Ltt x (HSL+HSPC) x NC Ltg =
2.4.1.2. Phân tích tình hình tài chính qua báo cáo kết quả kinh doanh.
Bảng 8: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh.
Đơn vị: Đồng. Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch
Giá trị % Giá trị % +/- %
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 97,938,126,905 100 127,168,586,093 100 29,230,459,188 29.85 2.Các khoản giảm trừ 515,437,981 0.53 675,014,572 0.53 159,576,591 30.96 3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 97,422,688,924 99.47 126,493,571,521 99.47 29,070,882,597 29.84 4.Giá vốn hàng bán 77,938,151,139 79.58 102,459,792,932 80.57 24,521,641,793 31.46 5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 19,484,537,785 19.89 24,033,778,589 18.90 4,549,240,804 23.35 6.Doanh thu hoạt động tài chính 122,025,752 0.12 855,652,139 0.67 733,626,387 601.21 7.Chi phí tài chính 5,254,703,962 5.37 6,623,890,021 5.21 1,369,186,059 26.06 Trong đó: chi phí lãi vay 5,197,143,983 5.31 6,573,835,862 5.17 1,376,691,879 26.49 8.Chi phí bán hàng 3,151,587,254 3.22 3,845,743,186 3.02 694,155,932 22.03 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 4,910,953,942 5.01 5,356,420,851 4.21 445,466,909 9.07 10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 6,289,318,379 6.42 9,063,376,670 7.13 2,774,058,291 44.11
11.Thu nhập khác - 26,924,397 0.02
12.Chi phí khác - -
13.Tổng lợi nhuận khác - -
14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 6,289,318,379 6.42 9,090,301,067 7.15 2,800,982,688 44.54 15.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 1,572,329,595 1.61 2,272,575,267 1.79 700,245,672 44.54 16.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại - -
17.Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 4,716,988,784 4.82 6,817,725,800 5.36 2,100,737,016 44.54
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp năm 2010 tăng so với năm 2009 là 29.230.459.188 đồng. tương đương với tỷ lệ tăng là 29.85%. Nguyên nhân là do :
+ Năm 2010 là năm nền kinh tế nước ta đã nhiều khởi sắc, dần thoát khỏi ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008.
+ Trong năm 2010, doanh nghiệp đã có nhiều biện pháp đổi mới trong công tác xúc tiến bán hàng, chất lượng sản phẩm của doanh nghiệp ngày càng chiếm được lòng tin của những khách hàng, đối tác cho nên trong năm 2010 doanh nghiệp nhận được thêm nhiều hợp đồng.
Giá vốn hàng bán năm 2010 tăng so với năm 2009 là 24.521.641.793 đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 31.46%. Tốc độ tăng của chi phí trong 2 năm 2009 - 2010 lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu là do sự biến động của nền kinh tế, giá cả của các loại nguyên vật liệu đầu vào như xi măng, thép, cát, đá đều tăng cao đặc biệt là trong 2 quý 3,4 của năm 2010.
Chi phí tài chính năm 2010 tăng so với năm 2009 là 1.369.186.059 đồng, tương ứng với tỷ lệ 26.06%. Chi phí tài chính tăng chủ yếu là do trong năm 2010, doanh nghiệp phải trả lãi vay cho việc huy động thêm vốn từ bên ngoài để mua sắm máy móc thiết bị, mở rộng nhà xưởng.
Lợi nhuận sau thuế năm 2010 đạt 6.817.725.800 đồng, tăng cao hơn so với năm 2009 là 2.100.737.016 đồng, tương đương với tỷ lệ tăng trưởng là 44.54%. Điều đo chứng tỏ dù năm 2010 là năm kinh tế trong nước khó khăn, có nhiều biến động nhưng doanh nghiệp vẫn thu được những kết quả rất khả quan.
Tóm lại, thông qua bảng phân tích trên ta thấy dù là năm nền kinh tế trong nước có nhiều biến động phức tạp khi mà tỷ lệ lạm phát tăng cao, kéo theo đó là giá cả của các loại nguyên liệu đầu vào cho sản xuất tăng cao nhưng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong năm 2010 vẫn thu được những kết quả tốt đẹp.
Nhìn vào kết cấu báo cáo kết quả kinh doanh có thể thấy năm 2009 để tạo ta 100 đồng doanh thu thuần thì doanh nghiệp phải bỏ ra 80 đồng giá vốn, 5.04 đồng chi phí quản lý doanh nghiệp. Năm 2010, để tạo ra 100 đồng doanh thu thuần thì
Như vậy giá vốn hàng bán của doanh nghiệp trong năm 2010 chiếm tỷ trọng cao hơn so với năm 2009. Điều này là do sự tăng lên của giá cả các loại nguyên liệu đầu vào cho sản xuất trong năm 2010.
Cứ 100 đồng doanh thu thuần thì sẽ tạo ra 5.38 đồng lợi nhuận sau thuế trong năm 2010 và cứ 100 đồng thì tạo ra lợi nhuận sau thuế là 4.2 đồng. Đây là một tín hiệu khả quan cho thấy tình hình kinh doanh của doanh nghiệp trong năm 2010 đã có những nét tiến bộ, phát triển hơn.
Từ đây ta có thể nhận xét rằng dù mới chỉ là một doanh nghiệp non trẻ và phải đứng trước những khó khăn do sự biến động mạnh mẽ, khó dự đoán của nền kinh tế nhưng kết quả từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng khả quan hơn.