2.3.1.1. Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng của VCB hiệu quả hơn
Quản trị RRTD từ lâu đã trở thành một trong những chức năng cốt lõi của quản trị ngân hàng. Từ nhiều năm nay, VCB luôn coi trọng quản trị RRTD với mục tiêu cân bằng lợi nhuận - rủi ro, đảm bảo tăng trưởng kinh doanh an toàn, hiệu quả, góp phần xây dựng và duy trì sự ổn định bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
VCB định hướng phát triển bền vững dựa trên nền tảng mô hình quản trị RRTD theo chuẩn mực quốc tế. Cùng với đối tác chiến lược là một trong những ngân hàng hàng đầu của Nhật Bản - MUFJ Bank, VCB đã nâng cấp phương thức quản trị RRTD theo các nguyên tắc và thông lệ tốt nhất, tiếp tục là bước củng cố vững chắc hơn nữa cho nền tảng quản lý RRTD phát triển, đó là:
Tại VCB, HĐQT và Ban Lãnh đạo rất chú trọng đến công tác quản lý RRTD với việc ban hành tuyên bố khẩu vị RRTD thể hiện ý chí và mức độ chấp nhận về RRTD nhằm đạt mục tiêu kinh doanh đề ra hàng năm. Ban Lãnh đạo cũng đặt nhiệm vụ trọng tâm vào việc tái cấu trúc mô hình và cơ cấu tổ chức quản lý RRTD. Thể hiện sự chấp nhận rủi ro của hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Mô hình quản lý RRTD được định hướng theo mô hình 3 vòng kiểm soát đề cao vai trò nhận diện, đánh giá, giảm thiểu RRTD ngay từ vòng 1 (là các đơn vị kinh doanh trực tiếp, tiếp xúc với các nhân tố tạo ra rủi ro hàng ngày), vòng 2 là các đơn vị quản lý RRTD cấp độ toàn ngân hàng và vòng 3 là bộ máy Kiểm toán nội bộ. Từ đó, phân tách chức năng rõ ràng các đơn vị trong hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro của ngân hàng.
Đồng thời, việc chính thức thành lập Khối quản lý Rủi ro trực thuộc Ban Điều hành do 01 Phó Tổng Giám đốc phụ trách từ năm 2015 đến nay (Khối là đơn vị đầu tiên của VCB được bổ sung chuyên gia biệt phái từ đối tác chiến lược MUFJ Bank với kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực quản lý RRTD để hỗ trợ triển khai các dự án đổi mới của Khối). Qua đó cho thấy sự quan tâm của VCB đối với công tác quản trị RRTD ngân hàng và thể hiện quan điểm về rủi ro phải độc lập, được lắng nghe.
2.3.1.2. Chất lượng nợ được kiểm soát, cơ cấu cho vay chuyển dịch theo hướng tích cực
RRTD đối với cho vay tại VCB trong giai đoạn 2016 - 2020 nằm trong mức kiểm soát, thấp hơn mức chung của hệ thống ngân hàng VN (như đã phân tích số liệu so sánh với VTB, BIDV, Agribank ở các mục 2.2.2.3)
Nợ nhóm 2, nợ xấu KHDN tuy có xu hướng tăng dần trong các năm gần đây nhưng vẫn được kiểm soát tốt trong giới hạn cho phép (< 5%), trong khi tăng trưởng
dư nợ cho vay hàng năm tăng bình quân 15-20%/năm. Điều này cho thấy các biện pháp quản lý RRTD đối với cho vay KHDN của VCB cũng đã có kết quả.
Cơ cấu tín dụng KHDN được điều chỉnh theo hướng mục tiêu của VCB là giảm tỷ trọng cho vay vào nhóm KHDN có vốn Nhà nước, giảm mức độ phụ thuộc vào 1 số các KHDN lớn, tăng tỷ trọng cho vay KHDN VVN; nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm; kiểm soát dư nợ cho vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản, BOT, xi măng, phân bón và chứng khoán (hàng năm, thiết lập và kiểm soát HMRRTD đối với các ngành nghề tiềm ẩn rủi ro, tỷ lệ cho vay KHDN không có TSBĐ, tỷ lệ cho vay TDH,…).
2.3.1.3. Công tác phân loại nợ, tính toán dự phòng rủi ro được thực hiện tốt
VCB thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, nghiêm túc theo quy định của Ngân hàng Nhà nước nhằm chủ động được các rủi ro có thể xảy ra. Việc phân loại nợ phải được thực hiện công khai, minh bạch, đúng bản chất từng khoản nợ, cụ thể như sau:
Việc phân loại nợ của toàn bộ KHDN được hệ thống tự động thực hiện, hàng tháng Chi nhánh rà soát phân loại nợ theo kết quả chấm điểm tín dụng KH và bộ phận Quản lý RRTD tại trụ sở chính cập nhật thêm kết quả phân loại nợ của các TCTD khác theo báo cáo của CIC để có phân loại nợ cuối cùng. Việc trích lập dự phòng rủi ro cũng được thực hiện hàng tháng để hình thành nguồn tập trung tại Trụ sở chính. Trên cơ sở kết quả kinh doanh, tình hình phân loại nợ và tính toán số tiền phải trích dự phòng rủi ro của các chi nhánh theo quy định, bộ phận quản lý RRTD tại trụ sở chính xác định số dự phòng phải trích hàng tháng để trích lập và phân bổ chi phí trích lập dự phòng rủi ro cho từng Chi nhánh liên quan. Những Chi nhánh chưa trích đủ dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ, căn cứ vào số dự phòng còn phải trích, phân bổ tiếp số chi phí dự phòng còn thiếu cho Chi nhánh. Đối với ngân hàng đã trích vượt số dự phòng phải trích sẽ được hoàn trả phần dự phòng trích thừa trong tháng kế tiếp. Vào thời điểm tháng 12, VCB lấy số dư nợ cho vay tại thời điểm 30/11 để phân loại nợ và tính toán số tiền trích lập dự phòng rủi ro cho cả năm tài chính đó.
2.3.1.4. Xây dựng được hệ thống cơ chế, chính sách cho vay và quản lý rủi ro tín dụng đồng bộ
Định hướng chiến lược, tư tưởng chỉ đạo chính sách tín dụng khung và kế hoạch phát triển cho vay đã được thể hiện trong chiến lược phát triển VCB đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030 và các kế hoạch cho vay hàng năm; Khung chính sách cấp tín dụng cho KHDN được ban hành khá đồng bộ, bao gồm quy định giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng, quy chế Hội đồng tín dụng, quy định đồng tài trợ, quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, các quy định cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định miễn, giảm lãi...; Các quy trình được chuẩn hoá theo tiêu chuẩn ISO 9001:2015 và các tài liệu hướng dẫn như: Quy trình cấp tín dụng, quy trình nhận tài sản bảo đảm, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng, Hướng dẫn phân tích tài chính doanh nghiệp,…; Ngoài ra, để ứng xử kịp thời với những biến động của môi trường kinh tế, pháp lý, VCB còn có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo cho vay trong từng thời kỳ.
Quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình, phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện cấp tín dụng đối với khách hàng. Hoạt động cho vay được diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cho vay, cũng như các biện pháp quản lý cho vay, đảm bảo rằng dù KHDN vay vốn ở bất cứ Chi nhánh nào cũng được áp dụng các chính sách, các sản phẩm tín dụng như nhau.
Chính sách cho vay hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của KHDN, mở rộng cho vay đến mọi đối tượng KHDN, các khách hàng được đối xử bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế, mà dựa trên các tiêu chuẩn về năng lực tài chính, hiệu quả kinh doanh, phương án/dự án của chính DN, biện pháp bảo đảm tiền vay... Có chính sách ưu đãi với các đối tác chiến lược, các KHDN mang lại lợi ích lớn, đảm bảo lợi thế cạnh tranh của VCB. Phát triển các sản phẩm cho vay đa dạng, phong phú về phương thức, loại tiền, kỳ hạn..., có tính chuyên biệt cao phù hợp nhu cầu KHDN. Các rủi ro được kiểm soát trong quá trình cấp, quản lý giới hạn tín dụng, khoản cho vay cụ thể thông qua quá trình thẩm định tín dụng, thẩm định rủi ro, giám sát liên tục quá trình sử dụng vốn, tài sản bảo đảm, hợp đồng tín dụng và năng lực tài chính của KHDN.
VCB đã và đang xây dựng các công cụ và hạ tầng quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II. Khung quản trị RRTD được xây dựng theo mô hình “Ba vòng kiểm soát” cho phép tách bạch hoạt động quản trị rủi ro/Chính sách tín dụng và thẩm định/thực thi chính sách tín dụng, tách bạch bộ phận trực tiếp kinh doanh và các bộ phận quản trị rủi ro danh mục hay bộ phậm kiểm soát hoạt động để thúc đẩy tăng trưởng nhưng vẫn đảm bảo kiểm soát rủi ro tốt. Hoàn tất việc xây dựng khung chính sách, công cụ đo lường rủi ro, triển khai thẩm định tín dụng tập trung.
Ngân hàng tiến hành xét duyệt cho vay thông qua nhiều cấp để đảm bảo một khoản cho vay được xem xét một cách độc lập; đồng thời việc phê duyệt các khoản vay được thực hiện trên cơ sở hạn mức được giao cho từng cấp có thẩm quyền. Bên cạnh đó, mô hình phê duyệt tín dụng của VCB có sự tham gia của Hội đồng tín dụng để đảm bảo hoạt động phê duyệt tín dụng được tập trung với chất lượng cao nhất.
2.3.1.5. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng được hoàn thiện
Hoàn thiện bộ máy tổ chức bộ phận Quản trị RRTD theo chuẩn quốc tế và quy định của NHNN (thông tư Basel II, Thông tư 13/2018/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước)
Đứng trên giác độ quản lý RRTD, có thể thấy mô hình tổ chức cấp tín dụng tại Trụ sở chính của VCB có bước tiến đáng kể. VCB đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy cho vay trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất cho vay (Phòng KHDN); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục cho vay (phòng Quản lý rủi ro TD); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ). Nhờ đó, quá trình đổi mới cơ cấu tổ chức đã mang lại những một số kết quả khả quan về chất lượng tín dụng như đã đề cập ở trên.
Đồng thời, việc thành lập bộ phận Hỗ trợ tín dụng tại ngân hàng để tham gia quy trình cho vay nhằm hỗ trợ, kiểm soát một số bước đã hạn chế phần nào các rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay KHDN.
Trong thời gian qua, bộ phận Quản lý RRTD đã mang lại nhiều đóng góp chung cho hoạt động cho vay KHDN tại VCB như tham mưu cho Ban lãnh đạo về định hướng tín dụng chung cũng như cụ thể tại từng Chi nhánh, đánh giá, nắm bắt những diễn biến có lợi cũng như cảnh báo các nguy cơ có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, bảo đảm cho hoạt động cho vay của VCB phát triển theo đúng định hướng đã đề ra như: Cảnh báo trong cho vay, nhận tài sản bảo đảm, cho vay đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán, định hướng tín dụng đối với các doanh nghiệp điện, xi măng, bất động sản, BOT… , danh mục TSBĐ cũng được bộ phận này thường xuyên phân tích trên cơ sở khai thác thông tin, số liệu dư nợ cho vay, bảo lãnh từ hệ thống core banking để kịp thời tham mưu cho Ban điều hành các chỉ đạo tín dụng kịp thời, có định hướng cụ thể đối với một số ngành kinh tế chiếm tỷ lệ dư nợ cho vay lớn.
Đồng thời, VCB không ngừng hoàn thiện, kiện toàn bộ máy, mô hình tổ chức theo chiều xuyên suốt từ TSC xuống Chi nhánh. Mô hình tổ chức của VCB sau nhiều lần chuyển đổi đã dần tiến tới chuẩn quốc tế; Phân tách rõ ràng các nghiệp vụ giữa 3 bộ phận front office, middle office và back office.
Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của VCB phát huy hiệu quả do tuân thủ các nguyên tắc quản lý rủi ro theo thông lệ, cụ thể là:
(i) Nguyên tắc tập trung: Các rủi ro phải được quản lý tập trung tại Trụ sở chính và báo cáo cho một lãnh đạo khối duy nhất (Khối QLRR). Lãnh đạo phụ trách khối này trên cơ sở đó báo cáo Tổng Giám đốc, Hội đồng quản lý RRTD.
(ii)Nguyên tắc độc lập, khách quan: mô hình quản lý rủi ro tín dụng độc lập trong sự tách bạch rõ ràng giữa 3 bộ phận Bộ phận kinh doanh, Bộ phận quản lý rủi ro, Bộ phận tác nghiệp.
2.3.1.6. Hệ thống cơ sở hạ tầng công nghệ phát triển tốt phục quản lý rủi ro tín dụng
Chuyển đổi thành công hệ thống Core banking từ tháng 2/2017 để trở thành ngân hàng có hệ thống ngân hàng lõi mạnh nhất Việt Nam. Điều này tạo điều kiện cho các giao dịch ngân hàng được thực hiện nhanh chóng, an toàn, phát triển các sản phẩm mới hiện đại, theo chuẩn quốc tế.
VCB đã xây dựng được hệ thống theo dõi, cảnh báo sớm những khách hàng tiềm ẩn RRTD dựa trên dữ liệu lịch sử của khách hàng và kết quả trả lời bảng hỏi của cán bộ quan hệ khách hàng nhằm đưa ra các biện pháp ứng xử tín dụng với khách hàng, hạn chế RRTD. Những cảnh báo được thực hiện thường xuyên định kỳ hàng tháng/đột xuất khi có các thông tin bất lợi về khách hàng.
Hệ thống quản lý thu hồi và xử lý nợ các chức năng chủ yếu gồm (i) chức năng nhắc nợ, nhắc việc và quản lý thông tin thu hồi nợ cơ bản; (ii) chức năng thu thập và quản lý thông tin cơ bản xử lý nợ. Hệ thống sẽ hỗ trợ quản lý việc thu hồi/xử lý nợ thuận tiện và đầy đủ, khắc phục những hạn chế, thiếu sót từ việc quản lý thủ công.