doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
2.2.2.1. Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
* Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam:
Hình 2.3. Sơ đồ Mô hình tổ chức quản lý RRTD tại VCB
Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2020
Trách nhiệm và quyền hạn của các thành viên trong hoạt động quản lý RRTD:
Hội đồng quản trị:
Là cấp thẩm quyền cao nhất phê duyệt ban hành, sửa đổi các chính sách/văn bản chính sách quản lý RRTD theo thẩm quyền.
Ban hành, điều chỉnh các hạn mức kiểm soát RRTD đối với các lĩnh vực trọng yếu trên cơ sở tham mưu của Uỷ ban quản lý RR.
Phê duyệt cấu trúc thẩm quyền tín dụng, cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ và bố trí các vị trí thuộc bộ máy quản lý RRTD tùy theo điều kiện của VCB từng thời kỳ, đảm bảo thực hiện chiến lược quản lý RRTD hiệu lực và hiệu quả.
Giám sát Tổng Giám đốc trong việc xây dựng, tổ chức thực hiện chính sách quản lý RRTD, hạn mức kiểm soát RRTD, văn bản chính sách quản lý RRTD do HĐQT ban hành;
Ủy ban Quản lý rủi ro:
Tham mưu cho HĐQT trong việc ban hành chính sách/văn bản chính sách quản lý RRTD phù hợp với chiến lược hoạt động, chiến lược kinh doanh của VCB trong từng thời kỳ.
Xem xét, đánh giá tính phù hợp và hiệu quả của các văn bản chính sách quản lý RRTD do HĐQT ban hành để đưa các đề xuất đối với HĐQT về những yêu cầu cần thay đổi chính sách hiện hành.
Xem xét, rà soát trước khi trình HĐQT phê duyệt hạn mức kiểm soát RRTD. Xem xét các báo cáo từ Tổng giám đốc (định kỳ hoặc đột xuất), đánh giá, phân tích và tham mưu cho HĐQT các vấn đề liên quan đến QLRR tín dụng.
Ủy ban có quy chế tổ chức hoạt động rõ ràng quy định về cơ cấu tổ chức, thành viên và các quy định hoạt động. Ủy ban được nhóm họp thường xuyên định kỳ tối thiểu 03 tháng/lần để thảo luận các vấn đề liên quan đến các khía cạnh rủi ro của VCB nói riêng và RR ngân hàng nói chung theo diễn biến thị trường.
Tổng Giám đốc:
Tổ chức triển khai công tác quản lý RRTD theo chiến lược và chính sách quản lý RRTD đã được HĐQT phê duyệt.
Ban hành, sửa đổi các văn bản chính sách quản lý RRTD theo thẩm quyền. Duyệt ban hành, điều chỉnh hạn mức RRTD, phân bổ đến cấp Khối, giám sát cá nhân bộ phận thực hiện hạn mức RRTD đã được phân bổ.
Tổ chức thực hiện kiểm tra, đánh giá về quản lý RRTD và đề xuất HĐQT các biện pháp điều chỉnh, xử lý, khắc phục.
Triển khai các biện pháp, ứng xử tín dụng phù hợp nhằm ngăn ngừa, giảm thiểu RRTD.
Quyết định tín dụng trong mức thẩm quyền tín dụng được giao.
Hội đồng rủi ro:
Đề xuất tham mưu cho Tổng Giám đốc liên quan đến các vấn đề sau: Xây dựng và tổ chức thực hiện văn bản chính sách quản lý RRTD.
Xây dựng và thực hiện hạn mức RRTD, phân bổ và giám sát trạng thái RRTD. Rà soát, đánh giá chính sách quản lý RRTD để trình HĐQT phê duyệt ban hành, điều chỉnh.
Định kỳ hàng tháng Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc họp Hội đồng rủi ro 01 lần để trực tiếp nắm bắt, chỉ đạo điều hành các hoạt động liên quan đến rủi ro, rà soát hoạt động theo Hạn mức rủi ro, định hướng tín dụng đã được phê duyệt).
Giám đốc khối Quản lý rủi ro:
Đệ trình Tổng Giám đốc/HĐQT ban hành chính sách/văn bản chính sách quản lý RRTD và các quy định, quy trình, văn bản hướng dẫn, chỉ đạo trong công tác quản lý RRTD.
Tổ chức triển khai, xây dựng, thực hiện và quản lý các chương trình, công cụ quản lý RRTD (chính sách/ văn bản chính sách quản lý RRTD, công cụ, hệ thống nhằm hỗ trợ nhận diện, đo lường, giám sát RRTD…).
Rà soát các báo cáo quản lý RRTD, DMTD, biện pháp xử lý RRTD phù hợp và đệ trình Tổng Giám đốc/HĐQT phê duyệt.
Tuyến bảo vệ thứ nhất (TBV1)
(i) Bộ phận phát triển kinh doanh
Thực hiện quản lý RRTD theo chiến lược, quy định và các chính sách, quy định, quy trình, chỉ đạo trong công tác quản lý RRTD đã được phê duyệt.
Xây dựng các chương trình/sản phẩm tín dụng, phát triển khách hàng, thị trường mục tiêu nhằm thúc đẩy hoạt động kinh doanh nhưng đảm bảo quản lý RRTD theo khẩu vị RRTD của VCB.
Quản lý hoạt động kinh doanh phù hợp với thị trường mục tiêu/phân khúc khách hàng được xác định trong các chương trình/sản phẩm tín dụng.
Chủ động nhận diện, đo lường, thực hiện các quyết định có rủi ro, đánh giá, kiểm soát, giám sát và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro khi có các dấu hiệu có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và chất lượng DMTD.
(ii)Bộ phận phê duyệt tín dụng
Xây dựng, triển khai, thực hiện chức năng tái thẩm định/đánh giá rủi ro độc lập, đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro và thực hiện chức năng phê duyệt tín dụng. Tại ngân hàng với hạn mức tín dụng thuộc quyền phán quyết có thể thực hiện phê duyệt tín dụng. Các khoản vượt mức thẩm quyền ngân hàng thì Khối Phê duyệt tín dụng thực hiện thẩm định phê duyệt. VCB đã thành lập khối phê duyệt tín dụng, trong đó tách riêng các phòng thẩm định theo phân khúc khách hàng (KHDN lớn, KHDNVVN, KHBL) để hỗ trợ tốt nhất công tác phê duyệt tín dụng, phù hợp đặc thù và khẩu vị rủi ro theo từng đối tượng khách hàng. Đồng thời, VCB tổng rà soát, đánh giá toàn bộ quy trình hoạt động tại ngân hàng, hướng tới rút giảm hơn nữa thời gian xử lý giao dịch đối với khách hàng, tăng năng suất, tiết giảm và quản trị tốt chi phí hoạt động, gia tăng hiệu quả theo đúng định hướng về cải thiện môi trường kinh doanh.
(iii) Bộ phận quản lý RRTD tại đơn vị kinh doanh
Tham mưu, hỗ trợ Giám đốc Khối/Giám đốc thực hiện quản lý RRTD tại đơn vị trên cơ sở tuân thủ các chính sách của VCB.
Nhận dạng, kiểm soát và đề xuất các biện pháp giảm thiểu RRTD theo phân khúc khách hàng thuộc phạm vi quản lý của đơn vị.
Phối hợp với bộ phận quản lý RRTD toàn hàng và các bộ phận liên quan trong hoạt động quản lý RRTD đối với phân khúc khách hàng thuộc phạm vi quản lý của đơn vị.
Thiết lập, phân bổ hạn mức RRTD trong Khối; kiểm soát, giám sát, báo cáo việc thực hiện hạn mức RRTD trong khối.
Tuyến bảo vệ thứ hai (TBV2)
Tham mưu, giúp việc cho Ban lãnh đạo trong công tác QLRRTD toàn hệ thống, cụ thể như sau:
(i) Bộ phận quản lý RRTD
Xây dựng cơ chế, chính sách về tín dụng và quản lý RRTD: Quản lý giám sát danh mục TD
Xây dựng, triển khai các công cụ, hệ thống hỗ trợ quản lý RRTD Xây dựng, triển khai các mô hình đo lường RRTD
Tham gia các nội dung liên quan đến RRTD trong quá trình đưa ra các quyết định có RRTD tương ứng theo từng cấp có thẩm quyền theo quy định nội bộ VCB. Giám sát chất lượng DMTD ngoại lệ trong phạm vi ban hành chính sách/ văn bản chính sách quản lý RRTD.
(ii) Bộ phận pháp chế, tuân thủ
Hỗ trợ pháp lý trong hoạt động kinh doanh, tham gia giải quyết các vụ việc mà VCB tham gia tố tụng.
Xây dựng, tổ chức triển khai văn bản chính sách, hệ thống công cụ quản lý tuân thủ; tham mưu, đề xuất các biện pháp ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro tuân thủ.
(iii) Bộ phận quản lý, xử lý nợ có vấn đề
Xây dựng các quy trình, văn bản, chỉ đạo, hướng dẫn nghiệp vụ quản lý, xử lý thu hồi các khoản nợ có vấn đề.
Xây dựng các chỉ tiêu, kế hoạch giao cho các đơn vị trong hệ thống về xử lý, thu hồi các khoản nợ có vấn đề; theo dõi, giám sát tình hình diễn biến nợ có vấn đề.
Tuyến bảo vệ thứ ba (TBV3)
Đánh giá độc lập về tính đầy đủ, hợp lý, hiệu quả công tác quản lý RRTD tại các bộ phận nghiệp vụ liên quan đến công tác quản lý RRTD.
Chịu trách nhiệm trong việc kiểm toán các hoạt động quản lý RRTD đảm bảo tuân thủ theo đúng quy định của pháp luật và quy định nội bộ của VCB.
Chủ động nhận dạng các RRTD trọng yếu trong quá trình kiểm toán độc lập, đề xuất các biện pháp/ứng xử tín dụng phù hợp để ngăn ngừa/giảm thiểu rủi ro trong công tác quản lý RRTD.
* Các văn bản chính sách quản lý RRTD cơ bản
a) Định hướng tín dụng
Định hướng tín dụng nhằm cụ thể hóa mức độ chấp nhận rủi ro trong khẩu vị rủi ro và cân đối với mục tiêu kinh doanh từng thời kỳ, chỉ ra những phân khúc/lĩnh vực VCB ưu tiên/kiểm soát/không cấp tín dụng. Trên cơ sở định hướng tín dụng, các đơn vị kinh doanh, đơn vị phát triển sản phẩm lập kế hoạch tìm kiếm, phát triển khách hàng, phát triển chương trình/sản phẩm tín dụng nhằm tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả; bộ phận đánh giá và phê duyệt tín dụng có cơ sở để phê duyệt/quyết định tín dụng.
Định hướng tín dụng được thiết lập hàng năm và phải được thường xuyên rà soát lại nhằm kịp thời điều chỉnh phù hợp với thực tiễn trong từng thời kì.
b) Thẩm quyền tín dụng
Hệ thống phân cấp thẩm quyền tín dụng được thiết lập từ Trụ sở chính đến các Chi nhánh nhằm quy định rõ trách nhiệm các cấp thẩm quyền trong phê duyệt/quyết định tín dụng. HĐQT giao Tổng Giám đốc phê duyệt kết quả đánh giá, xếp loại các cấp thẩm quyền đảm bảo phù hợp với quy mô, đặc điểm tín dụng hiện tại và chiến lược phát triển của VCB trong từng thời kỳ.
Mức thẩm quyền tín dụng có thể được thiết lập theo từng phân khúc và hạng khách hàng, theo quy mô của khoản cấp tín dụng, tính chất và mức độ đầy đủ của TSBĐ và phải được rà soát, xem xét lại định kỳ, bảo đảm nguyên tắc Trụ sở chính kiểm soát một mức độ nhất định lượng hồ sơ cấp tín dụng hoặc dư nợ tín dụng của VCB (tùy thuộc khẩu vị rủi ro trong từng thời kỳ).
c) Chính sách giảm thiểu rủi ro tín dụng
(i) Nguyên tắc thực hiện giảm thiểu RRTD VCB ban hành quy định về các biện pháp giảm thiểu RRTD để tăng khả năng thu hồi nợ, ràng buộc và nâng cao
trách nhiệm của khách hàng trong việc thực hiện đúng cam kết tại hợp đồng cấp tín dụng, hạn chế tổn thất cho ngân hàng, mặt khác giúp VCB giảm chi phí dự phòng RRTD và tăng hệ số an toàn vốn (CAR).
Các biện pháp giảm thiểu RRTD bao gồm: Biện pháp bảo đảm cấp tín dụng; Biện pháp bảo đảm bằng bảo lãnh của bên thứ ba; Các biện pháp giảm thiểu RRTD khác phù hợp với quy định của pháp luật và VCB trong từng thời kỳ
VCB khuyến khích tối đa hóa các biện pháp giảm thiểu RRTD trên cơ sở cân đối giữa lợi ích mang lại và chi phí/rủi ro mà VCB phải bỏ ra/chấp nhận để xác lập, duy trì hiệu lực và quản lý các biện pháp này. Tuy nhiên, biện pháp giảm thiểu RRTD không thể thay thế cho việc thẩm định toàn diện hay bù đắp cho sự thiếu hụt thông tin về khách hàng. Năng lực trả nợ của khách hàng mới là căn cứ/yếu tố chủ chốt để VCB quyết định cấp tín dụng.
(ii) Nguyên tắc thực hiện biện pháp bảo đảm đối với hoạt động có RRTD
VCB quy định cụ thể danh mục TSBĐ được chấp nhận, điều kiện TSBĐ, phương pháp định giá và quy trình nhận, quản lý TSBĐ.
Có phương pháp xác định giá trị tài sản theo quy định của pháp luật về định giá hoặc thuê tổ chức có chức năng thẩm định giá để xác định giá trị thị trường, giá trị thu hồi và thời gian xử lý của từng loại TSBĐ làm cơ sở quản lý TSBĐ; xác định TSBĐ đủ điều kiện để khấu trừ và tỷ lệ khấu trừ khi trích lập dự phòng theo quy định của NHNN.
Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa trên giá trị TSBĐ (Loan to Value ratio - LTV) được thiết lập một cách thận trọng dựa trên: (i) rủi ro biến động giá trị TSBĐ, (ii) khả năng quản lý TSBĐ, (iii) tính thanh khoản của TSBĐ, (iv) rủi ro pháp lý của từng loại TSBĐ và (v) tần suất kiểm tra/định giá lại mà VCB áp dụng với loại TSBĐ đó.
TSBĐ được kiểm tra, đánh giá lại định kỳ và đột xuất khi có yêu cầu theo nguyên tắcTSBĐ có sự biến động giá trị nhiều hơn sẽ phải đánh giá thường xuyên hơn. Trường hợp chất lượng, giá trị tài sản bị giảm sút dẫn đến không đáp ứng điều kiện tín dụng thì VCB yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ hoặc giảm giá trị cấp tín dụng tương ứng.
Đối với việc nhận bảo lãnh, VCB đánh giá biện pháp bảo lãnh dựa trên mức độ tín nhiệm, năng lực pháp lý và khả năng tài chính của bên bảo lãnh.
VCB hướng dẫn thủ tục nhận bảo đảm, các mẫu hợp đồng bảo đảm/văn bản bảo lãnh và các thủ tục, mẫu biểu khác có liên quan đối với từng loại TSBĐ/biện pháp bảo lãnh nhằm bảo đảm hiệu lực pháp lý của giao dịch, xác lập thứ tự ưu tiên thanh toán của VCB trong suốt quá trình cấp tín dụng.
Ngoài ra, với việc áp dụng biện pháp bảo đảm bổ sung nhằm tối ưu hóa nguồn thu hồi nợ, VCB chấp nhận các TSBĐ/bảo lãnh đáp ứng quy định nhận bảo đảm của pháp luật mà không yêu cầu đáp ứng đầy đủ điều kiện của VCB.
d) Nghiệp vụ hỗ trợ tín dụng
Nghiệp vụ hỗ trợ tín dụng là một phần thiết yếu trong quy trình cấp tín dụng của VCB nhằm hỗ trợ, kiểm soát quá trình cấp tín dụng để giảm thiểu rủi ro hoạt động.
Các nghiệp vụ hỗ trợ tín dụng chủ yếu bao gồm: Tiếp nhận, kiểm soát hồ sơ tín dụng, soạn thảo hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm và các hồ sơ liên quan; Kiểm soát giải ngân; Khai báo/cập nhật dữ liệu về khách hàng, khoản cấp tín dụng, TSBĐ lên hệ thống công nghệ; Thông báo nhắc nợ; Cập nhật, lưu trữ hồ sơ tín dụng, quản lý hồ sơ TSBĐ; Quản lý hồ sơ TSBĐ.
e) Phân loại tài sản có và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Việc phân loại tài sản có và trích lập dự phòng RRTD thực hiện theo chính sách của VCB trên cơ sở quy định của NHNN. Phương pháp phân loại tài sản có và trích lập dự phòng rủi ro được đánh giá độc lập và được HĐQT phê duyệt.
Kết quả phân loại tài sản có là căn cứ để quản lý chất lượng tài sản có và trích lập dự phòng RRTD để đảm bảo giám sát chặt chẽ, kịp thời các khoản nợ, đặc biệt là nợ có vấn đề. Phân loại tài sản có được thực hiện tự động, các nguyên tắc về điều chỉnh nhóm nợ cần phải được quy định rõ ràng, minh bạch.
f) Quản lý và xử lý nợ có vấn đề
VCB áp dụng các biện pháp quản lý và xử lý nợ có vấn đề một cách kịp thời và phù hợp với tình hình thực tế của khách hàng/khoản nợ, tình trạng TSBĐ nhằm
hạn chế tối đa tổn thất tín dụng nhưng vẫn phải tuân thủ quy định của pháp luật, NHNN.
Quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề đảm bảo yêu cầu sau đây: (i) Quy định rõ tiêu chí, phương pháp để xác định khoản cấp tín dụng có vấn đề; (ii) Tăng cường đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng thu hồi nợ từ các biện pháp bảo đảm; (iii) Có biện pháp xử lý, cơ cấu lại đối với các khoản cấp tín dụng có vấn đề, kế hoạch thu hồi nợ; (iv) Tăng cường theo dõi, giám sát, thu hồi nợ; (v) Xác định trách nhiệm của cá nhân, bộ phận liên quan đến khoản cấp tín dụng xấu để có biện pháp xử lý.
Các biện pháp quản lý và xử lý nợ có vấn đề bao gồm: Hỗ trợ, tạo điều kiện để khách hàng khôi phục khả năng trả nợ (cấp tín dụng để khách hàng duy trì hoạt