BPO cho người bán sau khi khớp dữ liệu giao dịch. Khoản tài trợ được ghi nhận theo hạn mức tín dụng của ngân hàng bảo lãnh tại ngân hàng người nhận. Người bán nhận được khoản thanh toán sớm cho toàn bộ số tiền BPO, ngân hàng có nghĩa vụ sẽ bị tính phí số tiền BPO cộng với chi phí tài trợ. Thỏa thuận tài trợ giữa ngân hàng nhận và ngân hàng bảo lãnh là cơ sở hợp đồng cho việc tài trợ này.
Tạm ứng thanh toán do người mua yêu cầu và ngân hàng của bên được bảo lãnh thực hiện
Người mua yêu cầu ngân hàng của mình (ngân hàng có nghĩa vụ) ứng trước nghĩa vụ trả chậm được tạo ra sau khi khớp dữ liệu giao dịch đến hạn theo BPO cho
người bán. Ngân hàng có nghĩa vụ tài trợ cho thời gian trả chậm và trả trước số tiền BPO cho ngân hàng người nhận. Người bán nhận được khoản thanh toán sớm và người mua bị tính thêm số tiền BPO với chi phí tài chính. Thỏa thuận tài trợ giữa người mua và ngân hàng được bảo lãnh là cơ sở hợp đồng cho việc tài trợ này.
Tài trợ do người mua yêu cầu sau ngày BPO đáo hạn (tái cấp vốn cho nghĩa vụ của người mua để đáp ứng BPO đáo hạn có thể được coi là tài trợ sau khi giao hàng mở rộng)
Vào ngày đáo hạn của BPO, người mua yêu cầu ngân hàng của mình (ngân hàng có nghĩa vụ) gia hạn tín dụng cho nó thêm một thời gian nữa, để đáp ứng BPO đáo hạn. Khoản tài trợ này không ảnh hưởng đến việc xử lý BPO vì giữa ngân hàng có nghĩa vụ và ngân hàng nhận, tức là số tiền BPO được ngân hàng có nghĩa vụ thanh toán đầy đủ khi đáo hạn. Nhưng dựa trên thỏa thuận cấp vốn giữa người mua và ngân hàng được bảo lãnh, ngân hàng được bảo lãnh sẽ thu hồi các khoản tiền đến hạn theo BPO cùng với phí cấp vốn từ tài khoản của người mua vào một ngày sau đó đã được thỏa thuận giữa họ
+ Tài chính trước khi giao hàng dựa trên giao dịch BPO
Một đường cơ sở được thiết lập có chứa tham chiếu đến việc phát hành BPO (và thường là dữ liệu có trong đơn đặt hàng) cung cấp mức độ bảo mật đầu tiên cho giao dịch, vì nó cung cấp cơ sở cho nguồn hoàn trả, miễn là người bán thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng của mình. Đường cơ sở được thiết lập cho phép người bán chuẩn bị và vận chuyển hàng hóa và do đó cung cấp dữ liệu giao dịch để ngân hàng bên có nghĩa vụ khớp và thanh toán thành công tập dữ liệu vào ngày đáo hạn. Bằng cách này, BPO đang hỗ trợ Tài chính trước khi giao hàng dựa trên đơn đặt hàng Thỏa thuận tài trợ giữa người bán và ngân hàng người nhận sẽ là cơ sở hợp đồng cho tài chính này.