5. NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
2.2.5.3. Thẩm định tính hợp lý các báo cáo tài chính dự án
Bảng 2.8: Tiến độ dự án STT Công việc 2012 2013 III IV I II III IV
1 Khảo sát, lập báo cáo đầu tư 2 Lập và phê duyệt dự án 3 Thiết kế kỹ thuật thi công 4 Tổ chức đấu thầu
5 Thi công
6 Nghiệm thu, bàn giao
(Nguồn: Báo cáo thẩm định và đề xuất đầu tư dự án tại Vietcombank – CN Huế)
Như vậy, dựa vào bảng 2.8, ta thấy dự án được thực hiện từ quý III năm 2012, đến quý IV năm 2013, và được đưa vào sử dụng từ đầu năm 2014.
Bảng 2.9: Giá nước năm 2011( chưa VAT)
ĐVT: đ/m3
Giá nước dùng sinh hoạt 3904,7619
Giá nước dùng cho hành chính sự nghiệp 5333,33333
Giá nước dùng cho sản xuất 6476,19048
Giá nước dùng cho kinh doanh dịch vụ 8428,57143
(Nguồn: Báo cáo thẩm định và đề xuất đầu tư dự án tại Vietcombank – CN Huế)
- Thông số đầu vào để tính toán hiệu quả tài chính của Dự án: • Dự kiến tốc độ tăng mức độ sử dụng nước: 5%/năm.
• Giá nước trung bình: 4.923 đ/m3 (chưa VAT) (Giá nước trung bình được tính từ các mức giá nước dùng cho sinh hoạt, giá nước dùng cho hành chính sự nghiệp, giá
nước dùng cho sản xuất, giá nước dùng cho kinh doanh dịch vụ. Các mức giá này được UBND tỉnh TT Huế quy định theo quyết định số 1044/QĐ-UBND và quyết định số 1045/QĐ-UBND).
• Tốc độ tăng giá nước: cứ 02 năm tăng 1 lần với mức tăng là 16% (theo quyết định số 1044/QĐ-UBND và quyết định số 1045/QĐ-UBND của UBND tỉnh TT Huế).
• Tỷ lệ cung cấp nước của hai đoạn đường ống so với tổng lưu lượng nước trên toàn tỉnh: 10%.
• Công suất truyền tải: 80.000 m3
/ngày. • Công suất tối đa/năm: 29.200.000 m3 • Phí thoát nước: 450 đ/m3
• Nhu cầu sử dụng nước năm 2015: 28.441.165 m3
Bảng 2.10: Hiệu quả sử dụng của dự án từ năm 2014- 2020
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Giá nước trung bình (đ/m3) (chưa
VAT)
4.923 5.711 5.711 6.624 6.624 7.684 7.684
Lượng nước cung
cấp (m3/năm) 2.708.682 2.844.117 2.986.322 3.135.638 3.292.420 3.457.041 3.629.893
Doanh thu (triệu
đồng) 13.335 16.242 17.054 20.772 21.810 26.565 27.893
(Nguồn: Báo cáo thẩm định và đề xuất đầu tư dự án tại Vietcombank – CN Huế)
- Như vậy, từ bảng 2.10, có thể thấy được, từ giá nước trung bình từ năm 2014 đến năm 2020 cứ 2 năm tăng 16% theo quyết định số 1044/QĐ-UBND và quyết định số 1045/QĐ-UBND của UBND tỉnh TT Huế, từ năm 2014 với mức giá trung bình là 4.923 đ/m3 đến năm 2020 là 7.684 đ/m3.
- Từ nhu cầu sử dụng nước và tỷ lệ cung cấp nước của hai đoạn đường ống ta có thể thấy được lượng nước cung cấp vào năm 2015 là 2.844.117 m3/ năm, và tăng giảm so với các năm theo dự kiến tăng mức độ sử dụng nước qua các năm là 5%.
được quy định theo các quyết định của UBND tỉnh, từ đó đưa ra mức doanh thu dự kiến xác với thực tế nhất, nhằm đảm bảo tính hợp lý, chính xác trong các báo cáo tài chính dự toán.