II. Thực trạng hiệu quả tín dụng đối với DNNN tại Sở Giao Dịch NHNo
b. Doanh số cho vay và thu nợ:
Biểu 4: Doanh số cho vay, thu nợ đối với DNNN tại Sở.
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 1999 2000 2000/1999(+/_) 2000/1999(%) Doanh số cho vay 211,6 398 186,4 88,1 Doanh số thu nợ 213,7 341,2 100,5 47 (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2000 tại SGD NHNoVN)
Nhìn trên biểu 4, ta thấy doanh số cho vay và doanh số thu nợ năm 2000 tăng nhiều so với năm 1999. Cụ thể : doanh số cho vay năm 2000 tăng 88,1% so với năm 1999 (số tuyệt đối tăng 186,4 tỷ đồng), doanh số thu nợ vì thế tăng theo, tăng 47% so với năm 1999 (số tuyệt đối tăng 100,5 tỷ đồng). Để hiểu rõ hơn ta sẽ xem lần l-ợt các biểu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn...đối với DNNN d-ới đây:
Biểu 5: Doanh số cho vay,thu nợ đối với DNNN theo nghành kinh tế
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 2000/1999
TĐối % TĐối % +/_ % 1.Doanh số cho vay 211,6 100 398 100 186,4 88,1 -Nông nghiệp 35,8 17 180,2 45,3 144,4 400 -Công nghiệp 47 22,2 68,7 17,3 21,7 46,2 -TM, Dịch vụ 128,8 60,8 149,1 37,4 21,7 29 2.Doanh số thu nợ 213,7 100 314,2 100 100,5 47 -Nông nghiệp 55,5 26 139 44,2 83,5 150 -Công nghiệp 37,9 17,7 43,6 13,9 5,7 15 -TM, Dịch vụ 120,3 56,3 131,6 41,9 11,3 9,4 (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2000 của SGD NHNo VN)
Căn cứ vào biểu trên ta thấy,Năm 1999,Sở chủ yếu cho vay th-ơng mại dịch vụ (chiếm 60,8%) sau đó là công nghiệp(chiếm 22,2%) và cuối cùng mới là nông nghiệp(17%).Điều này khác hẳn với xu h-ớng của toàn hệ thống NHNo nói chung là hoạt động chuyên sâu trong lĩnh vực nông
nghiệp, góp phần phát triển nông thôn. Sở dĩ có kết quả nh- trên là do một số nguyên nhân sau:
•Sở nằm ở trung tâm thành phố, không giống Chi nhánh Thanh Trì hay Chi nhánh NHNo Hà nội, nên khách hàng chủ yếu của Sở hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp, th-ơng mại - dịch vụ.
•Mặc dù Ban giám đốc có chủ tr-ơng tăng tỷ lệ cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp nh-ng do đội ngũ cán bộ Sở có hạn, lại tập trung làm nhiệm vụ Sở đầu mối trong mua bán ngoại tệ theo lệnh của Tổng giám đốc NHNo nên ch-a thực hiện tốt . Nh-ng trong t-ơng lai tỷ trọng cho vay trong nghành nông nghiệp chắc chắn sẽ tăng lên để giảm bớt rủi ro vừa thực hiện tốt xu h-ớng của toàn bộ hệ thống. Đến năm 2000, tỷ trọng trong cho vay nông nghiệp đã tăng đạt 45,3% doanh số cho vay và là tỷ lệ cao nhất trong các nghành. Đây là kết quả của sự cố gắng của Ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên, thực hiện tốt chủ ch-ơng chung toàn hệ thống. Tuy ch-a có nhiều khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp nh-ng lại mở rộng quan hệ tín dụng với nhiều khách hàng sòng phẳng, tín nhiệm bằng các cho vay với lãi suất thấp hơn lãi suất trần, tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh. Điển hình là Công ty vật t- tổng hợp Hà Anh, doanh số cho vay năm1999 là 32 tỷ đồng, đến năm 2000 là 180 tỷ đồng. Mặc dù thiên tai sảy ra dồn dập trên phạm vi cả n-ớc, giá nhiều loại nông sản giảm và đứng ở mức thấp làm cho thu nhập, đời sống nông dân bị ảnh h-ởng. Tuy nhiên, sản xuất nông nghiệp vẫn tăng tr-ởng khá, sản l-ợng l-ơng thực quy thóc đạt 35,7 triệu tấn, cao nhất từ tr-ớc đến nay. Chính vì thế Công ty Hà Anh và Công ty PROSIMEX chuyên kinh doanh phân bón đã đứng vững, góp phần gia tăng doanh số cho vay của Sở Giao Dịch.
Biểu 3: Doanh số cho vay,thu nợ đối với DNNN theo thời hạn.
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000
Ngắn hạn Trung,dài hạn
Ngắn hạn Trung,dài hạn
TĐôí % TĐối % TĐối % TĐối %
1. DS cho vay 208,3 100 12,3 100 386,7 100 18,4 100 -DNNN 197,3 94,7 12,3 100 380,1 98,3 17,9 95,6 -DNNQD 11 5,3 0 0 6,6 1,7 0,5 4,4 2.DS thu nợ 228,6 100 640 100 320,3 100 0 100 -DNNN 213,1 93,2 640 100 313,8 98 0 0 -DNNQD 15,5 6,8 0 0 6,5 2 0 0
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2000 tại SGD NHNo VN)
Nhìn biểu 3 ta thấy: Sở chủ yếu cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm phần nhỏ, đối t-ợng vay chủ yếu là DNNN.Tình trạng này có thể do các nguyên nhân sau:
• So với tín dụng trung và dài hạn, cho vay ngắn hạn mặc dù có tỷ lệ sinh lời thấp nh-ng có tính thanh khoản cao, ít rủi ro hơn.Doanh số cho vay ngắn hạn lớn và tăng đều qua các năm chứng tỏ các DNNN hiện nay thiết vốn l-u động nghiêm trọng,...Công văn số 417/CV-NHNN14 ra ngày 31/5/1997 của Thống Đốc NHNN cho phép các DNNN vay không cần thế chấp mà chỉ cần căn cứ vào ph-ơng án kinh doanh khả thi . Đây là một nguyên nhân khiến cho doanh số cho vay ngắn hạn tăng bởi ph-ơng án kinh doanh ngắn hạn th-ờng ít bị ảnh h-ởng bởi lạm phát, lãi suất, các biến động của nền kinh tế nên khả thi hơn ph-ơng án kinh doanh dài hạn. Sau nghị định 178 ra đời ngày 29/12/1999 thì DNNN không còn đ-ợc -u đãi và các Ngân hàng đ-ợc trao quyền tự quyết, nh-ng với DNNN có quan hệ th-ờng xuyên, vay trả sòng phẳng thì việc cho vay ngắn hạn vẫn đ-ợc tiến hành nh- khi ch-a có Nghị định này.
• Hiện nay, khoa học kỹ thuật ngày càng phát triển nên hầu hết các Ngân hàng đều áp dụng công nghệ vào kinh doanh, từ đó lãi suất trở thành công cụ cạnh tranh giữa các Ngân hành th-ơng mại. Chất l-ợng phục vụ nh- nhau thì chỉ cần một sự thay đổi nhỏ trong lãi suất đã biến một Ngân hàng trở nên có sức cạnh tranh rất lớn so với Ngân hàng khác. Do vậy, vay ngắn hạn là một cách thức linh hoạt chống lại sự thay đổi liên tục của lãi suất.
• Thị tr-ờng tiền tệ ch-a phát triển cũng là một nguyên nhân làm tăng doanh số cho vay ngắn hạn. Nh- ta biết, thị tr-ờng tiền tệ là nơi mua bán các giấy tờ có giá ngắn hạn chủ yếu là các th-ơng phiếu. Nếu thị tr-ờng tiền tệ phát triển , DNNN có thể huy động vốn bằng các phát hành th-ơng phiếu với chi phí nhỏ hơn lãi suất Ngân hành. Hiện nay, pháp lệnh th-ơng phiếu đã ban hành, nh-ng thị tr-ờng th-ơng phiếu vẫn còn mới mẻ đối với các DNNN. Vì vậy, Ngân hàng vẫn là nơi cung cấp nguồn vốn ngắn hạn. Trong cơ cấu vốn của Sở thì vốn ngắn hạn năm 2000 chiếm tỷ trọng rất lớn(64%), nh-ng nếu xét theo quy định, Ngân hàng đ-ợc dùng không quá 25% vốn ngắn hạn để đầu t- vào dài hạn thì Sở ch-a đạt đến, doanh số cho vay trung và dài hạn năm 2000 chỉ đạt 18 tỷ đồng, nguyên nhân chính là do thiếu các dự án khả thi .Sở mới chỉ tham gia đồng tài trợ dự án đ-ờng ống dẫn khí Nam Côn Sơn nh-ng ch-a giải ngân. Trong t-ơng lai Sở sẽ tham gia đồng tài trợ cho dự án Nhà máy thuỷ điện ở Quảng Ninh thì doanh số cho vay trung dài hạn sẽ tăng lên.
2. Đánh giá hiệu quả tín dụng đối với DNNN.
Hiện nay, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng th-ơng mại và đem lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng. Nh-ng mặt khác, vấn đề nợ quá hạn đã và đang là một bất lợi lớn đối với Ngân hàng. Đồng vốn không thu hồi về theo đúng kế hoạch, làm cho thanh
khoản của Ngân hàng bị đe doạ. Do vậy, khi xem sét, đánh giá hoạt động của bất kỳ một Ngân hàng nào, chúng ta đều phải chú ý đến tình hình nợ quá hạn và lãi ch-a thu.
a. Tình hình nợ quá hạn.
Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng d- nợ
Biểu 4: Tình hình nợ quá hạn theo thành phân kinh tế
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 2000/1999
TĐối % TĐối % +/_ %
Nợ quá hạn 39,7 100 8,5 100 31,2 78,6
-DNNN 27,7 62,2 8,3 97,6 19,4 70
-DN NQD 15 37,8 0,2 2,4 14,8 99,3
Tỷ lệ NQH 21,7 3,6 18,1 83,4
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2000 tại SGD NHNo VN)
Nhìn trên biểu 4, ta thấy: Nợ quá hạn đều giảm mạnh đối với cả DNNN và DN NQD , nh-ng chủ yếu vẫn là các DNNN. Cụ thể: năm 2000 nợ quá hạn giảm 31,2 tỷ (giảm 78,6%) so với năm 1999 (39,7 tỷ đồng). Trong đó DNNN giảm còn lại 8,3 tỷ đồng (giảm 70%) so với năm 1999 (21,7 tỷ đồng) . Đạt đ-ợc kết quả này là do Sở đã tích cực xử lý nợ quá hạn vay bằng ngoại tệ trên địa bàn Hải Phòng, đã có nhiều biện pháp tích cực và b-ớc đi cụ thể:
•Tranh thủ tốt sự phối hợp giúp đỡ của Viện kiểm soát Hải Phòng nên đã thu đ-ợc 4,1 tỷ đồng ( trong đó thu về cho Sở 3,2 tỷ đồng ) . Đây là kết quả b-ớc đầu thông qua đó rút kinh nghiệm tạo tiền đề xử lý các b-ớc tiếp theo có hiệu quả hơn.
•Tích cực bàn giao d- nợ cho vay ngoại tệ tr-ớc đây về các chi nhánh quản lý theo dõi. Trong năm đã dứt điểm chuyển nợ về chi nhánh Hải Phòng số tiền là 2,8 triệu USD ( t-ơng đ-ơng 4,1 tỷ đồng)
•Tích cực và chủ động phối hợp với Tổng công ty Mía đ-ờng I đề suất giải quyết khó khăn về khoản vay của Tổng công ty. Đ-ợc NHNo VN cho phép kéo dài hạn nợ, phục hồi d- nợ, chuyển nợ quá hạn vào trong hạn đã tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp và giảm nợ quá hạn của Sở Giao Dịch
•Hoàn thiện hồ sơ và đ-ợc giải quyết xử lý rủi ro đợt 3 năm 2000 số tiền 996.418 USD (t-ơng đ-ơng 14,5 tỷ đồng).
Biểu5: Cơ cấu nợ quá hạn đối với DNNN theo thành phần kinh tế,thời
hạn
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 2000/1999
TĐối % TĐối % TĐối % Nợ quá hạn 27,4 100 8,3 100 16,4 66,4 1.Theo nghành kinh tế -Nông nghiệp 0 0 0 0 0 0 -Công nghiệp 18,1 73,2 7,7 92,8 10,4 57,5 -TM,DV 6,6 26,8 0,6 7,2 6 90,9 Thời hạn -Ngắn hạn 6,7 27,1 6,8 82 0,1 1,5 -Trung,dài hạn 18 72,9 1,5 18 16,5 91,7 ( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2000 tại SGD NHNo VN)
Nhìn trên biểu ta thấy, nợ quá hạn đối với DNNN chủ yếu tập trung vào 2 nghành công nghiệp và th-ơng mại - dịch vụ, trong đó công nghiệp chiếm 73,2% còn th-ơng mại -dịch vụ chiếm 26,9%. Trong khi đó , đối với nghành nông nghiệp lại không phát sinh nợ quá hạn. Một số Công ty d- nợ đến ngày 31/12/2000 chính là nợ quá hạn nh- công ty 89 (d- nợ và là nợ
quá hạn là 6,8 tỷ đồng), công ty gốm Hữu H-ng (d- nợ và là nợ quá hạn là 6 tỷ đồng). Nh- vậy, càng chứng tỏ Sở Giao Dịch cần rà soát lại trình độ cán bộ tín dụng trong lĩnh vực công nghiệp. Một hạn chế khách quan là Nghành công nghiệp n-ớc ta khó có thể cạnh tranh với sản phẩm n-ớc ngoài giá thấp hơn và chất l-ợng lại khá hơn. Từ đấy sản phẩm của n-ớc ta làm ra không bán đ-ợc, vốn đầu t- không thu hồi đ-ợc để trả Ngân hàng đúng hạn làm tăng nợ quá hạn.
Xét cơ cấu nợ quá hạn đối với DNNN theo thời hạn, cho vay ngắn hạn có nợ quá hạn lớn hơn cho vay dài hạn .Trong 2 năm 1999,2000 Sở không cho vay trung và dài hạn đối với một dự án nào chỉ cho vay dài hạn với Công ty xây lắp đ-ờng dây và trạm, Tổng công ty Mía đ-ờng I nh-ng cả 2 đều không phát sinh nợ quá hạn.Vì thế có thể hiểu đây là nợ quá hạn của các dự án từ năm 1998 trở về tr-ớc. Nợ quá hạn của DNNN trong lĩnh vực nông nghiệp là không có hoạc không đáng kể có thể giải thích nh- sau: Nợ trong lĩnh vực chủ yếu là những món nợ ngắn hạn nên hầu hết đã thu đ-ợc hết nợ. Hơn nữa, lĩnh vực nông nghiệp là một lĩnh vực mà hệ thống NHNoVN nói chung và Sở Giao Dịch nói riêng rất đ-ợc quan tâm. Họ có kinh nghiệm trong thẩm định nắm rõ đặc điểm sản xuất, quy trình nông nghiệp có hiệu quả. tránh đ-ợc tình trạng xác định thời hạn thu nợ quá ngắn hoạc quá dài đều không có lợi cho Ngân hàng.
b. Hiệu suất sử dụng vốn của Sở Giao Dịch qua 2 năm gần đây:
Biểu 6: Hiệu suất sử dụng vốn của Sở Giao Dịch qua 2 năm gần đây
Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm Nguồn vốn huy động Tổng d- nợ Tổng d- nợ/ Nguồn vốn
1999 564 183 32,4
( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2000 tại SGD NHNo VN) Nhìn trên biểu ta thấy, hiệu suất sử dụng vốn ch-a cao lại giảm trong năm 2000 so với năm 1999. Trong năm 2000, nguồn vốn huy động tăng 187,7% trong khi tổng d- nợ chỉ tăng 29% so với năm 1999. Điều này chứng tỏ công tác cho vay ch-a t-ơng xứng với tiềm năng của Sở.
Nguyên nhân chủ yếu của vấn đề này là do khách hàng của Sở chủ yếu là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực th-ơng mại - dịch vụ, công nghiệp nên nhu cầu vay vốn không cao. Thêm vào đó, năm 2000 Sở quyết định ngừng cấp vốn tín dụng cho nhiều DNNN làm ăn không hiệu quả để tập trung vào thu hồi các khoản nợ , trong khi đó công tác tìm kiếm khách hàng mới ch-a phát huy hết hiệu quả. Bên cạnh đó, Sở cũng thực hiện việc điều chuyển vốn theo lệnh của Trung tâm điều hành, trong năm doanh số điều chuyển vốn nội tệ là 6.258 tỷ đồng và ngoại tệ là 114 triệu USD . Đây là con số không nhỏ.
c. Vòng quay vốn tín dụng:.
Doanh số thu nợ trong năm Vòng quay vốn tín dụng =
trong năm D- nợ bình quân trong năm
Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu đánh giá tần suất sử dụng vốn , khi Ngân hàng gia tăng nỗ lực thu hồi vốn tức là gia tăng tái sử dụng vốn tín dụng. Cũng nh- doanh nghiệp, vòng quay vốn nhanh giúp Ngân hàng tái sử dụng vốn vào chu kỳ sản xuất kinh doanh khác. Mặt khác nó còn giúp Ngân hàng có điều kiện đầu t- vào các d- án lớn , có lãi suất cao. Vòng quay vốn tín dụng còn thể hiện trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng giải quyết hợp lý giữa 3 lợi ích: Nhà n-ớc- Ngân hàng-khách hàng.
Biểu 7: Vòng quay vốn tín dụng tại Sở Giao Dịch.
Đơn vị tính: Lần
Năm 1999 2000
Nhìn trên biểu ta thấy, số vòng quay tìn dụng của Sở năm 2000 tăng so với năm 1999, chứng tở tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng tốt hơn. Đây là cơ sở để khách hàng thực hiện đúng cam kết trên hợp đồng tín dụng.